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担保公司收入保证金的会计核算
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ smile 发表的提问：
老师，请问建筑公司经常参加招投标要缴纳投标保证金和差额担保，履约保证金之类的，我是直接设其他应收款-差额担保/投保保证金/履约担保，还是分别按工程来，其他应收款-差额担保-甲公司这样来比较好，
你好，建议按工程来，设置客商辅助核算。
16楼
2022-11-16 02:48:24
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smile：回复牛老师 老师客商辅助核算怎么设置了
2022-11-16 03:39:17
牛老师：回复smile这个要看你使用的财务软件，一般的财务软件都会有项目辅助核算和客商辅助核算的功能的，不会的话建议你问下所用软件的客户。
2022-11-16 04:04:11
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 木木 发表的提问：
担保公司每月应按担保费收入计提未到期责任准备金吗？
是的，需要的，计提吧
17楼
2022-11-16 04:05:49
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 原来你在这里 发表的提问：
我公司建厂房，劳务外包，政府要求先支付工资押金，我公司请外面金融公司做担保，收取的担保费会计分录怎么入账呢？
同学你好！这个的话 计入管理费用-担保费的哦
18楼
2022-11-16 05:17:45
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原来你在这里：回复许老师 请问老师不是资本化计入在建工程吗？
2022-11-16 05:31:34
许老师：回复原来你在这里这个不是哦    资本化  是建设过程中  支付的利息 这个  并不是利息哈
2022-11-16 05:56:07
李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ 123804689 发表的提问：
付给担保公司的保函费计入什么会计科目
保函担保费用计入什么会计科目? 保函,又称保证书,是指银行、保险公司、担保公司或担保人应申请人的请求,向受益人开立的一种书面信用担保凭证,保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时,由担保人代其履行一定金额、一定时限范围内的某种支付或经济赔偿责任. 履约保函是购销一方为了确保交易能如期实现而要求对方出具的一个担保方式,如果一方毁约,可以按照协议约定取得一定金额的违约赔偿款. 应当计入财务费用,因为这笔钱是为了筹资而付出的,就性质而言,应当计入财务费用. 但是需要注意的是,这部分虽然可以计入财务费用,但是在计算企业所得税应纳税所得额时,这笔费用不能在税前扣除.
19楼
2022-11-16 06:45:44
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美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ ZhC 发表的提问：
老师，融资担保费率加权平均的计算公式？
融资担保费率加权平均=（基本费率%2B风险增率%2B风险度*期限）*调节系数*担保额
20楼
2022-11-16 07:41:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 一 直 很 安 静 发表的提问：
老师 ，公司付给担保公司的保证金，有一部分是不退还的，这个不退还的部分属于履约担保费用，计入什么科目呢。
你好，你给其他公司做了担保，是吗。
21楼
2022-11-16 18:19:57
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一 直 很 安 静：回复郭老师 我们是园林绿化公司，担保公司给我们担保的吧
2022-11-16 18:45:55
郭老师：回复一 直 很 安 静借财务费用贷银行存款。
2022-11-16 19:13:50
一 直 很 安 静：回复郭老师 履约担保费用是财务费用吗？我听有朋友说不入财务费用也没说清我就想问问老师
2022-11-16 19:28:10
郭老师：回复一 直 很 安 静履约担手续费做财务费用的
2022-11-16 19:44:09
一 直 很 安 静：回复郭老师 好的，谢谢
2022-11-16 19:56:51
一 直 很 安 静：回复郭老师 这种可以在所得税前扣除吗？
2022-11-16 20:23:03
郭老师：回复一 直 很 安 静你好，可以的。
2022-11-16 20:43:17
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 馨莹 发表的提问：
老师好，公司跟银行借款，担保公司进行的反担保，收取担保费用，计入什么科目
计入财务费用科目
22楼
2022-11-16 18:41:33
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 柒-燊姣 发表的提问：
请问各位老师，第三方担保公司开具的担保费发票计入财务费用还是管理费用啊？是用于投标保证金保函的。
这个是要计入管理费用科目核算的。
23楼
2022-11-16 18:48:14
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柒-燊姣：回复张艳老师 不是是担保费要计入财务费用的么？
