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营业税其他的减免会计分录
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ ?花儿朵朵 发表的提问：
计提的增值税减免的时候怎么做会计分录
小规模减免是吗？不用计提的借应交税费-应交增值税贷营业外收入
286楼
2023-04-06 15:35:45
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?花儿朵朵：回复答疑郭老师 有一种就是本来是上个季度冲减了一笔收入，但是申报的时候这笔收入不能在当月冲减，所以那笔收入的税当时也减了，相当于少计提了增值税，那这个季度缴纳增值税的时候怎么做分录啊
2023-04-06 15:52:21
答疑郭老师：回复?花儿朵朵开了负数发票还是怎么了，为啥不能在当月冲减
2023-04-06 16:15:34
?花儿朵朵：回复答疑郭老师 没有开票，是无票收入，税务局的系统里不认，我们一直都是开票的收入，但是上个月会计把一笔银行的退款误做成收入了
2023-04-06 16:25:44
答疑郭老师：回复?花儿朵朵你账上做了收入删除就可以 上个月退款收入这月红冲，借银存负数贷主营业务收入负数应交税费负数
2023-04-06 16:38:16
?花儿朵朵：回复答疑郭老师 收入冲红了，比方说本来这个月开票的收入应该交2000的税，结果会计是一开始都放在收入里，月末做个结转税金的凭证，就是说她这个凭证里税金少做了，实际交的税比凭证里做的多，多交的这么部分应该怎么做分录
2023-04-06 16:56:28
答疑郭老师：回复?花儿朵朵红冲收入的同时税金也红冲，比如收入100，交税10 会计做了120、交税12 你这月红冲收入20，税额也跟着减少2
2023-04-06 17:17:08
?花儿朵朵：回复答疑郭老师 可能我没说清楚，就是说收入和税金已经红冲了，但是税务局不让上个季度无票收入的税金来抵这个季度开票收入的税金，所以税金多交了当时红冲的那部分，现在账上应交税金就多了一笔缴纳的数，资产负债表里应交税金是个负数
2023-04-06 17:44:35
答疑郭老师：回复?花儿朵朵那你红冲无票收入的税金不给退不抵扣怎么处理？
2023-04-06 18:04:29
?花儿朵朵：回复答疑郭老师 我们是小规模纳税人不能抵扣，这个季度交税的时候就按实际开票金额交的税，红冲的那部分税是上个季度的事情了，税务局说不能抵减
2023-04-06 18:22:35
答疑郭老师：回复?花儿朵朵无票收入这部分你们交了税吗？
2023-04-06 18:34:20
?花儿朵朵：回复答疑郭老师 没有
2023-04-06 18:45:06
答疑郭老师：回复?花儿朵朵借应交税费-应交增值税负数贷营业外收入负数
2023-04-06 19:04:37
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ .持之以恆` 发表的提问：
享受免税减税会计分录，谢谢老师！
你好，是增值税减免是吗？借应交税费-应交增值税-减免税额 贷营业外收入
287楼
2023-04-06 15:41:24
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Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 。。 发表的提问：
防伪税控发票减免税的会计分录咋做呀
具体分录已上传给你
288楼
2023-04-06 15:50:59
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。。：回复Kim 啊 没看到啊？请问换汇成本怎么确定
2023-04-06 16:15:46
Kim：回复。。已经重新上传分录给你
2023-04-06 16:32:09
。。：回复Kim 企业支付的帮扶金呢？
2023-04-06 16:56:03
Kim：回复。。提问新的问题请重新提交问题，不要原问题上追问
2023-04-06 17:10:43
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
购买金税盘的税务减免会计分录怎么做？
您好，全额抵扣分录是，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
289楼
2023-04-09 16:41:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
民间非盈利组织减免税额的会计分录
可以不用计提税金
290楼
2023-04-09 16:47:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 小杰 发表的提问：
