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营业税金及附加的会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 凤九 发表的提问：
月末怎么计提营业税金及附加
借：税金及附加 贷：应交税费-明细税种
286楼
2023-04-12 15:15:37
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凤九：回复吴月柳 怎么计算，分录会做
2023-04-12 16:01:24
吴月柳：回复凤九用实际增值税乘以税率，城建7%教育税附加3%地方教育税附加2%
2023-04-12 16:29:53
凤九：回复吴月柳 是销项－进项对吧
2023-04-12 16:56:28
吴月柳：回复凤九是的
2023-04-12 17:18:23
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 挪蓝 发表的提问：
报表上的营业税金及附加是否主营业务税金及附加?有什么区别?
你们是小企业会计准则还是企业会计准则？目前没有主营业务税金及附加科目，小企业用营业税金及附加，企业用税金及附加。核算内容是一致的
287楼
2023-04-12 15:41:58
全部回复
挪蓝：回复文静老师 企业会计准则
2023-04-12 16:09:18
文静老师：回复挪蓝用税金及附加科目，同学
2023-04-12 16:34:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 紫苏 发表的提问：
利润表是主营业务税金及附加，但是做账走的营业税金及附加，结转后，数字并没有在利润表显示，怎么办？
您好！你是软件做的吗？软件做的，你只能调到主营业务税金及附加里面去。
288楼
2023-04-13 15:07:43
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紫苏：回复宋生老师 是财务软件做的，那不应该就是走营业税金及附加吗？这样的话每次都需要调吗？我没有调过，该怎么调呢？难道其他企业都没有这种情况吗
2023-04-13 15:25:09
宋生老师：回复紫苏您好!我也不知道你那个软件是需要怎么做。你如果只是该了名称的话正常是没有关系的。
2023-04-13 15:39:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 罗达 发表的提问：
新的会计准则印花税是放在营业税金及附加科目上吗？
你好！是的。计入税金及附加。
289楼
2023-04-13 15:16:34
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 呆萌的花生 发表的提问：
做设甲企业本月增值税20万，营业税10万，无其他税收，做出月末营业税金及附加的会计处理
借营业税金及附加 10万 贷应交税费应交营业税，10万 这个做没有啥意义了，这个营业税取消几年了
290楼
2023-04-13 15:41:59
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呆萌的花生：回复maize老师 谢谢
2023-04-13 16:09:13
maize老师：回复呆萌的花生好的，我先回复别的学员了，
2023-04-13 16:36:11
呆萌的花生：回复maize老师 这个题只需要计提而不用交是吗
2023-04-13 16:57:02
maize老师：回复呆萌的花生看你这个说的没有说交的，按就只做计提，
2023-04-13 17:15:06
呆萌的花生：回复maize老师 那增值税20万这个不用管吗
2023-04-13 17:28:10
maize老师：回复呆萌的花生这个单独做应交税费未交增值税下面，这个不做税金及附加下面
2023-04-13 17:55:32
呆萌的花生：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-04-13 18:16:43
maize老师：回复呆萌的花生好的，我先回复别的学员了，
2023-04-13 18:45:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，原来我们印花税6-7月入了管理费用-税金这个科目，到了11月调整到了“营业税及附加-印花税” 调整分录为：借：营业税金及附加-印花税 贷：管理费用-税金 但是现在出报表的时候发现本年利润和利润表当月的净利润不相等，想问问是否有问题？需要怎么调整
你好 ；  你贷方别做管理费用 去； 做借方管理费用负数；  不不然你系统取数不了   
291楼
2023-04-16 16:24:22
全部回复
微信用户：回复meizi老师 好的，谢谢老师，已经解决
2023-04-16 16:52:12
meizi老师：回复微信用户 没事的；希望能帮到你   
2023-04-16 17:06:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 小Ho 发表的提问：
金马商贸年终结算课程中，在计提12月份应交税费时，为什么只有营业税金及附加的会计分录，而没有应交增值税的相关分录？？（如图）还有，这里说的计提，课程老师讲的时候说借:应交税费-应交增值税 贷：银行存款，只是计提就要贷记银行存款了？这里要怎么理解？谢谢。
第一，增值税不用计提，也不在营业税金及附加核算 第二，税款一般都是通过银行扣款的，基本上不允许交现金扣税
292楼
2023-04-16 16:51:25
全部回复
小Ho：回复邹老师 那这里不应该还有个会计分录？借:应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-04-16 17:07:26
小Ho：回复邹老师 意思是扣除增值税的时候再入账？
2023-04-16 17:25:31
邹老师：回复小Ho销售实现时在地方，缴纳时在借方，一贷一借刚好平账
2023-04-16 17:37:37
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 小清新 发表的提问：
老师 计提营业税金及附加的时候 借方的营业税金及附加 需要列出明细吗？
