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现代管理会计的职能作用是
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 感动的唇彩 发表的提问：
老师，我想问一下，做6月的会计分录时：发工资时：应付职工薪酬：11200，库存现金：11200，计提工资时：管理费用11200 应付职工薪酬：11200，现在做7月份的会计分录：提工资时：管理费用：16500 应付职工薪酬：16500，付工资时：应付职工薪酬：11200 库存现金：11200 ， 这样的话，本期应付职工薪酬期末 会有余额，这样可以吗？
你好！那就是有未发放的，最好是转到其他应付款里边，不要在应付职工薪酬科目下有余额
226楼
2023-03-14 16:20:37
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感动的唇彩：回复晓海老师 都发了，只是这个月涨工资了，计提的工资涨到了16500，可是发上个月工资时时11200， 这样才产生的余额
2023-03-14 16:49:59
晓海老师：回复感动的唇彩那就有余额下月冲平，你们工资分录有问题。
2023-03-14 17:12:02
感动的唇彩：回复晓海老师 下月会实发16500，只是这个月的会计分录会有余额。 那要怎么做会计分录呢？
2023-03-14 17:35:17
晓海老师：回复感动的唇彩你们分录本身有问题，应该是7月计提当月的8月发放，9月发放8月的，这样正常的余额应该是下月发放的数。
2023-03-14 17:50:16
感动的唇彩：回复晓海老师 我现在做的是7月份的会计分录：计提的是七月份的，发的是六月份的，7七月份涨工资了，计提的是16500，实发六月是11200，，这样错了吗？不然应该怎样写会计分录呢？
2023-03-14 18:14:56
晓海老师：回复感动的唇彩6月分计提的工资呢？余额在哪里？
2023-03-14 18:38:49
感动的唇彩：回复晓海老师 6月份计提6月份是11200，实发5月份是11200，都是11200，所以没有余额 但是这个月的应付职工薪酬这一项，借：11200 贷：16500 这样的明细账里面，期末就有余额，之前都是借11200，贷11200，期末就是0了
2023-03-14 18:55:14
晓海老师：回复感动的唇彩你没明白，从头开始就有问题。期末应该有余额，除非你们是当月计提当月发放，或先发放后计提才会没有余额。
2023-03-14 19:21:02
感动的唇彩：回复晓海老师 那老师你不是说：不要在应付职工薪酬科目下有余额 吗？
2023-03-14 19:35:09
晓海老师：回复感动的唇彩当月计提当月发放，或先发放后计提才会没有余额。
2023-03-14 19:46:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 孟红霄 发表的提问：
公司新增了个股东，做了营业执照变更，会计需要做哪些工作吗？另外营业执照变更的代理费是不是管理费用？
你好，做相关股东比变更的账务处理 是的
227楼
2023-03-14 16:41:59
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孟红霄：回复邹老师 老师，请详细说明一下，谢谢！
2023-03-14 16:55:21
邹老师：回复孟红霄借；银行存款或实收资本 贷；实收资本——新股东
2023-03-14 17:11:44
孟红霄：回复邹老师 邹老师，现在只是做了变更，目前还没有收到资本
2023-03-14 17:32:51
邹老师：回复孟红霄收到了就做想相关处理
2023-03-14 17:50:11
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 舒心的雨 发表的提问：
假如购入工作服或工作餐，怎么做？借：应付职工薪酬-工作服 贷：现金 月末分摊时，借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-工作服一般做法是直接计入还是分摊的呢？？有规定的吗？
一般是直接计入费用，不用分摊
228楼
2023-03-15 15:37:15
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舒心的雨：回复袁老师 直接计入管理费用是吗？ 工作餐呢？ 为员工购买的床呢？
2023-03-15 15:57:52
袁老师：回复舒心的雨是的，都可以计入管理费用
2023-03-15 16:16:24
舒心的雨：回复袁老师 公司发放的中秋月饼呢？会计处理 还有就算是计入福利费，也要分哪个部门吧，例如，销售部门的员工，就应该是“销售费用”-福利费 生产部门的员工，就是“制造费用”-福利费？
2023-03-15 16:42:52
袁老师：回复舒心的雨福利费统一计入管理费吧，即使计入制造费用，汇算时也会调出来
2023-03-15 17:07:41
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 素颜马尾帆布鞋 发表的提问：
代理记账机构负责人/会计主管职业道德鉴证证明怎么出
同学你好 可以看下这个https://wenku.baidu.com/view/a2ecef3388eb172ded630b1c59eef8c75ebf95eb.html
229楼
2023-03-15 16:03:23
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
关于会计估计审计，下列不属于风险评估阶段实施的程序是(　　)。(★★★) A.了解管理层如何作出会计估计 B.了解管理层如何识别是否需要作出会计估计 C.复核上期会计估计 D.评价管理层如何考虑替代性的假设或结果
D.评价管理层如何考虑替代性的假设或结果
230楼
2023-03-15 16:25:42
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 沉静的墨镜 发表的提问：
发年终奖时可以 借：管理费用d贷：现金吗？还是非得计提借：管理费用贷：应付职工薪酬然后是借：应付职工薪酬贷：现金
您好！年终奖应该作为工资的一部分做到应付职工薪酬。
231楼
2023-03-15 16:38:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 简 发表的提问：
老师你好，其他应付款-代扣职工公积金，借方有余额，是因为18年以前有一个月代扣少了，实交多了，我该怎么处理，能转到管理费用-住房公积金吗？ 借：管理费用-公积金 贷：其他应付款-代扣职工公积金
您好，您如果确实是少扣了，那您可以在本月补扣，补扣了就平了
232楼
2023-03-16 15:38:52
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简：回复文老师 由于人员变动，不好不扣了，还有退休的
