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递延资产的新会计科目是什么?
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李老师2
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 来了夏洛特烦恼 发表的提问:
维修苗室使用锅炉人工费计入什么科目?
与主营收入有关的计入成本,无直接关系的计入管理费用
31楼
2022-11-21 17:35:25
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夏夏~老师
职称:中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 京京 发表的提问:
哪些科目是用 递延所得税资产? 哪些科目是用 递延所得税费用负债?
同学你好,可以说的再具体一点么
32楼
2022-11-21 17:51:59
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京京:回复夏夏~老师 资产 账 面小于计税 递延资产 账面大于计税 递延负债 ,哪些是资产类的呢? 负债 账 面大于计税 递延资产 账面小于计税 递延负债 哪些是负债类的呢?
2022-11-21 18:10:51
夏夏~老师:回复京京你好同学,比如应收账款,在计提了坏账准备的情况下,会计的账面是小于计税基础的,应确认递延所得税资产。对于负债类,会计的账面小于计税基础,应确认递延所得税负债
2022-11-21 18:21:12
夏夏~老师:回复京京负债类例如,应付职工薪酬,预计负债等等
2022-11-21 18:40:24
龙枫老师
职称:注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 一路向前 发表的提问:
会计和税法上的差异造成递延资产和递延负债。不太懂递延所得税资产和负债什么意思
1、递延所得税资产产生于可抵扣暂时性差异。资产、负债的账面价值与其计税基础不同产生可抵扣暂时性差异的,在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用该可抵扣暂时性差异时,应当以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产。 2、通俗的讲:暂时性差异,现在纳税调增,将来纳税调减,将来少缴企业所得税,产生于可抵扣暂时性差异,就形成递延所得税资产. 考虑特殊情况,比如弥补亏损,因将来能抵税会形成递延所得税资产 递延所得税负债产生于应纳税暂时性差异。因应纳税暂时性差异在转回期间将增加企业的应纳税所得额和应交所得税,导致企业经济利益的流出,在其发生当期,构成企业应支付税金的义务,应作为负债确认。 通俗的讲:暂时性差异,现在纳税调减,将来纳税调增,将来多缴企业所得税,产生于应纳税暂时性差异,就形成递延所得税负责
33楼
2022-11-22 14:51:03
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 彭鹏 发表的提问:
新开企业所有费用 计入递延资产_开办费 吗 新的金蝶没有这个科目 添加不上 还能计入哪个科目
您好 新开企业所有费用 计入长期待摊费用——开办费
34楼
2022-11-22 15:02:14
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彭鹏:回复bamboo老师 我看到原来的会计新企业计入递延资产 开办费 但是我的软件里没有
2022-11-22 15:14:42
bamboo老师:回复彭鹏新企业筹建期间发生的费用计入长期待摊费用——开办费就好了
2022-11-22 15:29:48
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 奔月 发表的提问:
递延收益在资产负债表中什么科目列式
你好,就是递延收益科目啊
35楼
2022-11-22 15:25:04
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小周老师
职称:注册会计师
4.96
解题: 0.1w
引用 @ 欣悦 发表的提问:
老师 图片中的分录为什么用递延所得税资产而不用递延所得税负债科目呢?
您好,按你发的这是编制的抵消分录,如果之前递延所得税资产增加,抵消时冲减递延所得税资产。
36楼
2022-11-22 15:39:03
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晓海老师
职称:会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 痛而不言 发表的提问:
老师装修费用可以用递延所得税资产会计科目吗?
你好!装修费用一般进长期待摊费用,
37楼
2022-11-22 16:06:59
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痛而不言:回复晓海老师 一年的房费做什么科目,需要待摊
2022-11-22 16:25:21
晓海老师:回复痛而不言待摊费用取消了,现在放入预付账款就可以。
2022-11-22 16:50:54
风老师
职称:注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ ????99 发表的提问:
请问递延所得税负债跟递延所得税资产是什么意思 分别是在什么条件情况下用到这个科目
递延所得税资产是根据可抵扣暂时性差异计算的可用于以后年度抵扣企业所得税金额;递延所得税负债是根据应纳税暂时性差异计算的以后年度需缴纳企业所得税金额。当企业出现税收与会计核算的暂时性差异时需要用到
38楼
2022-11-23 11:19:55
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????99:回复风老师 例如2018年提供报表时发现2017年固定资产未提折旧 假如这期间的总折旧额是120万元 所得税率是0.25 法定盈余公积是0.1 请问这种情况120*0.25是递延所得税资产的吗
2022-11-23 11:50:32
????99:回复风老师 请问我现在要在2018年初报表利润总额是调增的 是调增120加上30 还是120减去30呢
2022-11-23 12:03:27
风老师:回复????9918年发现17年未计提折旧,属于会计差错,不是税会差异,需要追溯调整,但是不涉及递延所得税资产
2022-11-23 12:27:47
????99:回复风老师 但是我这边有个例题是19年追溯16年至18年的报表 就是投资房地产按原来成本模式改成公允价值模式 里面分录有用到递延所得税负债啊
