春暖花开：回复老江老师 老师，税收鉴证是什么意思？

老江老师：回复春暖花开就是审计！

“富；贵：回复meizi老师 老师，加计扣除有什么要求，有相关的文件吗

meizi老师：回复“富；贵你好 根据规定 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、科技厅（局），国家税务总局各省、自治区、直辖市、计划单列市税务局，**生产建设兵团财政局、科技局： 　　为进一步激励企业加大研发投入，支持科技创新，现就提高企业研究开发费用（以下简称研发费用）税前加计扣除比例有关问题通知如下： 　　一、企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。

阳光女孩：回复徐阿富老师 汇算清缴时那个表怎么填，分别要填什么表

徐阿富老师：回复阳光女孩你好，你填纳税调整明细表，将白条金额填到与业务经营无关的支出这里

听海：回复宋生老师 利润表里 管理费用下的研究费用jiu s就是以后加计扣除的那些吗？

宋生老师：回复听海你好！是的。就是加计扣除的基数

听海：回复宋生老师 我下设的工资 房租 物业等归集的ke w可以吗？不用分项目是吧 zhu x主要大多无法归到具体项目

宋生老师：回复听海您好！税局检查的时候还是要分的了。 而且你这些房租，物业都计入研发费用，估计税局查起来会要调。

听海：回复宋生老师 物业房租是分配到研发部门的chenb成本费用 也是费用化支出吧

听海：回复宋生老师 是按研发人员工时分配的

宋生老师：回复听海你好！你可以先做，等税局要求再调也行。

听海：回复宋生老师 等税务局来了说这么做不对 我再调m吗？

宋生老师：回复听海你好！是的。汇算清缴的时候调。

听海：回复宋生老师 税务局通常什么时候回来查呢？

宋生老师：回复听海你好！现在对这种是企业先自己申报。税局再抽查

听海：回复宋生老师 税务局来查如果做错了 会有罚金ma吗？

宋生老师：回复听海你好！会要调所得税，有滞纳金，一般不会罚款。

听海：回复宋生老师 我们利润是负的 没有所得税 hai yao还要交滞纳金吗？

宋生老师：回复听海你好！调整以后如果还是负的就不用。

听海：回复宋生老师 好的

宋生老师：回复听海你好！欢迎下次再来探讨

听海：回复宋生老师 这些费用是s月底核算项目成本时ru算出来的 都是有依据的，只是gui归不到明确项目，可能是xiang m项目人员维护公司网站 也可能是y自己练习或者学习。

宋生老师：回复听海你好!有依据，只是代表有发生，但是能不能加计扣除就不一定了。

听海：回复宋生老师 我查了下好像是不能计入的。那hon工资 是实发工资加社保个人chen承担的部分吗？

宋生老师：回复听海你好！你这个拼音不确定是什么意思啊

听海：回复宋生老师 我没打一行字就会自动变成拼音。k j就是加计扣除的工资时实发工资li加社保个人部分对嘛，就是kou chu扣除个税前的应发？

宋生老师：回复听海您好！加计扣除的时候，按应发工资来。

听海：回复宋生老师 明白了

宋生老师：回复听海你好！欢迎下次再来探讨。

听海：回复宋生老师 老师 加计扣除时我是直接用管理费用 研发费来取数，还是自己计算yu无法从报表上取数呢？

宋生老师：回复听海你好！直接在研发支出上面取数

陆：回复佟老师 研发费用3万，可加计扣除=3000*1.75，是吧？

佟老师：回复陆3/1-10%*10%你发生研发费用不能超过这个限额

Eva：回复江老师 1162873是总的管理费用，申报表上的第一划圈的数是填1162873，还是填扣除研发费用的数394495.25？<br>

江老师：回复EvaA104000表里面正常填列，按实际的管理费用金额填列。加计扣除再填加计扣除的表

Eva：回复江老师 这样填写是否正确？

Eva：回复江老师 期间费用表的管理费是否要减去研发费？这个管理费用的书市包含了下面填的研发费

江老师：回复Eva加计扣除的数据填多了，只能填394495.25*75% 因为加计扣除75% 本身管理费用中已计入了394495.25元，因此这样就是扣除了175%（含管理费用394495.25，以及加计扣除的75%）

Eva：回复江老师 研发费用总额是1024504.47×75%=768378.52 管理费就是包含了1024504.47所以A104000总数是？才是对的？

Eva：回复江老师 研发费用总额是1024504.47×75%=768378.52 管理费就是包含了768378.52所以A104000总数是？才是对的？

江老师：回复Eva如果研发费用总额是1024504.47元，数据就是对的。

Eva：回复江老师 104000表格的管理费是填1162873.77？

江老师：回复EvaA104000表格里面的管理费用按总额填列，就是看2017年12月利润表中的管理费用的金额（本年累计数）

Eva：回复江老师 企业利润是负数，研发费用还需要填写105000表格吗？

江老师：回复Eva也需要填A105000表格，这是肯定的。就是增加了公司的可以以后年度弥补的亏损额

Eva：回复江老师 谢谢老师 想问下2017年的审计报表已出，销售费用有一部分是属于研发人员的人工费用，做加计扣除时，销售费用能改成研发费吗？

江老师：回复Eva这个可以属于加计扣除的事项。

Eva：回复江老师 请问这个表格要如何填写

江老师：回复Eva主要填扣除类的事项

2333333：回复QQ老师 还除以1 -0.9吗

QQ老师：回复2333333你好！是的

：回复2333333研发费用中其他费用=允许加计扣除研发费用*10%/(1-10%),我的直播课中有专门讲解其他费用的，可以看下回放

不要想，要行动：回复QQ老师 是单独的一级科目吗？

QQ老师：回复不要想，要行动你好！是的，一级科目

张伟老师：回复sunny1.研发支出发生时: 借:研发支出--资本化支出 贷:原材料 应付职工薪酬 累计摊销 银行存款 2.项目达到预定用途: 借:无形资产--专有技术 贷:研发支出--资本化支出

sunny：回复张伟老师 老师加计扣除怎么算呢

2025年逼自己一把考下中级证书：回复萱萱老师 其他科技推广服务业

萱萱老师：回复2025年逼自己一把考下中级证书这个行业不享受100%加计扣除