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营业税其他的减免会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小※星＊star～ 发表的提问：
老师，请问政府减免部分社保的会计分录该如何做？
你好，借应付职工薪酬－－社保费，贷管理费用
256楼
2023-03-22 15:58:39
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小※星＊star～：回复庄老师 社保个人部分需要计提吗？
2023-03-22 16:16:03
庄老师：回复小※星＊star～你好，社保个人部分不需要计提
2023-03-22 16:36:12
庄老师：回复小※星＊star～这个一般是从发工资时代扣的，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款，其他应付款－－个人社保费，
2023-03-22 17:00:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Lynn 发表的提问：
2月申报社保，3月实际缴纳有减免，减免部分是计入营业外收入吗？分录怎么做？
借应付职工薪酬贷营业外收入
257楼
2023-03-22 16:11:14
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 敏 发表的提问：
企业招聘退伍军人减免增值税，如何做会计分录
您好，学员，减免增值税计入营业外收入。 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
258楼
2023-03-22 16:17:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 冰百合 发表的提问：
根据《关于对营业账簿减免印花税的通知》（财税〔2018〕50号）相关规定，自2018年5月1日起，对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税，对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。 请问1、对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税，分录应该什么做？ 2、对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。分录应该什么做？
1.按照实际缴纳印花税借：税金及附加 贷：银行存款
259楼
2023-03-26 20:31:51
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冰百合：回复佟老师 请问印花税不是进管理费用科目的吗？
2023-03-26 20:54:08
佟老师：回复冰百合减免的其他资金不用做处理
2023-03-26 21:17:27
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
非营利企业，增值税免税，使用的是机打发票，这发票金额如何做会计分录？发票内容没有分价和税 ，就直接品种数量金额。针对免税民间非营利企业，该如何建账和根据机打发票如何写收入分录？增值税免税，其他税种是否要申报，计税基数是价税合计金额吗？
免税，就全额确认收入； 免税也要增值税，只是没有销项税。
260楼
2023-03-26 20:50:28
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 长在冬天里的树???? 发表的提问：
公司是一般纳税人，现在给其他公司开了一张免税普通发票，有免税证明，会计分录怎么做？收到别人开的免税普通发票会计分录怎么做？
借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费增值税销项税 月底借应交税费销项 贷应交税费减免税 借应交税费减免税 贷营业外收入 收到的免税发票 借费用等 贷银行存款
261楼
2023-03-26 21:03:29
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长在冬天里的树????：回复马老师 马老师，谢谢你，如金额是3000元，我看我们以前会计都是借应收账款3000，贷主营业务收入3000，如果按照你说的，他的税率是多少
2023-03-26 21:28:11
马老师：回复长在冬天里的树????他们这个分录应该是不征税收入的做法。正确的是要做我给你说的分录。你们是小规模还是一般纳税人？？什么行业的？？
2023-03-26 21:52:57
长在冬天里的树????：回复马老师 我们一般纳税人，是做园林绿化的
2023-03-26 22:22:16
马老师：回复长在冬天里的树????那你们的是税率10%的，你们这个行业哪来的免税了？？应该没有吧？？难道自己种植了树苗等销售了？？
2023-03-26 22:48:07
长在冬天里的树????：回复马老师 是的，我们是自产自销的
2023-03-26 23:02:05
长在冬天里的树????：回复马老师 收到免税的发票是不是如金额是3000，借主营业务成本3000，贷应付账款3000
2023-03-26 23:19:04
长在冬天里的树????：回复马老师 也是自产自销的公司
2023-03-26 23:44:44
马老师：回复长在冬天里的树????哦哦，那就不出所料。是的 收到的直接就视同普票去做。因为免税发票不可能有专票！你销售是免税的 你也不能在计算抵扣进项。所以直接就按照你的刚才的分录做事正确的！
2023-03-27 00:12:50
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 淼淼 发表的提问：
看以前的会计申报其他营业账簿印花税是25元，想知道是哪5本啊？知道现在减免了，想知道以前这是哪些
日记账，明细账，总账最基本的四本 看你单位还有哪些
262楼
2023-03-26 21:10:49
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 黑皮 发表的提问：
小规模增值税减免会计分录： 销售收入 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 减免时 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入 那么这营业外收入要缴纳所得税吗
需要缴纳企业所得税这个，
263楼
2023-03-26 21:35:58
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ red嬷嬷 发表的提问：
老师，小规模30万免增值税，那这个减免的增值税是进其他业务收入还是营业外收入
你好！ 记入营业外收入科目
264楼
2023-03-27 15:45:49
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red嬷嬷：回复蒋飞老师 为什么学堂有老师说是其他业务收入
2023-03-27 16:14:35
蒋飞老师：回复red嬷嬷也可以记入“其他收益”科目
2023-03-27 16:33:51
red嬷嬷：回复蒋飞老师 如果计到其他收入的话，我利润表上的收入就和开票软件的收入对不上
2023-03-27 16:56:35
蒋飞老师：回复red嬷嬷最好记入营业外收入科目
2023-03-27 17:20:05
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
小规模纳税人人，当月开票不足3万的，正确的会计分录是怎样的。我有一位会计朋友说还需要计提地税附加，然后再做减免地税以下是我的理解：借：应收账款 贷：主营业务收 应交税费――应交增值税 减免增值税 借：应交税费――应交增值税 贷：营业外收入――税收减免款
您好，不需要计提增值税附加税的。应该是借：应收账款 贷：主营业务收入， 应交税费――应交增值税， 借：应交税费――应交增值税 贷：营业外收入――政府补助。
265楼
2023-03-27 16:04:31
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 愉 发表的提问：
您好，小规模减免增值税计入营业外收入，填年度汇算清缴表的营业外收入选政府补助还是其他？
你好 选择 在其他里面的
266楼
2023-03-27 16:24:34
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 9080913+园园 发表的提问：
小规模减免税额的会计分录怎么做的
借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税 借：管理费用 负数
267楼
2023-03-27 16:41:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 生如夏花。。 发表的提问：
小微企业新政中，减免的增值税如何做会计分录呢？怎么做会计处理呢？
借应交税费贷营业外收入
268楼
2023-03-28 15:24:18
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 思凡 发表的提问：
企业月销售额小于等于10万元，减免的增值税及附加税怎么做会计分录？减免的税用不用缴纳企业所得税？
你好，您是小规模企业吗？
269楼
2023-03-28 15:40:20
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思凡：回复佟老师 是的
2023-03-28 16:04:59
思凡：回复佟老师 一般纳税人月不超10万不是也减免教育费附加和地方教育费附加吗？
2023-03-28 16:25:48
佟老师：回复思凡如果你增值税免税的就没有附加税了，就不用处理这块了 增值税减免的部分计入到营业外收入
2023-03-28 16:40:41
思凡：回复佟老师 你的意思是附加税不用计提不用转入营业外收入是吧？那转入营业外收入的税额用不用缴纳企业所得税呢？
2023-03-28 16:57:38
佟老师：回复思凡是的，附加税不用计提转收入的，但增值税转营业外收入的要缴纳企业所得税
2023-03-28 17:22:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ silencieux 发表的提问：
那个未达9万销售额的计提的增值税，写分录的话，是二级分录写减免增值税吗？也就是借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-减免增值税
你好！借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-税收减免
270楼
2023-03-28 16:03:57
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