咨询
计提水利建设基金会计分录
分享
刘艳红老师
职称:中级会计师
4.96
解题: 9.91w
引用 @ 林雾 发表的提问:
水利建设基金计税依据是什么?
您好 水利建设基金的计税依据是不含税收入
256楼
2023-04-02 18:25:53
全部回复
林雾:回复刘艳红老师 那就是开票金额减去税额咯
2023-04-02 18:51:43
刘艳红老师:回复林雾是的,也可以是税盘里面的不含税收入。
2023-04-02 19:03:29
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 1173454306 发表的提问:
水利建设基金计税依据是什么?
您好 水利建设基金的计税依据是不含税收入
257楼
2023-04-02 18:37:18
全部回复
1173454306:回复bamboo老师 是指当月的不含税收入吧!
2023-04-02 18:56:42
bamboo老师:回复1173454306对的 是指当月的不含税收入
2023-04-02 19:19:15
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 笑颜如花 发表的提问:
水利建设基金计税依据是什么
你好!这个是按收入,不含税收入的比例
258楼
2023-04-02 18:59:59
全部回复
笑颜如花:回复宋生老师 老师,所得税季报表里的营业成本包括什么?
2023-04-02 19:19:32
宋生老师:回复笑颜如花你好!主营业务成本+其他业务成本
2023-04-02 19:30:34
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 爱学习 发表的提问:
执行小企业会计准则的企业,补缴上年度未计提的水利建设基金,该怎么账务处理?
借利润分配-未分配利润 贷应交税费
259楼
2023-04-03 14:37:34
全部回复
爱学习:回复郭老师 老师,要考虑企业所得税的影响吧?
2023-04-03 14:52:18
郭老师:回复爱学习汇算清缴把这个款tiaojiant抵扣所得税就可以
2023-04-03 15:12:31
爱学习:回复郭老师 19年补缴的18年的,可以在20年做19年的汇算清缴时调减吗?
2023-04-03 15:32:07
郭老师:回复爱学习你好 那你直接借税金及附加贷应交税费 直接做到19年
2023-04-03 15:43:32
爱学习:回复郭老师 我当时是借:未分配利润 贷:应交税费,没有考虑所得税,是需要调整19年的账务处理吗?还是可以在20年的账里面补充这一笔?借:应交税费-企业所得税 贷:未分配利润?同时在19年的汇缴中调减呢
2023-04-03 16:03:50
郭老师:回复爱学习汇算清缴的时候调减吧
2023-04-03 16:32:11
爱学习:回复郭老师 那就是在汇算清缴时调减,并补充这笔分录对吗 老师
2023-04-03 16:50:42
郭老师:回复爱学习分录就不需要做了
2023-04-03 17:17:11
爱学习:回复郭老师 不用做分录吗?老师,有点没明白
2023-04-03 17:40:44
郭老师:回复爱学习你19年不是已经做了吗?
2023-04-03 18:06:26
郭老师:回复爱学习你再做一次重复吗
2023-04-03 18:22:57
爱学习:回复郭老师 我19年没有把借:应交企业所得税这笔摘出来
2023-04-03 18:33:06
郭老师:回复爱学习你做了计提的分录不是吗?汇算清缴,你多交了税做分录?
2023-04-03 18:49:26
爱学习:回复郭老师 汇算清缴如果算出来要补缴的话,不做分录吗?借:未分配利润 贷:应交所得税
2023-04-03 19:01:58
郭老师:回复爱学习需要做的 我以为你问的水利建设的
2023-04-03 19:24:58
爱学习:回复郭老师 水利基金我不会做了的,19年做过了,我的意思是19年借:未分配利润里面,有25%的所得税,需不需要择出来?在20年做一笔调整分录?
