一般纳税人应交增值税会计分录

徐阿富老师

职称：中级会计师

4.99

解题: 5.85w

你好，是的，不一样，小规模增值税纳税人只要设置应交税费――应交增值税子目

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纯真的舞蹈：回复徐阿富老师一般纳税人有一堆东西

2022-12-21 05:41:39

徐阿富老师：回复纯真的舞蹈你好，是的，一般纳税人比较多子目的

2022-12-21 06:07:42

汪晨老师

职称：中级会计师,初级会计师

4.98

解题: 2.2w

你好，计提借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税缴纳借应交税费-未交增值税贷银行存款

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快乐数字：回复汪晨老师老师，这个分录做完，应交增值税－转出未交增值税会有余额，不平

2022-12-21 06:04:18

汪晨老师：回复快乐数字你好，有余额是不对的，计提的分录，就是你要缴纳的增值税税额。缴纳做完后是无余额的。

2022-12-21 06:26:48

meizi老师

职称：中级会计师

4.99

解题: 31.76w

你好借应收账款或者银行存款贷主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税

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邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 62.47w

你好，如果是销项税额大于进项税额借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税

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向日葵：回复邹老师可以一笔到位吗？借：应交税费—应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费—未交增值税

2022-12-22 05:51:29

邹老师：回复向日葵你好，不可以，需要做两笔结转分录

2022-12-22 06:15:40

王雁鸣老师

职称：中级会计师

4.99

解题: 10.37w

您好！补缴增值税跟平常交纳增值税的分录一样的，滞纳金做到营业外支出。

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邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 62.47w

小规模纳税人是没有销项税额的说法的发生借；应收账款等科目贷；主营业务收入应交税费-应交增值税缴纳借；应交税费-应交增值税贷；银行存款

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李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

5.00

解题: 0w

借：应交税费——应交增值税（预缴增值税）贷：银行存款

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