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旧准则应付福利费会计处理
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娜娜老师
职称：注册会计师,初级会计师,税务师
4.98
解题: 0.08w
引用 @ A.Zhu。 发表的提问：
老师，请问蓝莓种植合作社的账务处理怎么做？用小企业会计准则可以吗？
同学，你好，按照合作社的规模和年销售收入来的，一般是可以选择用小企业会计准则的。
196楼
2023-03-05 18:53:59
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A.Zhu。：回复娜娜老师 农业生产成本和生产成本是一个性质吗？
2023-03-05 19:49:26
娜娜老师：回复A.Zhu。同学，生产性生物资产是用这个科目
2023-03-05 20:02:41
A.Zhu。：回复娜娜老师 蓝莓种植是生产性生物资产吧？
2023-03-05 20:24:36
娜娜老师：回复A.Zhu。同学，你问的问题和最上面的问题不相关哦。
2023-03-05 20:40:02
A.Zhu。：回复娜娜老师 我是说我们是蓝莓种植，蓝莓属不属于生产性生物资产？这个企业办的是专业合作社，如果我不用合作社的会计准则用小企业的会计准则可不可以？
2023-03-05 20:55:32
娜娜老师：回复A.Zhu。同学，种植是为了卖蓝莓，则属于生产线生物资产
2023-03-05 21:19:27
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 锏 发表的提问：
小企业会计准则与会计准则对于工作服的账务处理不一样吗
一样的 都是计入管理费用劳动保护费
197楼
2023-03-06 16:20:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 林方 发表的提问：
按企业会计准则，处理二手车怎么做会计处理
你好 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；营业外收支 贷；固定资产清理
198楼
2023-03-06 16:39:05
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 唯 发表的提问：
请问老师我公司购买食堂福利用途的固定资产折旧费分录怎么做？是不是借：管理费用-福利费，贷：累计折旧。需要通过应付职工薪酬-福利费过度一下吗？
一、这个需要通过应付职工薪酬——福利费科目过一下。
199楼
2023-03-06 16:50:11
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唯：回复江老师 我们现在财务软件不是可以设置自动折旧吗？那这个到时候就选择管理费用-福利费这个科目？每个月自动折旧吗？
2023-03-06 17:13:05
江老师：回复唯可以自己设置自动计提折旧，计提折旧后，还是可以修改凭证的
2023-03-06 17:38:11
唯：回复江老师 自动折旧分录不是借：管理费用-福利费 贷：累计折旧吗？没有这个应付职工薪酬-福利费这个分录啊
2023-03-06 18:01:26
江老师：回复唯这个自动计提后，还可以修改凭证，中间插入两行分录，再保存处理。
2023-03-06 18:29:16
唯：回复江老师 哦 那得手工修改啊？借：管理费用-福利费，贷：应付职工薪酬-福利费。借：应付职工薪酬-福利费，贷：累计折旧。这样对吗？
2023-03-06 18:44:07
江老师：回复唯是的，就是手工修改一下，处理一下再保存
2023-03-06 19:12:52
唯：回复江老师 那我可以不通过管理费用-福利费，而使用管理费用-折旧费，可以吗？不然 福利费超过应付工资的14%还得纳税调整，多麻烦啊？可以吗
2023-03-06 19:38:02
江老师：回复唯也可以的，但年末汇算清缴时，需要自己在几个科目分别统计福利费的数据。再汇总处理。
2023-03-06 19:54:47
唯：回复江老师 谢谢老师
2023-03-06 20:07:02
江老师：回复唯有不明白的问题再咨询
2023-03-06 20:19:02
唯：回复江老师 老师，那我是初级左右的水平。请问我能学习汇算清缴吗？感觉完全看不懂呢~现实中我也用不到呢
2023-03-06 20:33:33
江老师：回复唯暂时先学习初级的内容，现在让你做汇算清缴，你是做不清晰的。
2023-03-06 20:59:26
唯：回复江老师 我初级已经过了。。
2023-03-06 21:20:42
江老师：回复唯那就写中级的考试内容，你就会掌握中级的内容，就会学到汇算清缴的内容了。
2023-03-06 21:45:49
唯：回复江老师 那老师您的意思直接学习中级，到时候里面就有涉及到汇算清缴的内容是吗？不需要单独学习汇算清缴是吗
2023-03-06 22:09:49