你好！不用写明细。。。。。。。
293楼
2023-04-16 17:19:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 紫苏 发表的提问：
做账走的科目是营业税金及附加，但是利润表里是只有主营业务税金及附加，数字没有结转到利润表里该怎么办？我是软件做账
你好，是不是软件出错了
294楼
2023-04-16 17:44:59
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紫苏：回复邹老师 那我问，利润表里只有主营业务税金及附加，难道走账用不到营业税金及附加这个科目吗？利润表没有营业税金及附加该怎么办？
2023-04-16 18:09:06
邹老师：回复紫苏你好，这个需要你咨询软件客服，看到底是什么原因造成的
2023-04-16 18:33:04
紫苏：回复邹老师 那我问老师，利润表有没有营业税金及附加这个科目？
2023-04-16 18:53:47
邹老师：回复紫苏你好，有的
2023-04-16 19:16:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
去年的增值税计提到营业税金以及附加里面了，现在如何账务处理调整，会计分录咋写
你好，去年的增值税计提到营业税金以及附加里面了，对应的贷方科目是什么？ 是一般纳税结转未交增值税吗？ 你可以红冲去年错误的 借；相关科目，贷；以前年度损益调整—税金及附加 然后做一笔正确的计提分录
295楼
2023-04-17 14:48:38
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依＆沐#%：回复邹老师 去年科目贷方是应交税费-未交增值税
2023-04-17 15:07:27
邹老师：回复依＆沐#%你好，那可以这样做调整分录 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；以前年度损益调整—税金及附加
2023-04-17 15:30:56
依＆沐#%：回复邹老师 那在红冲不了，，
2023-04-17 15:42:57
邹老师：回复依＆沐#%你好，那可以这样做调整分录 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；以前年度损益调整—税金及附加 （是针对这个回复有什么疑问？）
2023-04-17 16:04:16
依＆沐#%：回复邹老师 然后再转到未分配利润是不，
2023-04-17 16:19:03
依＆沐#%：回复邹老师 这样下来，我的资产负债表上的未分配利润为什么和账上期末数不一致
2023-04-17 16:45:03
邹老师：回复依＆沐#%你好，以前年度损益调整—税金及附加需要结转到利润分配——未分配利润的 资产负债表的期末未分配利润=未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整 二者（账簿与报表）应当一致才是的
2023-04-17 16:57:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小玉也 发表的提问：
新会计准则印花税计入营业税金及附加了吗？
您好！小企业会计准则计入营业税及附加。
296楼
2023-04-17 14:57:33
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 芊茗 发表的提问：
以前的主营业务税金及附加，现在更改后叫营业税金及附加，还是税金及附加
税金及附加，因为没有营业税了。
297楼
2023-04-17 15:24:30
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：回复芊茗你好，税金及附加。
2023-04-17 15:37:26
芊茗：回复袁老师 税金及附加科目，现在二级科目明细包括哪些税呢
2023-04-17 15:54:33
袁老师：回复芊茗这个除了增值税，所得税，其他税都要计入这个科目的了
2023-04-17 16:12:53
芊茗：回复袁老师 谢谢老师
2023-04-17 16:26:28
芊茗：回复袁老师 老师，我们公司是在建期，七月交的印花税，我是做在税金及附加印花税里的，月底需要结转在主营业务成本里吗，会计分录是不是借:主营业务成本；贷:税金及附加_印花税呢
2023-04-17 16:52:38
袁老师：回复芊茗不用，借：税金及附加_印花税，贷：银行存款即可
2023-04-17 17:08:56
芊茗：回复袁老师 月末处理。我们同事叫我转主营业务成本，税金及附加相当于费用科目，应该直接结转损益才对吧。
2023-04-17 17:24:43
袁老师：回复芊茗是当地，结转损益即可的了
2023-04-17 17:44:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 流星雨 发表的提问：
内帐的增值税处理，建议不设进项税/销项税,不设置应交税费“科目; 将进项税和销项税计入成本和收入,交的增值税直接做费用处理。 在内账处理时，不管是含税与不含税，进项全部计入采购成本，销项全部计为收入; 不设应交增值税科目核算。月末，根据外账应交的增值税计入营业税金及附加。 进货销货的会计分录怎么写
购入借库存商品贷银存 销售借银存贷主营业务收入 借主营业务成本贷库存商品
298楼
2023-04-17 15:35:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
营业税金及附加里面包括的是哪些呢？
你好 根据财会[2016]22号，“营业税金及附加”科目改为“税金及附加”，核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
299楼
2023-04-18 15:11:09
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 圆梦^^_^ 发表的提问：
老师没有营业税金及附加
现在用税金及附加科目。
300楼
2023-04-18 15:30:00
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