首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
旧准则应付福利费会计处理
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 刘泳杉 发表的提问：
我们这月就发生了150元给员工购买食品的费用，会计分录也要计提福利费吗？计提：借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费，发放：借：应付职工薪酬-福利费 贷：现金（银行存款）
是的
181楼
2023-02-27 17:14:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @  发表的提问：
老师 现在的会计准则是工会经费按季度计提 职工福利费跟职工教育经费发生时计提吗
对的，这个是在你当月月末的时候，按照权责发生制集体处理。
182楼
2023-02-28 15:40:11
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师 现在的会计准则是工会经费按季度计提 职工福利费跟职工教育经费发生时计提吗
是的。。您说的这两个是正确的。
183楼
2023-02-28 16:02:58
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 昵称 发表的提问：
请问：去年多做了一笔分录，借主营成本16000，贷应付账款16000.今年要怎么调整？用的小企业会计准则
同学，你好，这个直接红冲就行了。
184楼
2023-02-28 16:16:32
全部回复
昵称：回复森林老师 那么网上总说的那种用利润分配未分配利润调，是什么意思呀
2023-02-28 16:40:59
森林老师：回复昵称你是小企业会计准则 ，直接做红冲就可以了，那一般是企业会计准则才会使用的。
2023-02-28 16:59:05
昵称：回复森林老师 涉及到成本，今年已经没有任何成本了，红冲后今年成本不是成了负数？
2023-02-28 17:19:50
森林老师：回复昵称那这样就形成付成本了
2023-02-28 17:44:03
谭佳丽
职称：审计师,中级会计师
4.97
解题: 0.07w
引用 @ 我只爱学习 发表的提问：
工资表里面的有个项目叫福利 （烤火费）计入什么科目呢 用的原来老准则 还是应付工资
不用老准则，计入“ 应付职工薪酬”
185楼
2023-02-28 16:45:30
全部回复
我只爱学习：回复谭佳丽 但是我们现在一直用的老准则 应付工资 怎么办呢
2023-02-28 17:01:03
谭佳丽：回复我只爱学习不少企业一直沿用老准则的科目没有进行变更，正常情况下建议变更成新科目，如果实在不方便处理，在进行账务处理的时候可延续老做法，只要你公司不涉及上市、引进重大投资者等事项，没有什么影响。
2023-02-28 17:14:28
我只爱学习：回复谭佳丽 但是老准则应付工资 只能核算工资 那工资里面有福利 怎么做呢？
2023-02-28 17:29:42
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
小企业会计准则下，预付3个季度的房租如何账务处理
你好，借管理费用-租金，贷预付账款
186楼
2023-02-28 17:02:59
全部回复
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 勤劳的身影 发表的提问：
请问小企业会计准则没有坏账准备科目，若发生坏账，账务处理怎么做
可以计提~~~~~~~~~~~~~~
187楼
2023-03-01 15:28:47
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师 ，我们是小企业会计准则收到财政拨款的账务处理是怎样呢？
你好 这个具体是什么财政拨款 是政府补助吗
188楼
2023-03-01 15:57:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 无语的发卡 发表的提问：
跨年费用发票实际怎么账务处理？金额较大。执行的是小企业会计准则
你好 借；利润分配——未分配利润 贷；银行存款等科目
189楼
2023-03-01 16:27:35
全部回复
无语的发卡：回复邹老师 谢谢老师！ 最主要单位上年盈利较多，没有享受小企业优惠政策，今年所得税汇算肯定要交大笔税款。我想是否能冲减去年利润
2023-03-01 16:56:56
邹老师：回复无语的发卡你好，这个是可以冲销去年的利润的
2023-03-01 17:22:30
无语的发卡：回复邹老师 主要想在所得税汇算时调整
2023-03-01 17:49:32
邹老师：回复无语的发卡你好，需要调整去年的账务，汇算清缴也同步调整
2023-03-01 18:18:23
无语的发卡：回复邹老师 本单位是个尾气检测公司，这笔费用是给上级单位的测试费
2023-03-01 18:45:19
邹老师：回复无语的发卡你好，跨年 是通过 利润分配——未分配利润科目核算
2023-03-01 18:59:45
无语的发卡：回复邹老师 调整去年的账务？还没这样调过。麻烦具体说一下。有点愚笨
2023-03-01 19:19:39
邹老师：回复无语的发卡你好，借；利润分配——未分配利润 贷；银行存款等科目 就是做这个调整分录，然后调整增加去年的费用
2023-03-01 19:40:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ guokuai 发表的提问：
小企业会计准则下，月末增值税怎么做账务处理
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
190楼
2023-03-01 16:35:07
全部回复
guokuai：回复bamboo老师 一般纳税人
2023-03-01 17:03:58
bamboo老师：回复guokuai请问是销项大于进项还是进项大于销项
2023-03-01 17:22:26
guokuai：回复bamboo老师 销项大于进项
2023-03-01 17:47:53
bamboo老师：回复guokuai借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-03-01 18:02:23