个体户的税费减免，会计分录怎么做呢？
你好，具体是减免了什么税款，是增值税，还是附加税？
291楼
2023-04-09 17:03:26
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小杰：回复邹老师 增值税款，还有老师，我问下，个体户增值税是怎么减免的？
2023-04-09 17:20:13
邹老师：回复小杰你好 减免 的增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 如果是小规模纳税人的个体户，月度收入低于10万，季度低于30万是免征增值税的
2023-04-09 17:36:33
小杰：回复邹老师 个体户要缴纳企业所得税吗？
2023-04-09 17:50:15
邹老师：回复小杰你好，个体户不需要缴纳企业所得税，缴纳的是生产经营个人所得税
2023-04-09 18:13:07
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 疯一样的女子511 发表的提问：
老师，怎么一会说其他债权投资的减值损失记去其他综合收益，一会说不计入啊？其他债权的减值怎么做分录啊？
这个其他债权投资的减值损失的账务处理是借信用减值损失贷其他综合收益。
292楼
2023-04-09 17:17:40
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疯一样的女子511：回复陈诗晗老师 那第二个图片怎么说除减值损失之外的才记其他综合收益？第二个图片上的描述怎么理解啊？
2023-04-09 17:31:31
陈诗晗老师：回复疯一样的女子511你这个是什么书呀？同学，这个不对呀，这个简直是放到其他综合收益的呀。
2023-04-09 17:46:36
疯一样的女子511：回复陈诗晗老师 老师，是21年的轻一，官方旗舰店买的
2023-04-09 18:03:59
陈诗晗老师：回复疯一样的女子511那你看一下他们，我记得就是轻1哦，他如果说有那个勘误，他们会就是统一在某个地方说明那个勘误，你看一下，你能不能问一下问客服这块儿就明显有点不合理啊。
2023-04-09 18:33:59
疯一样的女子511：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2023-04-09 18:56:49
陈诗晗老师：回复疯一样的女子511不客气，祝你学习愉快。
2023-04-09 19:12:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
国家有一政策“六税两费”减免政策。印花税，上月我计提50，享受政策只需缴纳25。会计分录怎么做。减免的钱是进入营业外收入，还是冲销上月计提数
你好，都可以的，这两个都是一样做的。
293楼
2023-04-09 17:45:00
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 初心 发表的提问：
老师上月分录减免税额多转了600到营业外收入，本月做账怎么写分录呢
你好，你上月的分录红字冲减600元就可以了，
294楼
2023-04-10 14:18:21
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初心：回复庄老师 老师我已经结转了本年利润
2023-04-10 14:33:08
初心：回复庄老师 还有多结转的600元是需要缴纳的增值税，这样怎么写分录呢
2023-04-10 14:58:28
庄老师：回复初心你好，还没跨年没事的，以前你是怎么做分录的，
2023-04-10 15:15:00
初心：回复庄老师 上月我直接借减免600贷营业外收入
2023-04-10 15:30:02
初心：回复庄老师 上月我直接借减免800贷营业外收入800
2023-04-10 15:59:46
初心：回复庄老师 但我能减免的只有200，多转了600
2023-04-10 16:26:23
庄老师：回复初心是做，借应交税费－－应交增值税（减免税）600，贷营业外收入600，现在用红字冲销掉就可以了，
2023-04-10 16:44:08
初心：回复庄老师 600是需要缴纳的
2023-04-10 17:12:33
初心：回复庄老师 可是没有上月没计提增值税，现在补提怎么写分录呢
2023-04-10 17:36:37
庄老师：回复初心税率是多少的，3%税率，借营业外收入600*3%/（1+3%），贷营业外收入600*3%/（1+3%）
2023-04-10 18:01:41
初心：回复庄老师 我已经营业外收入结转到了本年利润，，那这样是不是也要补一笔分录呢
2023-04-10 18:17:24
初心：回复庄老师 借收入贷收入?
