毛毛雨：回复月月老师 不是说小企业会计准则记入么

月月老师：回复毛毛雨你好，从2016年12月31日改成计入营业税金及附加了。如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。

『遇一人白首：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复『遇一人白首不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

Bonnie：回复邹老师 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——城建 税 结转营业税金及附加 借：利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 老师，请问是这样做的吗？

邹老师：回复Bonnie你好，是的

Bonnie：回复邹老师 老师，去年没报11月份附加，今年补报了，是这样做分录吗？ 1借：以前年度损益调整 贷：应交税费-城建税21 教育费附加9 地方教育费附加6 2借： 应交税费 -建建税21 教育费附加9 地方教育费附加6 贷：银行存款36 3借：利润分配36 贷：以前年度损益调整36，还要补什么分录吗？

邹老师：回复Bonnie就是这样

Bonnie：回复邹老师 去年产生的罚款，扣款，没做分录，今年补做，是这样做吗？ 1借：营业外支出-罚款50，贷：银行存款50 2借：以前年度损益调整50贷：营业外支出还是利润分配50

邹老师：回复Bonnie2，借；本年利润 贷；营业外支出

旺仔：回复紫藤老师 老师结转成本，有折扣！是按进价结转还是折扣后的结转

紫藤老师：回复旺仔你好，如果是商业折扣的话就按照折扣后的

她是甜甜、、：回复袁老师 老师城建税贷应交税费，教育费附加和地方教育费附加贷其他应交款可以吗？

袁老师：回复她是甜甜、、最好计入应交税费吧

颖儿：回复邹老师 那营业税金的借方就一直挂着吗？

邹老师：回复颖儿结转到本年利润