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旧准则应付福利费会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 斯文的铃铛 发表的提问：
工伤核基后，有退款，这次交工伤的时候，实际缴纳按退款后的差额缴纳的，怎么做会计处理啊，企业会计准则
退回来的，借预付账款贷应付职工薪酬借应付职工薪酬借管理费用负数，然后你抵扣的时候借应付职工薪酬、贷预付账款。
286楼
2023-04-11 15:45:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ rinali2003 发表的提问：
小企业会计准则，股东分红，借利润分配—应付利润，贷应付利润，贷应交税费—应交个人所得税，年末需要结转吗？
你好，需要结转的借利润分配未分配利润贷利润分配应付利润。
287楼
2023-04-12 15:05:19
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rinali2003：回复郭老师 可以补在今年吗？
2023-04-12 15:17:39
郭老师：回复rinali2003你好，可以补，做到今年里面的。
2023-04-12 15:38:34
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ surprise 发表的提问：
老师你好，公司支付员工中餐费805元的会计分录正确吗？借 管理费用-福利费 805 贷-银行存款 805 还是借 管理费用 福利费805贷应付职工薪酬 福利费 805 借应付职工薪酬 福利费805货银行存款805
两个处理都是正确的，这是最下面的处理是规范的处理。
288楼
2023-04-12 15:28:44
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surprise：回复张艳老师 老师你好再麻烦你下，我这个月开票1668751.06，销项150187.55，固定资产金额349137.93 进项55862.7 那我这个月进项要抵扣多少钱？我们运输行业增值税应交税费是开票金额×0.03吧，这进项要怎么算
2023-04-12 15:51:31
张艳老师：回复surprise是要知道您公司的增值税税负率，才好帮您计算的。
2023-04-12 16:19:00
surprise：回复张艳老师 老师我们这边是3%
2023-04-12 16:41:17
张艳老师：回复surprise利用公式 （不含税销售×税率-进项税额）/不含税销售额=增值税税负率 公式中不含税销售额，增值税税负率都是已知数，求解进项税额即可，就是您当期需要认证抵扣的进项税额的数字。
2023-04-12 16:59:53
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 水果莎拉 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则对计提坏账准备的处理方式有什么区别
小企业会计准则不计提坏账准备，发生的坏账直接计入营业外支出。企业会计准则需要计提坏账准备： 借：资产减值损失 贷：坏账准备
289楼
2023-04-12 15:39:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，去年的一张发票，本来的做法是借管理费用，应交税费，贷其他应付款，现在跨年了怎么做，小企业会计准则做，
借利润分配未分配利润 应交税费应交增值税进项 贷其他应付款。
290楼
2023-04-12 15:44:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ ～@过客@～ 发表的提问：
政府专项拨款资金，小企业会计准则里没有专项应付款，应该放哪个科目里？
同学你好 计入营业外收入就行了
291楼
2023-04-13 15:30:07
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～@过客@～：回复朴老师 那倒时专项专用了怎么做分录？
2023-04-13 16:11:27
朴老师：回复～@过客@～借专项应付款 贷营业外收入
2023-04-13 16:23:58
～@过客@～：回复朴老师 没有专项应付款这个科目怎么放？
2023-04-13 16:43:27
朴老师：回复～@过客@～就是直接计入营业外收入
2023-04-13 17:13:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
比如我在做的寺庙，我看老会计把房屋的折旧年限定为50年，是按自己的会计准则来定的么？
您好！只是规定了不低于20年。最高按多少，企业自己决定
292楼
2023-04-13 15:35:49
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暗香疏影：回复宋生老师 残值率也是可以按固定资产的不同来定么？
2023-04-13 15:54:16
宋生老师：回复暗香疏影你好！是的。也可以自己定
2023-04-13 16:08:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 387758507 发表的提问：
用于单位团建的餐饮费和食品费，应该计入应付职工薪酬～福利费中，然后再结转到管理费用～福利费中，那么关于福利费这块儿，后期报税时候应该如何处理呢？
你好，你说的所得税吗？汇算清缴有扣除比例，其他的正常申报就可以
293楼
2023-04-13 15:41:59
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387758507：回复郭老师 好的，那您看我刚才这样做对吗？先借：应付职工薪酬～福利费贷：现金，然后借：管理费用～福利费 贷：应付职工薪酬～福利费
2023-04-13 16:02:45
