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一般纳税人应交增值税会计分录
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
一般纳税人月末结转增值税的会计分录……
借销项，贷进项，差额计入未交增值税科目
76楼
2022-12-12 07:17:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
小规模纳税人 月末计提应交税费-应交增值税吗 计提会计分录
你好，增值税在做每笔销售的时候，按销售额/1.03*3%计算增值税入账 借：应收账款或银行存款 总价款（销售额） 贷：主营业务收入 按销售额/1.03 应交税费——应交增值税 销售额/1.03*3% 月底的时候看看当月总的有多少应交增值税，按那个金额计提城建税、教育费附加和地方教育附加 借：税金及附加 贷：应交税费——XX税 企业所得税按当期企业的利润总额计提 借：企业所得税 贷：应交税费——企业所得税
77楼
2022-12-13 06:19:40
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小辛辛：回复紫藤老师 老师回复很及时也详细 想问需要计提借应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税吗
2022-12-13 06:37:47
紫藤老师：回复小辛辛你好，是的，转到未交增值税，
2022-12-13 07:00:24
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ Zoe 发表的提问：
一般纳税人的增值税 计提和缴纳的整个分录 如果销项大于进项 结转 借方 应交税费 应交增值税一销 贷方 应交税费 应交增值税一进 、应交税费 应交增值税一转出未交增值税 等交了就是如下分录：借方 应交税费 应交增值税一未交增值税 贷方 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 对吗？ 如果进项多于销项怎么写分录呢
如果进项多于销项 借 应交增值税一未交增值税 贷 应交税费 应交增值税一转出未交增值
78楼
2022-12-13 06:44:21
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Zoe：回复果果老师 进项多，留底，还用写分录吗
2022-12-13 07:13:10
果果老师：回复Zoe进项多，留底，还用写分录，将留底的部分转入未交增值税借方
2022-12-13 07:23:17
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ࿇࿄向却卓玛࿄࿇ 发表的提问：
你好，想问下，一般纳税人12月份有增值税，附加税，1月份交的，应该怎么写会计分录，
借应交税费附加税名。 。应交税费未交增值税。贷银行存款。
79楼
2022-12-13 06:51:43
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 美丽人生 发表的提问：
一般纳税人做的分录借应交增值税~销项税额！贷应交税金~应交增值税~进项税额，应交税金~应交增值税~待抵扣进项，应交税金~应交增值税~转出未交增值税有这笔分录的吗？
您好，有这笔分录的。这就是结转应交税费-应交增值税的明细科目的。
80楼
2022-12-13 07:09:24
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美丽人生：回复王雁鸣老师 如图，应交税费都平了！你不觉得以上那步骤是多余的吗？如果按图所示来做不用再做以上的步骤了可以吗？
2022-12-13 07:38:30
王雁鸣老师：回复美丽人生您好，如果应交税费都平了，可以不用再做以上的步骤了。
2022-12-13 07:57:15
美丽人生：回复王雁鸣老师
2022-12-13 08:12:25
王雁鸣老师：回复美丽人生您好，您再提问的问题是什么呢？
2022-12-13 08:26:05
美丽人生：回复王雁鸣老师 我的意思是说你具体你实际工作中的做法可以吗？或者每个人都有自己不同的做法
2022-12-13 08:38:01
王雁鸣老师：回复美丽人生您好，实际工作中，一般是一年结转一次这个科目的明细账户的余额的。也有的一直不进行结转的，具体看自己的处理方法吧，我认为一年结转一次是比较好的做法。
2022-12-13 09:03:04
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师一般纳税人缴纳增值税会计分录怎么写
你好 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款
81楼
2022-12-13 07:14:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师，公司一般纳税人，应交的增值税分录是怎么转来的？（只会做进项，和销项的分录）纳税增值税的分录怎么做的？谢谢
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
82楼
2022-12-14 06:27:50
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.89w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请教老师:一般纳税人月末结转未交增值税的会计分录怎么写？
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
83楼
2022-12-14 06:36:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 神采奕奕 发表的提问：
一般纳税人增值税减免会计分录怎么做？
你好，是什么情况发生的减免
84楼
2022-12-14 06:57:45
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神采奕奕：回复邹老师 是初次购买税控盘的
2022-12-14 07:13:42
邹老师：回复神采奕奕按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目
2022-12-14 07:34:43
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿真 发表的提问：
增值税一般纳税人企业月末计提增值税和缴纳增值税的会计分录怎么做？
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费；借：应交税费贷：银行存款
85楼
2022-12-14 07:11:59
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阿真：回复袁老师 执行小企业会计准则的一般纳税人应交税费下面应该设置哪些科目？
2022-12-14 07:37:08
袁老师：回复阿真应交增值税（进项税额），应交增值税（销项税额），未交增值税
2022-12-14 08:06:57
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 安详的柠檬 发表的提问：
一般纳税人:建筑业 应交税费—已交税金 应交税费—未交增值税 具体分录
您好，您说的具体分录是？
86楼
2022-12-15 06:47:34
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 负责的灰狼 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税人，税率16%，2018年3月份“应交税费-未交增值税”贷方余额为1万元，，“应交税费-应交增值税（进项税）”借方余额为8万元，单位用万元表示。 2018年3月份发生如下业务： （1）3月份购进生产用A材料150万，进项税为24万元，以转账支票付讫； 编制会计分录
您好 借：原材料 150 应交税费-应交增值税-进项税额 24 贷：银行存款 174
87楼
2022-12-15 07:06:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 阳光 发表的提问：
一般纳税人，应交增值税487651.73，应交营业税78418.27.还要交纳那些稅种如何做分录
城建税=增值税营业税*7%或5% 教育费附加=增值税营业税*3% 地方教育费附加=增值税营业税*2% 借；应交税费-未交增值税，营业税，附加税等 贷；银行存款
88楼
2022-12-15 07:21:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请教老师:一般纳税人月末结转未交增值税的会计分录怎么写？
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
89楼
2022-12-15 07:46:08
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ qzuser 发表的提问：
一般、小规模纳税人是分别这样做会计分录吗？主营业务都是不含税吗？ 一般纳税人 借:银行存款 贷:主营业务收入(不含税) 应交税费-应交增值税-销项税额 小规模纳税人 借:银行存款 贷:主营业务收入(不含税) 应交税费-应交增值税
你好，对的，是这么做的。
90楼
2022-12-15 08:11:59
全部回复
qzuser：回复郭老师 一般纳税人 借:库存商品(不含税)       应交税费-应交增值税-进项税额       贷:银行存款 小规模纳税人 借:库存商品(价税合计)      贷:银行存款 一般纳税人应纳所得额:不含税收入-不含税成本-应交税费-附加税 小规模纳税人应纳所得额:不含税收入-含税成本-附加税
2022-12-15 08:36:46
郭老师：回复qzuser应交税费不含增值税
2022-12-15 09:04:57
qzuser：回复郭老师 应纳税所得额如何计算呢
2022-12-15 09:30:31
郭老师：回复qzuser利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出 营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-研发费用-财务费用-信用减值损失-资产减值损失+公允价值变动收益(-公允价值变动损失)+投资收益(-投资损失)+净敞口套期收益(-净敞口套期损失)+其他收益+资产处置收益(-资产处置损失) 营业收入=主营业务收入+其他业务收入
2022-12-15 10:00:11
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