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担保公司收入保证金的会计核算
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.26w
引用 @ 春兰. 发表的提问：
公司承担和个人承担的社会保险，都分别列入哪项现金流量？以前我都把公司承担和个人承担的社会保险都列入支付给职工以及为职工支付的现金
您好！公司的为员工支付的现金 个人的，支付的职工薪酬
76楼
2022-12-13 06:36:29
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春兰.：回复宋生老师 宋老师：我公司的现金流量就一个：支付给职工以及为职工支付的现金
2022-12-13 07:04:31
宋生老师：回复春兰.您好！那就都计入这个。
2022-12-13 07:15:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.26w
引用 @ 扬 发表的提问：
老师，成本核算时人工费归集时，个人承担的还是公司承担的那部分社保要计入直接人工？
您好！公司承担的部分计入管理费用，个人承担的部分计入其他应付款。
77楼
2022-12-13 06:48:24
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扬：回复宋生老师 为什么啊，老师我不是很明白
2022-12-13 07:07:52
宋生老师：回复扬您好！你是什么不明白呢？ 公司承担的，当作公司费用，计入管理费用。 个人负担的部分，公司先从员工工资里面扣下来，然后交到社保局，所以计入其他应付款。
2022-12-13 07:36:25
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师，请问个人承担的社保，是计入“应付职工薪酬”科目核算，还是计入“其他应收款”科目核算呢？
按下面这个截图做，其他应收款和其他应付款都可以，
78楼
2022-12-13 07:01:54
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 红皇后效应 发表的提问：
公司支付给融资担保公司支付的担保费用，入什么科目，这担保费用可以收回的吗？
这个不可以收回的，计入财务费用
79楼
2022-12-13 07:14:58
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红皇后效应：回复辜老师 进入管理费用可以吗？
2022-12-13 07:45:24
辜老师：回复红皇后效应融资产生的费用，一般是计入财务费用的
2022-12-13 07:57:33
红皇后效应：回复辜老师 发生的担保费用一定是融资吗？
2022-12-13 08:20:54
辜老师：回复红皇后效应一般情况都是融资
2022-12-13 08:39:30
红皇后效应：回复辜老师 如果是发生的保函费用，是不是入管理费用
2022-12-13 09:02:06
辜老师：回复红皇后效应这个可以计入管理费用
2022-12-13 09:21:59
红皇后效应：回复辜老师 什么是保函，可以说一下吗？我也坐网上百度了一下
2022-12-13 09:37:13
辜老师：回复红皇后效应就是相当于银行出具的保证书
2022-12-13 09:59:42
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ lulu0 发表的提问：
预收的担保费和保证金如何做分录
您好，这部分费用后期如果还要退回，就入到其他应付款-
80楼
2022-12-14 06:13:31
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lulu0：回复小黎老师 不退回，冲下月的担保费和保证金
2022-12-14 06:54:54
小黎老师：回复lulu0您好，你们是什么行业？这个担保费和保证金后期是怎么处理？
2022-12-14 07:10:50
小黎老师：回复lulu0请问你们是什么行业？后期担保法和保证金怎么处理
2022-12-14 07:40:00
lulu0：回复小黎老师 担保公司，预收的这两笔费用，冲下次的担保费和保证金
2022-12-14 07:53:14
小黎老师：回复lulu0您好，担保公司收的担保费最后应该是最为收入核算的。你这个可以放在预收账款里面
2022-12-14 08:09:51
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
劳务工资保证金担保费计入开发成本哪个科目
保证金担保费记入其他应付款
81楼
2022-12-14 06:22:53
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 冷清秋 发表的提问：
公司承担的社保也放应付职薪酬核算吗
你好 是的 需要通过应付职工薪酬核算
82楼
2022-12-14 06:45:56