郭老师：回复387758507你好，对的
2023-04-13 16:19:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 自知 发表的提问：
那报销日用品，我是先借应付职工薪酬-福利费，在月底再汇总一个借管理费用-福利费，贷应付职工薪酬-福利费，是要做两个会计分录吗？
您好！是要做2个分录。但是你可以做到一个凭证上面。
294楼
2023-04-16 16:14:03
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 蜜雪 发表的提问：
请教下老师这个凭证（小企业会计准则）今年现在做红冲分录怎么写，去年暂估错了应该都是管理费用-办公费的，正确的对应的分录如何写，谢谢
同学你好 借，应付账款 贷，利润 分配一未分配利润 ；
295楼
2023-04-16 16:26:21
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蜜雪：回复立红老师 更正写正确的分录是借 利润分配-未分配利润贷应付账款吗
2023-04-16 16:42:31
立红老师：回复蜜雪同学你好 借，应付账款 贷，利润 分配一未分配利润 ；
2023-04-16 16:55:36
蜜雪：回复立红老师 是红字冲销是您说的那个，然后不得还有写一个正确的分录吗
2023-04-16 17:22:16
立红老师：回复蜜雪同学你好， 更正写正确的分录是借 利润分配-未分配利润贷应付账款吗——对的；
2023-04-16 17:52:01
蜜雪：回复立红老师 那更改了数去年所得税预缴交过了，有啥影响吗
2023-04-16 18:13:00
立红老师：回复蜜雪同学你好，对所得税没有影响的；
2023-04-16 18:31:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
收到跨年支出的管理费用，怎么冲回，小企业会计准则
你好，当时是借管理费用贷其他应付款吗？如果是的话，借其他应付款贷利润分配未分配利润。
296楼
2023-04-16 16:55:43
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陪你考证的初级班主任：回复郭老师 其他应付款？不应该吧 是公司跨年多支付的费用。现收到
2023-04-16 17:15:26
郭老师：回复陪你考证的初级班主任你好，当时你的思路是怎么做的？
2023-04-16 17:36:50
郭老师：回复陪你考证的初级班主任当时你的管理费用是怎么做的？
2023-04-16 17:59:42
陪你考证的初级班主任：回复郭老师 刚开始是：做出的分录是 借：管理费用。贷：银行存款 现跨年冲回 那我可以这样做？借：银行存款 贷：利润分配未分配利润/
2023-04-16 18:25:33
郭老师：回复陪你考证的初级班主任你好 收到了钱，可以的。
2023-04-16 18:37:52
大海1老师
职称：中级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 柒月???? 发表的提问：
在小企业会计准则下，冲减以前年度的管理费用，账务怎么处理？
同学您好！小企业会计准则下，冲减以前年度的管理费用可以用以“前年度损益调整”科目在当年冲减。
297楼
2023-04-16 17:21:52
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
 老师，执行小企业会计准则的水利基金现在还可以放管理费用中吗？
您好，计入到税金及附加
298楼
2023-04-16 17:44:59
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优雅的柚子：回复东老师 谢谢老师，原来的会计做的看不懂，不是应该先计提在缴纳吗？
2023-04-16 18:07:03
东老师：回复优雅的柚子对，都是先计提再缴纳。
2023-04-16 18:19:04
优雅的柚子：回复东老师 她1-9月都只做这一笔的，我要改过来吗？
2023-04-16 18:36:01
东老师：回复优雅的柚子不用，你以后进入到税金及附加就行了。
2023-04-16 18:49:09
丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小企业会计准则无法收回的应收、预付款没有做减值准备怎么处理？挂账多久后核销？会计分录怎么做？
确认无法收回就可以计提坏账，计提借资产减值损失 贷坏账准备，核销时，借坏账准备 贷应收账款（预付账款）
299楼
2023-04-17 15:08:17
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小鱼儿：回复丁老师 小企业会计准则没有资产减值损失科目吧
2023-04-17 15:41:44
丁老师：回复小鱼儿发生的坏账直接计入营业外支出。
2023-04-17 15:59:55
小鱼儿：回复丁老师 金额需要去税局备案吗？金额不大
2023-04-17 16:29:44
丁老师：回复小鱼儿你好，不用去税局备案。
2023-04-17 16:41:22
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 石龙山 发表的提问：
小企业会计准则，20年年终奖金需要补提到20年管理费用，还是直接计入发放月份管理费用?
小企业会计准则，可以直接计入发放月份管理费用
300楼
2023-04-17 15:36:00
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石龙山：回复萱萱老师 以前年度损益调整，直接利润分配-未分配利润，追溯20年费用，是否可以?
2023-04-17 15:55:07
萱萱老师：回复石龙山你好，也可以这样操作
2023-04-17 16:06:30
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