2023-04-10 18:33:28
庄老师：回复初心你好，冲减掉的营业外收入，结转时，本年利润会自动减少，不用再做一笔本年利润，
2023-04-10 18:53:41
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
减免的水费怎么入账？怎么写会计分录？
营业费 用
295楼
2023-04-10 14:48:17
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 吴美丽 发表的提问：
麻烦问一下减免的社保会计分录该如何做呢？
你好 减免的可以不用计提
296楼
2023-04-10 15:13:04
全部回复
吴美丽：回复郭老师 如果计提拉呢啊？
2023-04-10 15:33:32
郭老师：回复吴美丽可以红冲或者转营业外收入
2023-04-10 15:44:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 雨中漫步 发表的提问：
请问老师，现在疫情期间养老保险减免了，这个会计分录是缴纳多少做多少？还是另外怎么做？
你好，根据本来应当缴纳 的金额做计提分录，然后把减免的部分结转到营业外收入科目核算
297楼
2023-04-10 15:41:58
全部回复
雨中漫步：回复邹老师 老师，本来我做的借管理费用3万，贷应付职工薪酬—保险费3万，缴纳时应付职工薪酬—保险费5000，银行存款5000，那减免的怎么做了
2023-04-10 16:05:53
邹老师：回复雨中漫步你好，减免的25000这样做分录 借；应付职工薪酬—保险费，贷；营业外收入
2023-04-10 16:32:44
雨中漫步：回复邹老师 那管理费用不冲还是当做费用了吗？
2023-04-10 16:42:46
邹老师：回复雨中漫步你好，计提的时候还是计入费用核算，然后把减免的部分结转到营业外收入科目核算
2023-04-10 17:00:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ flower 发表的提问：
2学社保减免，会计分录怎么做
你好，减免部分记在营业外收入科目
298楼
2023-04-11 15:04:02
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ baby^灵-开始接单了 发表的提问：
单位社保减免金额如何做会计分录
你好，红冲多计提的就可以借银行存款贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬借管理费用负数。
299楼
2023-04-11 15:28:08
全部回复
baby^灵-开始接单了：回复郭老师 没有计提的不用处理对吗
2023-04-11 15:41:10
郭老师：回复baby^灵-开始接单了你得做退回来的，你交纳的时候怎么做？
2023-04-11 16:10:24
baby^灵-开始接单了：回复郭老师 我直接做借：应付职工薪酬-社保 9109.17。贷：银行存款 9109.17 同时结转单位社保 借管理费用3074.4 贷： 应付职工薪酬-社保 3074.4 还是借：应付职工薪酬 22529.22 贷：银行存款9109.17 营业外收入 _政府补助 13420.05
2023-04-11 16:38:29
郭老师：回复baby^灵-开始接单了你好，实际缴纳的是9109.17是吗
2023-04-11 17:00:02
baby^灵-开始接单了：回复郭老师 是的 单位缴纳3074.4 员工缴纳 6034.77
2023-04-11 17:17:22
郭老师：回复baby^灵-开始接单了借应付职工薪酬-社保 9109.17。贷：银行存款 9109.17 同时结转单位社保 借管理费用3074.4 贷： 应付职工薪酬-社保 3074.4
2023-04-11 17:47:12
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ k1 发表的提问：
请问 疫情期间减免的房租会计分录怎么做？
疫情期间减免的房租不需要做账，如果你已经计入，就计入营业外收支
300楼
2023-04-11 15:41:59
全部回复
k1：回复紫藤老师 合适吗
2023-04-11 15:53:11
紫藤老师：回复k1疫情期间减免的房租，没有收支，不需要做账
2023-04-11 16:11:34
k1：回复紫藤老师 您意思直接收多少是多少 不需要做减免的分录是吗
2023-04-11 16:39:40
紫藤老师：回复k1对的，你的理解是正确的
2023-04-11 17:03:07
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