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
老师，想问下，付给对方公司的保证金和担保费分别记入什么科目啊
你好！一般都是通过其他应收款科目下核算
83楼
2022-12-14 07:02:49
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o(*￣▽￣*)o：回复QQ老师 保证金记入其他应收款，担保费记入其他应付款，不是这样吗？
2022-12-14 07:32:18
QQ老师：回复o(*￣▽￣*)o你好！担保费你是支出方也是其他应收款
2022-12-14 08:02:18
o(*￣▽￣*)o：回复QQ老师 就是说两个都记入其他应收款吗？
2022-12-14 08:13:56
QQ老师：回复o(*￣▽￣*)o你好！作为支出方计入其他应收款
2022-12-14 08:24:26
o(*￣▽￣*)o：回复QQ老师 老师，麻烦你帮我看下，这两张单据的分录是不是分别做 第一个 借：应付账款 贷银行存款 第二个 借：财务费用-贴现息 贷银行存款 这样做对吗？
2022-12-14 08:50:29
QQ老师：回复o(*￣▽￣*)o你好！看报销单内容，你做的没有存
2022-12-14 09:19:53
o(*￣▽￣*)o：回复QQ老师 做的没有存？？？？
2022-12-14 09:41:26
QQ老师：回复o(*￣▽￣*)o你好！看报销单内容，你做的没有错误，不好意思打错字了
2022-12-14 09:59:47
o(*￣▽￣*)o：回复QQ老师 老师，想问下，对方 用电子商票背书的形式来支付我们的货款，我们再背书转让给我们的供应商，请问这个情况要怎么做分录
2022-12-14 10:23:25
QQ老师：回复o(*￣▽￣*)o你好！和银行承兑汇票处理一样的通过应收票据科目就可以
2022-12-14 10:47:07
o(*￣▽￣*)o：回复QQ老师 能把分录写出来一下吗
2022-12-14 10:58:49
o(*￣▽￣*)o：回复QQ老师 借：应收票据 贷：应收账款 贴现 借：银行存款 贷：应收票据 付货款 借：应付账款等 贷：银行存款 是这样吗？
2022-12-14 11:11:03
QQ老师：回复o(*￣▽￣*)o你好！不是直接背书了吗？那就不涉及银行存款了，你们也没有承兑
2022-12-14 11:27:20
o(*￣▽￣*)o：回复QQ老师 如果是不涉及银行存款，那为什么出纳还把收到的钱和付出去的钱登记在日记账上面
2022-12-14 11:48:55
o(*￣▽￣*)o：回复QQ老师 我需要把单据拍照给你看吗
2022-12-14 12:06:24
QQ老师：回复o(*￣▽￣*)o你好！你们是直接背书了还是贴现后银行付款？
2022-12-14 12:35:11
o(*￣▽￣*)o：回复QQ老师 老师，图片上传了，你看一下，正确的分录应该是怎样的
2022-12-14 13:02:37
QQ老师：回复o(*￣▽￣*)o你好！不用通过银行存款，直接用应收票据就可以借 应付账款 贷：应收票据
2022-12-14 13:31:55
o(*￣▽￣*)o：回复QQ老师 如果是涉及到商票贴息，是不是就是要通过银行存款来过渡？
2022-12-14 14:00:49
QQ老师：回复o(*￣▽￣*)o你好！问问你们出纳是不是办理贴息了不就可以了
2022-12-14 14:20:25
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ hielo一。* 发表的提问：
公司支付公司承担的社保和公积金的会计分录是计入应付工资吗？支付个人承担的社保和公积金分录是其他应付款？如果之前没有计提个人公积金和社保，应该怎么做分录？
公司支付公司承担的社保和公积金的会计分录是计入应付职工薪酬，支付个人承担的社保和公积金分录是其他应付款。没有计提个人公积金和社保，应该不计提。
84楼
2022-12-14 07:14:58
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hielo一。*：回复克江老师 没有计提个人公积金和社保的，如何做会计分录啊？因为是补交的
2022-12-14 07:32:19
克江老师：回复hielo一。*在补交的时候，按照正常计提就行
2022-12-14 07:54:08
江桐老师
职称：初级会计师
4.91
解题: 0.05w
引用 @ 董董 发表的提问：
融资担保公司收到的担保扶持基金应该怎么处理？
