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一般纳税人应交增值税会计分录
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
关于一般纳税人应交增值税的完整分录是什么
1、购进： 借：库存商品 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等 2、销售： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 3、计算出本月实际应该缴纳的增值税： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 4、缴纳增值税： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
91楼
2022-12-18 06:58:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
一般纳税人增值税采购库存商品，销售库存商品的会计分录。以及计提增值税，缴纳增值税的会计分录，谢谢
采购库存商品 借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 销售库存商品 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
92楼
2022-12-18 07:08:14
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Lucia 发表的提问：
一般纳税人购货计入应交税费-应交增值税（进项税额），销售计入应交税费-应交增值税（销项），月末是否结转至未交增值税，分录:借:应交税费-应交增值税（转至未交增值税）贷:应交税费-未交增值税？
有增值税要交就要做结转分录
93楼
2022-12-18 07:14:32
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Lucia：回复吴月柳 这么做对吗？分录对吗？
2022-12-18 07:59:05
吴月柳：回复Lucia分录对的
2022-12-18 08:15:58
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 晴立 发表的提问：
一般纳税人中未交增值税与增值税进项税额和销项税额与已交税金之间的关系，会计分录
同学你好 期末 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一已交税金 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 2 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税
94楼
2022-12-18 07:39:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 丹~ 发表的提问：
老师，增值税一般纳税人即征即退应退税额的会计分录怎么做？
借；其他应收款 贷；应交税费-应交增值税（应退税额）
95楼
2022-12-18 07:56:59
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丹~：回复邹老师 哦，那收到退税呢，是借：应交税费-应交增值税（应退税额）；贷：营业外收入？还是 借：银行存款-增值税退税；贷：其他应收款啊？我看网上的答案都不一样，老师给分析一下吧
2022-12-18 08:20:57
邹老师：回复丹~借：银行存款-增值税退税；贷：其他应收款
2022-12-18 08:37:03
丹~：回复邹老师 哦 老师为什么不能计入营业外收入啊？
2022-12-18 08:49:42
邹老师：回复丹~这个是规定，如果计入营业外，其他应收款就会一直挂账
2022-12-18 09:04:19
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
老师你好，小规模纳税人需要计提增值税吗缴纳的时候直接借应交税费应交增值税贷银行存款就可以吗，一般纳税人有一个计提的分录，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税，小规模是不是不用做？
小规模月末不用做结转的分录
96楼
2022-12-19 05:40:50
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 价值观 发表的提问：
如何理解一般纳税人结转增值税分录，借应交税费_增值税_转出未交增值税 贷：应交税费_未交增值税，如何理解?
这个是将月末应交未交增值税转到未交增值税科目，次月出申报增值税的金额。下月初缴纳增值税时借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。
97楼
2022-12-19 05:58:06
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价值观：回复姜老师 老师，都是应交税费的一增一减，未交增值税增加了，后半部分“转出未交增值税减少这么理解?
2022-12-19 06:41:28
姜老师：回复价值观是的。。。。。。。
2022-12-19 07:07:12
价值观：回复姜老师 老师，转出未交增值税，减少，这个我不是很理解，转到哪里去
2022-12-19 07:17:22
姜老师：回复价值观转出未交增值税是当期应交未交增值税金额是=月末销项税额-进项税额+不能抵扣的进项税额－上期留抵税额。这是税法规定的账务处理。你可以去课堂学习增值税账务处理课程。
2022-12-19 07:31:07
价值观：回复姜老师 分录我知道，下个月银行缴纳，未交增值税就相抵，就是对于应交税费 转出未交增值税借方为减少是不是就是对应银行存款的减少
2022-12-19 08:00:28
姜老师：回复价值观当月转出的未交增值税对应的应交税费 -未交增值税，写完也就是你说的申报后应该交的增值税，如果是银行划款就是银行减少的金额。
2022-12-19 08:12:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 竹影 发表的提问：
一般纳税人缴纳增值税时，会计分录明细怎么做？
参考这个分录
98楼
2022-12-19 06:05:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 02 发表的提问：
一般纳税人交上月增值税分录
您好 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
99楼
2022-12-20 05:16:56
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 美好的枕头 发表的提问：
一般纳税人应交税费-应交增值税相关的全流程分录，谢谢老师
你好，计提 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费-未交增值税 缴纳 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
100楼
2022-12-20 05:22:00
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美好的枕头：回复汪晨老师 从进销项抵扣分录开始
2022-12-20 05:46:26
汪晨老师：回复美好的枕头进项抵扣销项不需要编制分录，申报的时候自动带到报表的，自动抵扣的。 每月只需要做增值税计提缴纳的分录，年底，再将应交税费的三级科目余额转到应交税费-未交增值税科目即可。
2022-12-20 06:01:05
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ A@竟~A@静 发表的提问：
一般纳税人增值税有留底，会计分录怎么做
这个放在进项借方，不用处理即可
101楼
2022-12-20 05:42:05
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.89w
引用 @ 筱歌 发表的提问：
一般纳税人结转增值税的会计分录如何写？
你好请看图片上的分录哦
102楼
2022-12-20 05:47:38
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 我要一步一步往前走。 发表的提问：
老师，一般纳税人结转增值税的分录可以做成借应交税金增值税销项，贷应交增值税进项，应交增值税已交税金吗？
借应交税费-应交增值税-销项 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项
103楼
2022-12-20 06:03:00
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我要一步一步往前走。：回复答疑郭老师 那附加税的呢？
2022-12-20 06:15:22
我要一步一步往前走。：回复答疑郭老师 缴纳的时候分录怎么做？
2022-12-20 06:28:33
我要一步一步往前走。：回复答疑郭老师 增值税的和附加税的都发一下，老师
2022-12-20 06:55:39
答疑郭老师：回复我要一步一步往前走。借税金及附加贷应交税费-城建/教育附加/地方教育
2022-12-20 07:11:36
答疑郭老师：回复我要一步一步往前走。借应交税费-未交增值税贷银存 借应交税费-城建/教育附加/地方教育贷银存
2022-12-20 07:27:42
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
104楼
2022-12-21 04:48:02
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 殷侠明 发表的提问：
一般纳税人因虚开增值税发票受处罚，需要增值税进项税转出补交增值税，如何做会计分录?
借：营业外支出贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
105楼
2022-12-21 04:57:18
全部回复
殷侠明：回复袁老师 借:营业外支出 影响本年利润
2022-12-21 05:22:25
袁老师：回复殷侠明是的啊
2022-12-21 05:33:12
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