guokuai：回复bamboo老师 小企业会计准则下不是没有未交增值税这个科目吗，
2023-03-01 18:21:58
bamboo老师：回复guokuai小企业会计准则下有未交增值税这个科目啊
2023-03-01 18:36:39
guokuai：回复bamboo老师 课堂老师讲的是记什么已交税金，不太理解
2023-03-01 18:52:09
bamboo老师：回复guokuai那是当月缴纳当月应该缴纳的税款就计入已交税金 当月缴纳上月的 就是未交增值税
2023-03-01 19:02:13
五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ ΩΩΩΩΩΩ 发表的提问：
我是零基础，我刚学完零基础入门 学了简单的做分录，接下来学习方案中是学习全盘帐，请问全盘帐中我是应该先学习什么？是先学小企业会计准则跟账务处理，还是先学习全盘账的实操（电脑账）（手工帐说是在更新，先让学全盘账）
您好，您这个没有老师给您制定学习计划吗？您可以在学堂官网里面咨询在线客服，让他们给您推荐相关老师，帮您制定学习计划哦
191楼
2023-03-01 17:02:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
执行小企业会计准则的企业，补缴上年度未计提的水利建设基金，该怎么账务处理？
借利润分配-未分配利润 贷应交税费
192楼
2023-03-05 17:36:58
全部回复
爱学习：回复郭老师 老师，要考虑企业所得税的影响吧？
2023-03-05 18:01:33
郭老师：回复爱学习汇算清缴把这个款tiaojiant抵扣所得税就可以
2023-03-05 18:14:12
爱学习：回复郭老师 19年补缴的18年的，可以在20年做19年的汇算清缴时调减吗？
2023-03-05 18:35:05
郭老师：回复爱学习你好 那你直接借税金及附加贷应交税费 直接做到19年
2023-03-05 18:47:48
爱学习：回复郭老师 我当时是借：未分配利润 贷：应交税费，没有考虑所得税，是需要调整19年的账务处理吗？还是可以在20年的账里面补充这一笔？借：应交税费-企业所得税 贷：未分配利润？同时在19年的汇缴中调减呢
2023-03-05 19:02:00
郭老师：回复爱学习汇算清缴的时候调减吧
2023-03-05 19:14:15
爱学习：回复郭老师 那就是在汇算清缴时调减，并补充这笔分录对吗 老师
2023-03-05 19:28:47
郭老师：回复爱学习分录就不需要做了
2023-03-05 19:45:13
爱学习：回复郭老师 不用做分录吗？老师，有点没明白
2023-03-05 20:03:45
郭老师：回复爱学习你19年不是已经做了吗？
2023-03-05 20:18:20
郭老师：回复爱学习你再做一次重复吗
2023-03-05 20:29:10
爱学习：回复郭老师 我19年没有把借：应交企业所得税这笔摘出来
2023-03-05 20:46:30
郭老师：回复爱学习你做了计提的分录不是吗？汇算清缴，你多交了税做分录？
2023-03-05 20:56:39
爱学习：回复郭老师 汇算清缴如果算出来要补缴的话，不做分录吗？借：未分配利润 贷：应交所得税
2023-03-05 21:24:32
郭老师：回复爱学习需要做的 我以为你问的水利建设的
2023-03-05 21:40:42
爱学习：回复郭老师 水利基金我不会做了的，19年做过了，我的意思是19年借：未分配利润里面，有25%的所得税，需不需要择出来？在20年做一笔调整分录？
2023-03-05 22:07:47
郭老师：回复爱学习不用 汇算清缴再做
2023-03-05 22:20:05
郭老师：回复爱学习你计提水利就行，影响的所得税汇算清缴再做
2023-03-05 22:46:10
爱学习：回复郭老师 好的好的，谢谢老师，明白了
2023-03-05 23:04:08
郭老师：回复爱学习不用客气的，
2023-03-05 23:14:51
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 喏，三岁半的酷染吖ᝰ 发表的提问：
老师好，我想问一下，小企业会计准则中，企业收到的股票股利是否进行账务处理？
投资企业收到股票股利时，并没有增加资产或所有者权益，持股比例也没有增加。虽然所收到的股票有市价，但这种市价已存在于原有的股票市值中，在除权日，会由于派发股票股利而使开盘价格降低，即使以后市价有可能回升，但在股票未出售前，属于未实现的增值，根据收益实现原则，不能将股票股利确认为收益。因此投资企业收到股票股利时，不用作会计处理，只需在备查簿中登记所增加的股数。
193楼
2023-03-05 17:51:01
全部回复
喏，三岁半的酷染吖ᝰ：回复轶尘老师 老师 这是根据的小企业会计准则嘛
2023-03-05 18:15:32
轶尘老师：回复喏，三岁半的酷染吖ᝰ都是一样的 都不需要处理
2023-03-05 18:32:26
喏，三岁半的酷染吖ᝰ：回复轶尘老师 好的 谢谢老师
2023-03-05 19:02:11
轶尘老师：回复喏，三岁半的酷染吖ᝰ不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-03-05 19:15:15
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 香蕉你个布拿拿 发表的提问：
固定资产发生损失（小企业会计准则），如何账务处理
计入管理费用即可
194楼
2023-03-05 18:19:08
全部回复
香蕉你个布拿拿：回复袁老师 你好，老师，汇算清缴时，是不是得专项申报
2023-03-05 18:29:33
袁老师：回复香蕉你个布拿拿是的啊
2023-03-05 18:53:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
小企业会计准则下，付一年的房租，怎么做账务处理呢不用待摊费用了吧？计入预付账款？
你好，支付计入预付账款，取得发票计入待摊费用
195楼
2023-03-05 18:31:05
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料