江老师：回复唯有不明白的问题再咨询
2023-03-06 22:32:23
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
小企业会计准则残保金计提时 借：管理费用 贷：其他应付款还是应交税费？
你好！应该是贷：其他应付款的
200楼
2023-03-06 17:14:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 子木 发表的提问：
老师请问食堂费用，借：管理费用 福利费 贷：累计折旧、银行存款，中间不过渡应付职工薪酬 福利费可以吗
需要通过应付职工薪酬，借管理费用 福利费，贷应付职工薪酬福利费 借应付职工薪酬福利费 贷银行/累计折旧
201楼
2023-03-07 15:25:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小金钢 发表的提问：
老师，问下预提费用的账务处理怎么做？新会计准则和小企业会计准则分录有什么区别？
你好，预提费用现在没有这个科目了。
202楼
2023-03-07 15:50:27
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郭老师：回复小金钢想提前计提什么费用？
2023-03-07 16:13:52
小金钢：回复郭老师 我们是制造业，我要预提房租和水电费
2023-03-07 16:25:15
郭老师：回复小金钢借制造费用贷其他应付款。
2023-03-07 16:40:25
小金钢：回复郭老师 我这个月计提的费用，下个月只是付款没有收到发票，发票也不知道什么时候能收到，冲预提的时候怎么做分录呢？就是付款的时候和拿到发票的时候
2023-03-07 16:55:29
郭老师：回复小金钢发票什么时间到，你再充了就行。
2023-03-07 17:20:52
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 瘦瘦的早晨 发表的提问：
企业会计准则收到返还所属期2021年12月工会经费账务处理
收到返还的工会经费的会计分录 　　借：管理费用——工会经费 　　　　贷：其他应付款——工会经费 工会经费的相关会计分录 　　1、计提工会经费时 　　借：管理费用等 　　　　贷：应付职工薪酬——工会经费 　　2、缴纳工会经费时 　　借：应付职工薪酬——工会经费 　　　　贷：银行存款 　　3、工会组织支付活动经费时 　　借：其他应付款——工会经费 　　　　贷：银行存款
203楼
2023-03-07 16:10:17
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 十月 发表的提问：
非上市中型企业适合小企业会计准则？还是企业会计准则？还有一个新企业准则，这个的账务处理和企业会计准则有区别吗
用企业会计准则和小企业会计准则都可以，目前只有企业会计准则和小企业会计准则，新企业会计准则你问下你售后看这个是啥？
204楼
2023-03-07 16:26:32
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 乐呵妈 发表的提问：
老师你好，我想问下企业收到财政拨款有专项用途，不列入资产直接按费用支出，小企业会计准则，怎么做账务处理？总什么科目呢？谢谢
你好，同学。 借 银行存款 贷 递延收益 没有，你增加 一这科目
205楼
2023-03-07 16:50:59
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乐呵妈：回复陈诗晗老师 可是咱们学堂的快账软件里没有这个科目，增加不了怎么办呢？这个钱走营业外收入可以吗？ 收钱时 借 银行存款 贷 营业外收入 列入专项时 借 营业外收入 贷 其他应付款 花钱时借 其他应付款 贷 银行存款 老师我这样做对吗？我总感觉不太对劲呢？最后怎么收入让我给整没了呢？
2023-03-07 17:17:22
陈诗晗老师：回复乐呵妈如果你没这科目，也增加不了。 你考虑 借 存款 贷 其他应付款，专项应付款 支付时 借 其他应付款，专项应付款 贷 存款
2023-03-07 17:42:26
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
公司是一家外贸企业，16年12月份出口一批货物，今年2月份发生退运（只退回了一部分），还没有做退税申报。公司执行小企业会计准则，账务处理该如何做呢
借：主营业务收入贷：应收账款　　
206楼
2023-03-08 16:12:18
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 瓶子 发表的提问：
老师您好！我们现在准备付2020年1-12月办公室租金，房东 是个人，在付款时是不是只能通过银行付款到他本人的卡上才行呢？还有就是我们是小企业会计准则，现在才付以前的，账务处理怎么处理呢？谢谢
这个金额大最好是银行转账付款这个，借其他应付款 贷银行