2022-11-23 12:43:57
????99:回复风老师 而且少提了上年的折旧追溯的话 除了资产负债表要调减 所有者权益的年初未分配利润也是需要调减的 那么我上述例题的调减未分配利润 是要加上多交的税费30万 还是减去呢
2022-11-23 13:02:06
风老师:回复????99投资性房地产成本按公允价值模式时,由于税法不认可公允价值变动,就会产生递延所得税负债。 追溯调整前期未分配利润时,也要相应调整应交税费-企业所得税,未分配利润调减,说明前期多计提了,应交税费也是调减
2022-11-23 13:29:38
????99:回复风老师 请问我上面说的例题说怎么算呢
2022-11-23 13:56:05
风老师:回复????99(公允价值变动-税法认可的折旧)*税率=递延所得税负债
2022-11-23 14:07:35
????99:回复风老师 例如2018年提供报表时发现2017年固定资产未提折旧 假如这期间的总折旧额是120万元 所得税率是0.25 法定盈余公积是0.1
2022-11-23 14:24:50
????99:回复风老师 少提了上年的折旧追溯的话 除了资产负债表要调减 所有者权益的年初未分配利润也是需要调减的 那么我上述例题的调减未分配利润 是要加上多交的税费30万 还是减去呢
2022-11-23 14:42:20
风老师:回复????99调减未分配利润=少提折旧-所得税影响
2022-11-23 15:07:26
朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 45.89w
引用 @ 落后的大神 发表的提问:
你好,老师,我想问一下企业会计科目的递延资产可以归入行政单位的哪个会计科目
你好,这个的话是长期待摊里面
39楼
2022-11-23 11:45:59
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方亮老师
职称:税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 发表的提问:
资产负债表中的 递延收益科目 是啥意思?用来核算什么?
递延收益是指企业尚待确认的收入或收益,也即暂时未确认的收益,它是权责发生制在收益确认上的运用,它在以后期间内分期确认为收入或收益,带有递延性质,对此会计上设置“递延收益”科目进行核算。
40楼
2022-11-23 11:57:07
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龙枫老师
职称:注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 陆向东 发表的提问:
什么情况要用到递延所得税资产这个科目
实际工作中需要用到递延所得税资产或负债分录。 一般是在进行年度汇算清缴,将利润总额调整至应纳税所得额时,有永久性差异和暂时性差异。 对于暂时性差异,要*企业所得税税率提取递延所得税资产或负债
41楼
2022-11-23 12:22:56
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龙枫老师:回复陆向东实际工作中需要用到递延所得税资产或负债分录。 一般是在进行年度汇算清缴,将利润总额调整至应纳税所得额时,有永久性差异和暂时性差异。 对于暂时性差异,要*企业所得税税率提取递延所得税资产或负债
2022-11-23 12:39:35
潘潘老师
职称:管理会计师 财税师
4.96
解题: 0.39w
引用 @ 京京 发表的提问:
请问老师 哪些科目是用 递延所得税资产? 哪些科目是用 递延所得税费用负债?
你好,两个科目对应的科目是所得税费用,未来少交税,就是递延资产增加 借 递延所得税资产 贷 所得税费用 如果未来多交税 借 所得税费用 贷 递延所得税负债
42楼
2022-11-23 12:51:59
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萱萱老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 如月依裳 发表的提问:
请问老师 哪些科目是用 递延所得税资产? 哪些科目是用 递延所得税费用负债?
递延所得税资产是指:因“可抵扣暂时性差异”而导致的当期交纳的税款大于当期所得税费用的差异。
43楼
2022-11-24 11:53:42
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萱萱老师:回复如月依裳递延所得税负债是指:由于税法和会计口径的不同导致的暂时性差异,允许前期纳税调减先少缴税,后期纳税调整补回来对应的税款。
2022-11-24 12:28:34
如月依裳:回复萱萱老师 资产 账 面小于计税 递延资产 账面大于计税 递延负债 ,哪些是资产类的呢? 负债 账 面大于计税 递延资产 账面小于计税 递延负债 哪些是负债类的呢?
2022-11-24 12:53:22
萱萱老师:回复如月依裳比如应收账款,在计提了坏账准备的情况下,会计的账面是小于计税基础的,应确认递延所得税资产。对于负债类,会计的账面小于计税基础,应确认递延所得税负债 负债类例如,应付职工薪酬,预计负债等等
2022-11-24 13:08:26
武老师
职称:注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 花儿朵儿 发表的提问:
递延所得税费用和递延所得税资产-可抵扣亏损和递延所得税资产-资产减值准备。 这三个科目的关系怎么样的
首先就没有递延所得税费用,只有所得税费用这个科目,而且递延所得税下面就是资产和负债
44楼
2022-11-24 12:04:19
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花儿朵儿:回复武老师 我这里递延所得税资产下面增加了明细科目
2022-11-24 12:48:05
武老师:回复花儿朵儿没问题啊,只有一级科目是有价值的
2022-11-24 12:59:20
孺子牛老师
职称:注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问:
这道题怎么分析确认递延所得税资产还是递延所得税负债 计税基础是什么,会计确认的是什么
合并报表账面认可的900的账面价值为基础扣除折旧,所以账面价值=900-900/10/2=855,计税基础认可购买方的价格1000为基础扣除折旧额,等于1000-1000/10/2=950,资产账面小于计税基础,确认递延所得税资产。
45楼
2022-11-24 12:22:50
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