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计提水利建设基金会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 淡然， 发表的提问：
水利建设基金的计税依据
不含税收入的万分之六
211楼
2023-03-13 15:59:27
全部回复
淡然，：回复轶尘老师 比例根据当地的比例来是吧
2023-03-13 16:21:01
轶尘老师：回复淡然，水利基金的比例是固定的
2023-03-13 16:45:43
淡然，：回复轶尘老师 我这个是地方水利吧
2023-03-13 17:10:28
轶尘老师：回复淡然，哦 这个是地方税种 根据地方政策来
2023-03-13 17:30:20
淡然，：回复轶尘老师 计税依据呢还是不含税收入？
2023-03-13 17:41:02
轶尘老师：回复淡然，是的 计税依据不变
2023-03-13 17:56:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 优美的蛋挞 发表的提问：
建筑业印花税和水利基金需要计提吗？ 计提和支付时分录分别如何填制？？谢谢
你好，不需要计提 扣缴的时候 借；管理费用——印花税，水利基金 贷；银行存款
212楼
2023-03-13 16:23:13
全部回复
海老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.09w
引用 @ 繁荣的镜子 发表的提问：
缴纳水利建设税分录 需要计提吗
学员您好 借 税金及附加 贷应交税费-应交水利建设基金
213楼
2023-03-13 16:35:58
全部回复
繁荣的镜子：回复海老师 水利建设没有这个明细科目 需要自己增加？
2023-03-13 16:57:53
海老师：回复繁荣的镜子没有的话可以自己添加一个科目
2023-03-13 17:09:08
繁荣的镜子：回复海老师 印花税和城市维护建设税 教育费都是这样计提的吗 增值税呢
2023-03-13 17:26:33
海老师：回复繁荣的镜子需要的 印花税和城市维护建设税 教育费都是要计提 增值税不要同税金及附加科目
2023-03-13 17:45:58
繁荣的镜子：回复海老师 增值税就是 借 应交税费 应交增值税 贷 银行存款
2023-03-13 18:13:35
海老师：回复繁荣的镜子你开票的时候要价税分离 你这是缴纳的
2023-03-13 18:24:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
水利基金需要计提吗？如果需要计提的话，相应的会计分录是什么呢？
如果有应纳税额就需要计提的 借；税金及附加 贷；应交税费——水利基金
214楼
2023-03-14 15:45:03
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 果断 发表的提问：
计提营业税金及附加（城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、水利建设专项收入）的会计分录
您好 借：税金及附加——城建税 税金及附加——教育费附加 税金及附加——地方教育费附加 税金及附加——水利基金 贷：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 应交税费——水利基金
215楼
2023-03-14 16:06:30
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 莫蓝 发表的提问：
地方水利建设基金和工会经费怎么计提缴纳？所有纳税人都要交吗
你好！这个看地方，不是每个地方都收。 而且低于30万收入是免的。 工会经费是按工资计提缴纳。
216楼
2023-03-14 16:23:20
全部回复
莫蓝：回复宋生老师 没有成立也是要计提缴纳吗
2023-03-14 16:58:42
宋生老师：回复莫蓝你好！是的。也是一样要收的
2023-03-14 17:16:36
莫蓝：回复宋生老师 比例多少呢
2023-03-14 17:43:31
宋生老师：回复莫蓝你好！是工资总额的2%，然后缴纳其中的40%
2023-03-14 18:02:23
莫蓝：回复宋生老师 剩下的呢？能顺便告诉我一下完整的分录吗
2023-03-14 18:19:52
宋生老师：回复莫蓝你好！会经费计提时:借:管理费用-工会经费 贷:应付职工薪酬一工会费用 交纳时:借:应付职工薪酬-工会经费 贷:银行存款
2023-03-14 18:39:54
莫蓝：回复宋生老师 计提的基数是工资总数，那比例呢？
2023-03-14 18:53:01
莫蓝：回复宋生老师 额，你已经你回答我了，谢谢
2023-03-14 19:19:10
莫蓝：回复宋生老师 那剩下的60%怎么处理呢
2023-03-14 19:37:14
宋生老师：回复莫蓝你好！那个不用管，你按实际缴纳的部分计提就好了。按千分之八计提
2023-03-14 19:58:24
莫蓝：回复宋生老师 刚才不是说2%吗
2023-03-14 20:11:05
宋生老师：回复莫蓝你好！实际缴纳是2%的40%，算下来就是千分之八了。
2023-03-14 20:31:35
莫蓝：回复宋生老师 好的好的，我大概明白了，谢谢
2023-03-14 20:54:49
宋生老师：回复莫蓝你好！不用客气的了。
2023-03-14 21:20:23
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 可爱的仙人掌 发表的提问：