207楼
2023-03-08 16:24:39
全部回复
瓶子：回复maize老师 是以后再每月摊销？借：管理费用 贷：其他应付款，是这样吗，老师
2023-03-08 16:52:25
maize老师：回复瓶子是的，是的，是的，是的，
2023-03-08 17:13:41
瓶子：回复maize老师 那1️到四月的怎么处理呢？
2023-03-08 17:40:54
maize老师：回复瓶子你之前没有做吗，那这个4个月直接一次做管理费用 贷其他应付款
2023-03-08 18:01:44
瓶子：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-03-08 18:24:56
maize老师：回复瓶子好的，我先回复别的学员了
2023-03-08 18:35:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师好！公司购买理财产品该怎么进行账务处理？执行小企业会计准则。
你好 购买时 借：短期投资-理财产品 贷：银行存款
208楼
2023-03-08 16:37:16
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阳光：回复meizi老师 有收益是不是记入投资收益，需要交税吗？
2023-03-08 16:53:02
meizi老师：回复阳光你好 嗯是的 保本收益的话 需要交纳增值税的
2023-03-08 17:14:26
阳光：回复meizi老师 我们的税率是13，那这个收益按多少来交税？
2023-03-08 17:31:27
meizi老师：回复阳光你好 你们理财收益按6%来缴纳
2023-03-08 18:00:12
阳光：回复meizi老师 需要去专管哪里报备吗？
2023-03-08 18:21:28
meizi老师：回复阳光你好 你们直接做收益报税即可 这个不需要报备
2023-03-08 18:50:24
阳光：回复meizi老师 好的，谢谢老师！
2023-03-08 19:14:14
meizi老师：回复阳光没事的 满意请给予评价
2023-03-08 19:28:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 绿茶闲舍 发表的提问：
执行小企业会计准则的企业冲退上一年度费用，并做所得税缴纳，如何做账务处理
借利润分配贷，应付账款。
209楼
2023-03-08 16:47:59
全部回复
郭老师：回复绿茶闲舍刚才写错了，写反了 借应付账款贷，利润分配， 补所得税，借利润分配贷应交税费， 借应交税费贷银行存款
2023-03-08 17:15:56
绿茶闲舍：回复郭老师 所得税费不需要吗？
2023-03-08 17:29:07
绿茶闲舍：回复郭老师 如果我是冲管理费用呢
2023-03-08 17:43:32
郭老师：回复绿茶闲舍倒数第二个就是计提所得税 你如果冲管理费明年汇算清缴调减
2023-03-08 17:54:31
绿茶闲舍：回复郭老师 您的意思是，我现在冲了去年的管理费用，明年汇算清缴时再把管理费用调增，对吗？
2023-03-08 18:19:36
郭老师：回复绿茶闲舍你补了所得税是的。
2023-03-08 18:31:31
绿茶闲舍：回复郭老师 ok
2023-03-08 18:44:23
郭老师：回复绿茶闲舍不用客气的，
2023-03-08 19:13:07
绿茶闲舍：回复郭老师 请问税务局认定上一年度非正常发票做调出，属于小企业错误更正范畴吗？
2023-03-08 19:24:59
郭老师：回复绿茶闲舍你好，属于的，
2023-03-08 19:38:58
绿茶闲舍：回复郭老师 如果税务局要求提供费用转出凭证，直接借：应付账款 贷：利润分配，可以吗？
2023-03-08 19:50:48
郭老师：回复绿茶闲舍之前借管理费用贷应付的可以
2023-03-08 20:12:45
绿茶闲舍：回复郭老师 您是说红冲借：管理费用 贷：应付账款吗？
2023-03-08 20:37:26
郭老师：回复绿茶闲舍不是，去年的分录这么做
2023-03-08 21:07:18
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 时光无声 发表的提问：
大家好，我问一下老师们哦我们企业用的是企业会计准则，是不是跟小企业会计准则相比，账务处理不同吗
简单说小企业会zd计准则是在企业会计准则的基础上进行大幅度简化，根据小企业的特点制定的。
210楼
2023-03-09 16:10:25
全部回复
时光无声：回复venus老师 嗯嗯，我以前都接触小企业会计准则。现在换了，注意点什么
2023-03-09 16:28:32
venus老师：回复时光无声这个核算更规范，平时核算的基础资料更齐全。
2023-03-09 16:54:45
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