首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
营业税金及附加的会计分录
分享
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂0123 发表的提问：
各位老师，我错把增值税计提到营业税金及附加了，如何调整，请看看下面图，图1是结转的分录，图2是收入的分录，各位老师看看怎么调整
您就需要再把84号和85号的营业税金及附加结转至本年利润就是了。
91楼
2023-01-10 18:03:28
全部回复
会计学堂0123：回复张艳老师 老师您看我不是结转了吗？
2023-01-10 18:39:36
张艳老师：回复会计学堂0123您应该结转两笔12134.8的数字才对。
2023-01-10 18:59:09
会计学堂0123：回复张艳老师 请老师给出分录谢谢
2023-01-10 19:23:52
张艳老师：回复会计学堂0123借：营业税金及附加 12134.8*2=24269.6 贷：本年利润 24269.6
2023-01-10 19:37:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
（2） 将本月发生的“主营业务成本”90000元，“营业税金及附加”13000元，“销售费用”4500元，“管理费用”24500元，“财务费用”1500元和“营业外支出20000元结转入“本年利润”账户；要求：根据上述资料，编制相关会计分录。
您好 借 本年利润 153500 贷 主营业务成本90000 营业税金及附加13000 销售费用4500 管理费用24500 财务费用1500 营业外支出20000
92楼
2023-01-10 18:18:56
全部回复
冲冲冲呀：回复bamboo老师 按照规定计算出本月应交所得税为33000元并予以结转；要求：根据上述资料，编制相关会计分录
2023-01-10 18:33:46
bamboo老师：回复冲冲冲呀借：所得税费用 33000 贷：应交税费——应交所得税 33000 借：本年利润 33000 贷：所得税费用 33000
2023-01-10 18:52:38
冲冲冲呀：回复bamboo老师 老师，我借贷就习惯性的搞混
2023-01-10 19:18:44
bamboo老师：回复冲冲冲呀本年利润 增加记贷方 减少记借方 增加成本费用 本利润就在借方 增加收入 本年利润就在贷方
2023-01-10 19:31:56
冲冲冲呀：回复bamboo老师 （5） 公司按照董事会决议，提取法定盈余公积100000元；要求：根据上述资料，编制相关会计分录。
2023-01-10 19:47:17
bamboo老师：回复冲冲冲呀借：利润分配——提取法定盈余公积 100000 贷：盈余公积——法定盈余公积100000 借：利润分配——未分配利润100000 贷：利润分配——提取法定盈余公积100000
2023-01-10 20:16:19
冲冲冲呀：回复bamboo老师 （6） 公司按照董事会决议，向投资者分配利润200000元，但尚未支付。根据上述资料，编制相关会计分录。
2023-01-10 20:35:48
冲冲冲呀：回复bamboo老师 （7） 将已分配的净利润转入“利润分配——未分配利润”账户。 要求：根据上述资料，编制相关会计分录。
2023-01-10 20:56:29
bamboo老师：回复冲冲冲呀借：利润分配——应付利润 200000 贷：应付利润 200000 借：利润分配——未分配利润 200000 贷：利润分配——应付利润 200000
2023-01-10 21:14:46
冲冲冲呀：回复bamboo老师 老师7呢
2023-01-10 21:31:08
bamboo老师：回复冲冲冲呀借：利润分配——未分配利润 200000 贷：利润分配——应付利润 200000
2023-01-10 21:52:26
冲冲冲呀：回复bamboo老师 谢谢老师哦
2023-01-10 22:14:15
bamboo老师：回复冲冲冲呀不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-10 22:28:50
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提税金及附加会计分录
借营业税金及附加 贷应交税费---城建税 教育费附加 地方教育附加
93楼
2023-01-10 18:29:02
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ G@Y@J 发表的提问：
营业税金及附加是199.86，应交税费贷方是3530.91这两个会计分录怎样做？
您好！你光说这2个科目和数字，没办法做。因为根本看不懂是什么业务
94楼
2023-01-10 18:35:59
全部回复
G@Y@J：回复宋生老师 我们是商贸企业，总监给做的科目汇总表，我怕分录给做错了，想让你给做一下这个计提的分录，小规模的
2023-01-10 18:49:34
宋生老师：回复G@Y@J您好！你是要计提什么税呢？
2023-01-10 19:01:59
G@Y@J：回复宋生老师 计提城建，教育费，地方教育，及增值税
2023-01-10 19:14:49
宋生老师：回复G@Y@J您好！增值税要看情况了。 其他的是借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
2023-01-10 19:32:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 北冥有鱼 发表的提问：
营业税金及附加主要核算那几个税费，增值税需要计提嘛，计提分录怎么写
你好，营业税金及附加主要核算城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税等 增值税不需要计提，通过贷方发生，借方缴纳
95楼
2023-01-11 17:59:09
全部回复
北冥有鱼：回复邹老师 分录怎么写呢，能全面点嘛?谢谢
2023-01-11 18:20:22
邹老师：回复北冥有鱼附加税分录 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 增值税 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2023-01-11 18:36:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 一 发表的提问：
营业税金及附加多提了增值税的分录如何处理
您好！红字冲减多计提的部分就可以了。
96楼
2023-01-11 18:13:41
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
老师好，上月计提税金及附加时多计提了，这个月做会计分录时怎么做能把多计提的冲减掉。帮忙告知，谢谢！
您好，同学， 借：应交税费—应交城建税等 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