2023-03-16 15:57:06
简：回复文老师 不好补扣
2023-03-16 16:09:42
文老师：回复简那或者这您就计入营业外支出，表示是无法收回的
2023-03-16 16:36:25
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
兼职多家企业的会计，在刚接到一个新企业的代理记账工作时，还有必要像大企业的成本会计一样下车间了解生产流程吗？是不是小企业代理记账不去大企业代理记账去？
这个如果有条件最好去吧
233楼
2023-03-16 15:57:03
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ Summer 发表的提问：
医药研发公司外聘了很多兼职研究人员。兼职人员工资占比比全职工资还要高很多。个人所得税正常代扣代缴。那么这部分的兼职人员工资我是应该按计入管理费用-工资 还是管理费用-劳务费用
有劳动合同就按工资处理，没有就按劳务费
234楼
2023-03-16 16:11:56
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Summer：回复吴少琴老师 有签订兼职劳务合同
2023-03-16 16:32:12
吴少琴老师：回复Summer是劳动合同就按工资处理
2023-03-16 16:42:54
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 寒冷的睫毛膏 发表的提问：
入职代理记账公司用的我的会计证办的资质，离职后如何撤出
离职后需要变更会计人员的备案，才能撤出，如果是没有新的会计人员备案，就是无法撤出
235楼
2023-03-16 16:27:54
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 芝 发表的提问：
计提工资，借，管理费用，贷，应付职工薪酬，请问老师，管理费用包含代扣个人社保费吗？
您好 管理费用最终包含代扣个人社保费 计提 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 发放 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保 贷：银行存款
236楼
2023-03-16 16:35:59
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芝：回复bamboo老师 老师，社保费当月要计提吗，计提和不计提分录麻烦老师都做给我看一下，谢谢！
2023-03-16 17:05:57
bamboo老师：回复芝社保费当月要计提 借：管理费用——社保费等 贷：应付职工薪酬——社保费
2023-03-16 17:30:47
芝：回复bamboo老师 我是当月交社保可以不计提吗
2023-03-16 17:44:01
bamboo老师：回复芝当月交社保也应该计提 社保费通过应付职工薪酬核算
2023-03-16 17:57:26
芝：回复bamboo老师 老师，计提是不是单位和个人要分开计提借：管理费用--单位社保费，借：管理费用---个人社保费，贷：应付职工薪酬--单位社保费，贷：应付职工薪酬--个人社保费
2023-03-16 18:12:51
bamboo老师：回复芝单位部分是这样写 个人部分是发放工资到时候扣减
2023-03-16 18:24:34
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
按最新会计准则，因员工自动离职未能收回的社保个人部，由管理部出示证明，凭证明将此其他费用转管理费用?还是做营业外支出呢?
您好，做营业外支出。
237楼
2023-03-19 18:16:28
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 个性的短靴 发表的提问：
（多选）下列关于管理会计的叙述正确的有 A 工作程序性较差。 B 可以提供未来信息。 C 以责任单位为主体。 D 必须严格遵循公认会计原则。 E 重视管理过程和职工的作用。
你好 应该选择ABCE选项的
238楼
2023-03-19 18:41:43
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Crystal 发表的提问：
2018年成立的目前有17人的小企业，之前是在会计事务所代理记账的，现在公司想设置会计，购买财务软件，主要用于存货管理、成本核算，请问买什么软件适用？金蝶还是管家婆适用存货管理？
你好，如果公司大的话可以使用金蝶或者是用友软件。
239楼
2023-03-19 19:02:59
全部回复
Crystal：回复QQ老师 目前17人，不算大吧，金蝶的存货软件怎么样，不喜欢用友软件
2023-03-19 19:32:39
QQ老师：回复Crystal你好！金蝶软件和用友软件都是比较正规的。
2023-03-19 19:58:31
Crystal：回复QQ老师 管家婆的存货管理，成本核算好用吗？
2023-03-19 20:10:13
QQ老师：回复Crystal你好，挺好用的，但是不太正规。
2023-03-19 20:33:28
Crystal：回复QQ老师 金蝶的存货核算有相关课程吗？发个链接，工业企业，小公司还不是很正规，有些没有工时，我怎么核算成本？用什么方法？
2023-03-19 20:53:12
QQ老师：回复Crystal你好，可以在学堂的首页搜索一下相关的课件。应该没有单独的课件。如果想了解成本核算的话，学堂有生产企业的课件，你可以听一听。
2023-03-19 21:11:19
Crystal：回复QQ老师 有专门管家婆软件的课程吗？或者金蝶的操作课程
2023-03-19 21:30:22
QQ老师：回复Crystal你好，没有专门的软件课程。因为软件的版本不同，具体操作也不一样。比如说金蝶的单机版有网络版。里面的操作流程和模块儿的操作都是有差别的。
2023-03-19 21:54:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陶醉的导师 发表的提问：
计提工会经费是的会计分录是 借：管理费用 贷：应付职工薪酬还是其他应付款？
　计提时： 　　借：管理费用-工会经费 　　贷：应付职工薪酬-工会经费 　　缴纳时： 　　借：应付职工薪酬-工会经费 　　贷：银行存款 　　
240楼
2023-03-20 16:20:24
全部回复
陶醉的导师：回复maize老师 工会要单独立账，立账之后的经费分录是不是就不一样了？
2023-03-20 16:40:55
maize老师：回复陶醉的导师是不是公司扣款出去了，是就按上面做
2023-03-20 16:53:12
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