2022-11-16 19:00:07
张艳老师：回复柒-燊姣您这个不是投标保证金的担保嘛，计入管理费用科目。
2022-11-16 19:25:45
柒-燊姣：回复张艳老师 老师，只有用于借款的担保费才是计入财务费用的是么？
2022-11-16 19:51:35
张艳老师：回复柒-燊姣是的，这个是计入财务费用科目。
2022-11-16 20:13:43
柒-燊姣：回复张艳老师 好的。我知道了。谢谢您刚才就做到这个凭证就很纠结不知道计入哪里。
2022-11-16 20:25:43
张艳老师：回复柒-燊姣不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！
2022-11-16 20:50:48
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ???? 发表的提问：
我们单位（人社局）每月会收到各公司的保证金，然后任务完成后把这个保证金退回企业，收到的保证金预算会计怎么入账，望老师们认真回答。谢谢
你好，同学。 人社局收到的保证金预算会计是不做处理的。 预算会计是对财政预算资金进行核算，你这个不属于。
24楼
2022-11-16 19:00:30
全部回复
????：回复陈诗晗老师 银行余额对不上咋办？
2022-11-16 19:42:31
陈诗晗老师：回复????银行余额对不上？ 你财务会计这里可以对上就可以了 预算会计和财政资金能对上就可以了
2022-11-16 19:53:00
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 眯眯眼的歌曲 发表的提问：
将租金收入6万元单独记账保管，未纳入单位统一会计核算属于什么行为？11月，公司收到铺面租金收入6万元，王某根据公司经理的意见，让出纳单独记账保管，未纳入单位统一会计核算。
你好，同学。这属于经营性收入。 就是单独核算 。
25楼
2022-11-16 19:14:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.26w
引用 @ AA~~smiling 发表的提问：
我们公司在同一市的乡镇设立的分店，实际是加盟店，公司只负责配货给分店，分店交了5000元的保证金给总公司，这个分店设成独立核算的好还是非独立核算的好？
您好！独立核算更好。
26楼
2022-11-20 18:33:05
全部回复
AA~~smiling：回复宋生老师 如果是独立核算的话，是不是在配送货物这一环节就算总公司的销售？但总公司配送货物只加点5%，可以按加点5%的价格做收入吗？有人又说不具法人资格的分支机构不能独立核算，有这样的规定吗？
2022-11-20 18:52:27
宋生老师：回复AA~~smiling您好！如果是独立核算的话，就不能只按5%做收入。而应该按全额。 因为你说是加盟店，所以我说可以独立核算。如果不具有法人资格是不能独立核算的。
2022-11-20 19:17:01
AA~~smiling：回复宋生老师 公司是医药零售连锁，实际那个分店就是加盟的，分店交5000元保证金 ，公司加5%的点配送药品给分店，分店按总公司的规范和质量体系运行，其他的公司都不管。配送货物时就加点5%呀?不能按这个做收入？
2022-11-20 19:27:51
AA~~smiling：回复宋生老师 按老师说的不能进行独立核算，那就是非独立核算了，要是这样的话，那个分店的所有装修和资产总公司都不管理呀，也不用出任何费用，这个应该怎么做账好呢？
2022-11-20 19:56:06
宋生老师：回复AA~~smiling您好！这个分店的营业执照是写的分公司吗？
2022-11-20 20:25:30
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 花痴的金毛 发表的提问：
请问收取子公司的担保费怎么入账
企业收到担保费时： 借：银行存款 　贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税
27楼
2022-11-20 18:44:29
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 雨后彩虹 发表的提问：
如何做好担保公司的代理记账，分公司向总公司缴纳的收入，总公司如何核算
计入收入纳税
28楼
2022-11-20 18:54:39
全部回复
雨后彩虹：回复袁老师 分公司只向总公司缴纳部分保费收入，总公司做为主营业务收入纳税吗
2022-11-20 19:28:32
袁老师：回复雨后彩虹是的
2022-11-20 19:45:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.26w
引用 @ 奔 发表的提问：
请问一下，银行贷款的担保费应放到什么科目核算？
您好！如果是自己支付的计入其他应收款。如果是别的公司帮您代付的计入其他应付款。
29楼
2022-11-20 19:09:42
全部回复
奔：回复宋生老师 是我们自己付的，而是收不回来了，一直挂在其他应收款吗，应计入哪个费用科目？
2022-11-20 19:30:59
宋生老师：回复奔您好！如果是一直收不回来，就计入管理费用，当做是为贷款而支付的费用。
2022-11-20 20:00:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 芊芊 发表的提问：
请问老师，支付给信用担保公司的担保费计入什么会计科目呀
借；管理费用 贷；银行存款
30楼
2022-11-20 19:15:00
全部回复
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