97楼
2023-01-11 18:32:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 独倚阑珊 发表的提问：
房产税之前缴纳了一年的，2019.7-2020.6，之前做账的时候一年的税金没有分摊，直接全部做到“营业税金及附加”里面了。现在疫情原因2020年上半年的税金需要退回，因为种种原因期间还夹着2019年4季度房产税的滞纳金。这个退税的分录我要怎么做？
借应交税费贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配，借银行存款贷应交税费。
98楼
2023-01-27 18:36:49
全部回复
郭老师：回复独倚阑珊汇算清缴这个以前年度损益调整需要调增
2023-01-27 19:00:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
新制度印花税计入营业税金及附加 每个月都需要计提吗 分录怎么做 新规定的内容
你好，有印花税就需要计提 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
99楼
2023-01-27 18:52:13
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ? 发表的提问：
去年多计提税金及附加会计分录
你好 冲回上年多计提的税金及附加 借方应交税费 贷方以前年度损益 借方以前年度损益 贷方未分配利润
100楼
2023-01-27 19:13:00
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 神勇的钢铁侠 发表的提问：
我想问一下如果我这个月计提的主营业务税金及附加计提的多了，在国税上财务报表也报了，那么我下一个月怎么做会计分录调整呢
下个月少计提就可以了。。。。。
101楼
2023-01-27 19:35:59
全部回复
神勇的钢铁侠：回复李老师 那我下个月还是要开票的还是要计提主营业务税金及附加，我直接从那一笔减掉我上个月多计提的那笔吗？如果我另外做一张冲回的行不行，冲回的是不是借：主营业务税金及附加贷应交税金——城建税 其他应交款后面的金额做成负的
2023-01-27 20:02:26
李老师：回复神勇的钢铁侠如果冲回做红字分录就可以了
2023-01-27 20:17:45
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Flina 发表的提问：
2017年中营业税金及附加分录是怎么写的啊?是要通过应交税金计提一下吗?还是直接扣款啊?
是的，通过应交税金计提一下吧
102楼
2023-01-28 16:45:14
全部回复
Flina：回复袁老师 麻烦老师;可以写一下分录吗?我交的是资金账薄印花税,在网上查了半天,也没查到.
2023-01-28 17:15:33
袁老师：回复Flina印花税，可以直接入不计提，借：税金及附加--印花税，贷：银行存款
2023-01-28 17:32:09
Flina：回复袁老师 哦.是的咯.我也是这么想的.
2023-01-28 17:59:54
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ A、霞 发表的提问：
老师，我做的会计分录，借主营业务税金及附加67.09贷银行67.09 月末结转本年利润时怎么成了借主营业务税金及附加-67.09贷本年利润-67.09
月底结转借:本年利润 67.09 贷:主营业务税金及附加67.09
103楼
2023-01-28 17:12:46
全部回复
A、霞：回复赵老师 我用的是金蝶 是系统自动结转成借主营业务税金及附加-67.09贷本年利润-67.09 是哪里出错了吗
2023-01-28 17:33:37
赵老师：回复A、霞设置错了吧,虽然结果是一样的,但是成本费用类结转到本年利润应该反应在贷方
2023-01-28 18:00:31
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ LQ 发表的提问：
小规模附加税及印花税减半征收计提时会记分录是不是借：税金及附加1000，贷：应交税费500，营业外收入500
你好，没有营业外收入，计提500就行。
104楼
2023-01-28 17:37:50
全部回复
LQ：回复月月老师 不是听说要进营业外收入吗
2023-01-28 18:02:06
月月老师：回复LQ你好，计入营业外收入还要缴纳所得税。
2023-01-28 18:28:57
LQ：回复月月老师 那如果不计入的话有没有风险
2023-01-28 18:50:26
月月老师：回复LQ你好，没有风险的。
2023-01-28 19:00:48
LQ：回复月月老师 还有就是我们开出去的发票是信息技术服务，信息服务费，成本是专业技术服务，信息服务费了可以吗
2023-01-28 19:19:02
月月老师：回复LQ你好，成本和收入一样，是吗
2023-01-28 19:46:08
LQ：回复月月老师 是的
2023-01-28 20:10:42
月月老师：回复LQ你好，开票的部分计入主营业务收入，成本部分计入管理费用-服务费。
2023-01-28 20:38:29
LQ：回复月月老师 老师我是说发票上开的，不是分录
2023-01-28 21:07:05
月月老师：回复LQ你好，发票开信息技术服务，成本开专业技术服务。
2023-01-28 21:20:49
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 玉白菜 发表的提问：
老师，请问，小规模纳税人季度销售额不足90000元，其中税务代开50000的发票，40000是自己开具的票，确认销售时的分录和计提营业税金及附加的会计分录怎么写呢？
您好，分录，自己开票时，借：现金或者银行存款，40000，贷：主营业务收入 40000，发票，借：现金或者银行存款，50000，贷：主营业务收入， 48,543.69 ，应交税费-应交增值税-销项， 1,456.31 ，计提城建税时，借：营业税金及附加费， 101.94 ，贷：应交税费-应交城建税， 101.94 。发票是否交纳城建税，以当地税务局要求为准。
105楼
2023-01-28 17:45:58
全部回复
玉白菜：回复王雁鸣老师 谢谢老师，老师小规模没有销项税奥，请问自己开票时的分录是免税的，我看到有的会计是做借：银行存款 40000， 贷：主营业务收入 38835 应交税费-应交增值税-减免税款 1165。05 借： 应交税费-应交增值税-减免税款 贷：应交税费-应交城建税 81。55 这样做对吗？
2023-01-28 18:05:22
王雁鸣老师：回复玉白菜您好，自己开的，这样做也是一种处理方法。您根据您的情况选择吧。
2023-01-28 18:18:54
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料