2023-04-03 19:51:41
郭老师:回复爱学习不用 汇算清缴再做
2023-04-03 20:07:43
郭老师:回复爱学习你计提水利就行,影响的所得税汇算清缴再做
2023-04-03 20:21:32
爱学习:回复郭老师 好的好的,谢谢老师,明白了
2023-04-03 20:51:32
郭老师:回复爱学习不用客气的,
2023-04-03 21:19:09
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 哈哈 发表的提问:
水利建设基金申报时计税依据
你好,根据不含税收入金额填写申报
260楼
2023-04-03 15:04:32
全部回复
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户tpf59w 发表的提问:
矿业企业建设前期计提的环境恢复基金怎么做分录
借,管理费用 贷,预计负债
261楼
2023-04-03 15:25:47
全部回复
程小峰老师
职称:中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 会计求求 发表的提问:
印花税和水利基金到底要不要计提?计提分录是?
需要计提。借:营业税金及附加-印花税/水利建设基金 贷:应交税费-印花税/水利建设基金。
262楼
2023-04-03 15:46:47
全部回复
紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 借眼观世 发表的提问:
老师,水利基金的会计分录是不是 借:应交税金-水利基金 贷:银行存款
你好,水利建设基金的会计分录具体如下 计提时 借:税金及附加-水利基金 贷:应交税费-水利基金 实际缴纳时 借:应交税费-水利基金 贷:银行存款
263楼
2023-04-03 15:53:58
全部回复
李老师
职称:注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 耳朵 发表的提问:
水利建设基金的计税依据什么
按收入为计税依据
264楼
2023-04-06 15:02:00
全部回复
耳朵:回复李老师 我们是广告策划公司,每个月有公司给我们打策划经费,比如我银行收到5.6万元,我的计税依据就是5.6万元吗?如果有A公司打款5.6万元和B公司打款4.2万元,那我的计税依据就是9.8万元是吗
2023-04-06 15:26:56
李老师:回复耳朵不是 按不含税收入 含税/1+税率
2023-04-06 15:40:22
汪晨老师
职称:中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 发表的提问:
老师,水利基金怎么计提分录怎么做
你好,借 税金及附加 贷 应交税费-应交水里基金。
265楼
2023-04-06 15:15:05
全部回复
文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小天使 发表的提问:
第四季度交的增值税,城建税,教育附加,水利基金建设,工会经费,要先计提吗,怎么做
您好,是需要计提,城建税,教育费附加,水利基金记入税金及附加,借税金及附加贷应交税费 工会经费记入管理费用,借管理费用--工会经费贷应付职工薪酬--工会经费
266楼
2023-04-06 15:25:14
全部回复
小天使:回复文老师 谢谢老师,那印花税也要计提吗
2023-04-06 15:52:29
文老师:回复小天使是的,印花税也是需要计提的
2023-04-06 16:06:39
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 陶醉的丝袜 发表的提问:
异地缴纳增值税,有一项是水利建设专项收入,地方水利建设基金,怎么做分录
你好,预交的水利建设基金这样做分录 借;应交税费——水利建设基金,贷;银行存款
267楼
2023-04-06 15:47:59
全部回复
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 爱学习 发表的提问:
执行小企业会计准则的企业,补缴上年度未计提的水利建设基金,该怎么账务处理?
借利润分配未分配利润 贷应交税费
268楼
2023-04-09 17:08:44
全部回复
爱学习:回复maize老师 我网上百度说是直接计入当期损益?
2023-04-09 17:19:10
maize老师:回复爱学习这个建议不影响本年利润直接做这个借利润分配未分配利润 你这个不能对本年利润有影响,要不税局和你急了
2023-04-09 17:43:11
爱学习:回复maize老师 谢谢老师,我再征求下其他老师的意见看看
2023-04-09 17:54:00
maize老师:回复爱学习按准则做账是直接做当期损益,但是这个跨年了,
2023-04-09 18:04:36
职称:
解题: 
引用 @ 愤怒的枫叶 发表的提问:
水利建设基金计税依据是什么
水利建设基金是依据企业的不含税收入来进行计算缴纳,但是水利建设基金作为地方性的税费,不是每个地方都会收取,有的地方是可以减免的。
269楼
2023-04-09 17:19:59
全部回复
徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 彦儿 发表的提问:
本月计提了资管产品应交增值税、附加税,还需要计提水利建设基金吗?
如果要缴纳的水利建设基金,那么就要计提的。
270楼
2023-04-09 17:45:00
全部回复

微信扫码做题

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×