老师，我想请问您，在地税交的税，是不是当月要事先计提呀？比如，我交的“水利建设专项收入——地方其他水利建设基金，”这个是不是要先计提？分录又是怎样做的呢？
计提的时候 借：营业税金及附加 贷：应交税费 实际缴纳时 借：应交税费 贷：现金（银行存款）
217楼
2023-03-14 16:32:59
全部回复
可爱的仙人掌：回复林老师 但是我是第一次到地税 报表，之前不知道要计提的，直接交税了，是不是可以合并到下个月一起计提？
2023-03-14 17:05:37
林老师：回复可爱的仙人掌可 以
2023-03-14 17:34:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
水利建设基金怎么做分录？税已经交了
借；管理费用 贷；银行存款
218楼
2023-03-15 16:05:19
全部回复
云淡风轻：回复邹老师 为啥要计入管理费用？而不是 借:应交税费 -水利建设基金 贷 银存？
2023-03-15 16:26:33
邹老师：回复云淡风轻你好，水利基金就应当计入管理费用核算
2023-03-15 16:55:49
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 苹果树 发表的提问：
老师好！请问水利建设基金需要计提吗？支付时怎么分配现金流量？谢谢！
你好，需要计提的，税金及附加。支付的各项税费
219楼
2023-03-15 16:11:08
全部回复
苹果树：回复佟老师 好的谢谢老师！
2023-03-15 16:29:02
佟老师：回复苹果树不客气祝您学习愉快
2023-03-15 16:55:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 隐形的钢笔 发表的提问：
老师，我们的水利基金1月跟2月退10%到我们账，会计分录我该怎么处理
你好，什么原因退回来的？是不需要缴纳的吗？
220楼
2023-03-15 16:29:59
全部回复
隐形的钢笔：回复郭老师 是的，就是减免了
2023-03-15 16:43:21
郭老师：回复隐形的钢笔借银行存款贷应交税费 借应交税费， 借税金及附加负数。
2023-03-15 17:09:22
隐形的钢笔：回复郭老师 第一笔分录是正数，第二笔分录是负数，应交税费后面跟二级科目，是吗老师
2023-03-15 17:34:43
郭老师：回复隐形的钢笔只有一个税金及附加，是一个负数 其他的都是正数，应交税费，二级科目水利建设。
2023-03-15 17:56:36
隐形的钢笔：回复郭老师 等于就是把税金及附加这个当时计提的部分给冲掉
2023-03-15 18:10:30
隐形的钢笔：回复郭老师 水利基金跟银行存款，做当时缴纳时的反向科目
2023-03-15 18:32:45
郭老师：回复隐形的钢笔哦对的是的是这么做的，是这么理解的。
2023-03-15 18:43:29
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 静夜思 发表的提问：
老师水利建设专项收入——地方水利建设基金怎么计算的呢？
你好，这个在山东省是按照增值税为基数计算
221楼
2023-03-16 15:30:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 明 发表的提问：
老师计提水利基金和工会经费怎么做分录，缴纳怎么做分录
您好 借：税金及附加 贷：应交税费——应交地方水利建设基金 借：应交税费——应交地方水利建设基金 贷：银行存款 工会经费计提时： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬一工会经费 工会经费交纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
222楼
2023-03-16 15:54:09
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 带眼镜的波斯猫. 发表的提问：
老师好，请问下水利建设基金计提的时候是计入什么科目？
借税金及附加贷应交税费水利建设，借应交税费贷银行存款。
223楼
2023-03-16 16:21:35
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ jane 发表的提问：
水利建设基金，企业会计准则上有那一条明确规定需要通过应交税费计提的吗？营改增之后，水利建设基金是放在管理费用还是放在税金及附加，有条文规定吗？
没有，不过放在税金及附加吧
224楼
2023-03-16 16:29:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 初夏 发表的提问：
老师，7月的水利建设基金，8月扣的费，但前会计7月没有计提，8月直接，借：税金及附加-水利建设，贷：银行存款，这样行不行？要不要改？
你好，可以的， 借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷银行存款做这个。
225楼
2023-03-19 18:30:22
全部回复
初夏：回复郭老师 她跳过了应交税费-应交水利建设，这一步了，要不要改，可以不改的话，我就不想改了
2023-03-19 18:53:02
郭老师：回复初夏你好，最好是修改一下，你要是修改不了的话就不用修改。
2023-03-19 19:05:19
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