创业扶持基金坚持“专款专用、程序规范、高效便捷”的原则，主要采取财政补贴、扶持、奖励、贷款担保、风险补偿、应急借款等方式运行。四、扶持机制、程序（一）建立担保公司设立扶持机制由市财政注资1000万元、社会融资4000万元注册成立注册资本金5000万元的中小企业担保公司，为全市中小企业及创业者提供贷款担保。（二）建立贷款风险补偿机制全市各金融机构、担保公司支持全民创业所产生的贷款风险，从全民创业扶持基金中列支补偿。1、贷款风险补偿的对象金融机构贷款风险补偿对象：在乐陵市境内依法设立的各类政策性银行、商业银行和农村信用合作金融机构。担保公司贷款风险补偿对象：在乐陵市境内为我市中小企业或民营创业者提供贷款担保而设立的担保公司，以及乐陵市境外为乐陵市中小企业或民营创业者提供贷款担保的担保公司。2、贷款风险补偿的范围因创业者经营原因发生贷款呆账，给金融机构造成损失的贷款风险行为；担保公司为我市中小企业或创业者提供担保，企业或创业者因经营原因，造成贷款逾期而代偿一年以上的贷款行为。贷款风险补偿只对贷款本息进行补偿；历史性呆账损失不在风险补偿范围之内；因不符合国家产业政策或信贷政策所产生的贷款风险不在风险补偿范围之内。3、贷款风险补偿的标准金融机构因中小企业或创业者经营原因发生贷款呆账的，以贷款风险额度的4%进行补偿；担保公司为我市中小企业或创业者担保，以发生代偿一年以上贷款额度的6%进行补偿。
85楼
2022-12-15 06:31:49
全部回复
董董：回复江桐老师 抱歉，这里我并没有找到答案，请问是记入资本公积还是营业外收入？
2022-12-15 07:13:37
江桐老师：回复董董财政补助款应记入资本公积-拨款转入
2022-12-15 07:43:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ lulu0 发表的提问：
预收的担保费和保证金问你做分录
你好 借；银行存款 贷；预收账款 其他应付款（保证金）
86楼
2022-12-15 07:00:13
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.26w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师：评估费、担保费、公证费应该入什么会计科目？
你好！计入管理费用-服务费就可以了。
87楼
2022-12-15 07:29:07
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
公司缴纳的社会保险费，计入什么会计科目公司承担部分
费用或者成本相关科目-社保
88楼
2022-12-15 07:55:22
全部回复
飞雪：回复郭老师 计提的时候呢，不是应该放在管理费用_职工薪酬_社会保险费，这种三级明细科目里面吗？
2022-12-15 08:17:41
飞雪：回复郭老师 计提的时候呢，不是应该放在管理费用_职工薪酬_社会保险费，这种三级明细科目里面吗？
2022-12-15 08:42:31
飞雪：回复郭老师 计提的时候呢，不是应该放在管理费用_职工薪酬_社会保险费，这种三级明细科目里面吗？
2022-12-15 08:59:18
飞雪：回复郭老师 计提的时候呢，不是应该放在管理费用_职工薪酬_社会保险费，这种三级明细科目里面吗？
2022-12-15 09:25:22
郭老师：回复飞雪后勤的借管理费用-社保费贷应付职工薪酬-社保费
2022-12-15 09:53:07
飞雪：回复郭老师 我的意思是想问，不经过管理费用_工资薪金里面三级明细科目_社保费，？
2022-12-15 10:14:10
郭老师：回复飞雪不用的 直接二级科目社保
2022-12-15 10:36:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 崔毛毛 发表的提问：
公司承担个人部分的社保，这部分加入工资计算个人所得税，计算时，要不要扣除公司承担个人社保部分。
你好 计入了工资 在工资扣除 是需要减去的
89楼
2022-12-15 08:11:59
全部回复
崔毛毛：回复meizi老师 前提是个人社保公司承担，也要扣除吗
2022-12-15 08:22:40
崔毛毛：回复meizi老师 税屋文件里面说，计算个税不扣除这部分社保（公司承担的个人社保）
2022-12-15 08:44:50
meizi老师：回复崔毛毛你好 你不是已经把这个金额加在了工资里面了吗 所以你就需要后面缴纳的时候还得做一笔扣工资的。 所以就扣个人社保发放工资的时候
2022-12-15 09:07:39
崔毛毛：回复meizi老师 老师，可以推荐一下税务文件
2022-12-15 09:26:30
meizi老师：回复崔毛毛你好 是的 你如果直接做营业外支出 去体现 肯定不能扣除了。 税务文件这边我没有 你需要去税务局官网看看
2022-12-15 09:47:13
崔毛毛：回复meizi老师 工资是,8000 公司应承担个人的社保410.41。 （8000+410.41-5000）*3%=102 8000-102=7898实发工资
2022-12-15 10:07:14
崔毛毛：回复meizi老师 不计入营业外支出
2022-12-15 10:27:16
崔毛毛：回复meizi老师 着急在线等
2022-12-15 10:38:26
meizi老师：回复崔毛毛你好 那你就把这个社保部分 意思就是给员工工资里面去 然后在从工资里面去扣就行了
2022-12-15 10:57:49
崔毛毛：回复meizi老师 上面的工资计算没问题楼，谢谢
2022-12-15 11:11:24
meizi老师：回复崔毛毛嗯 其实就是这样来 相当于把钱给员工工资里面去 到时在扣除就行了
2022-12-15 11:28:30
崔毛毛：回复meizi老师 恩，感谢
2022-12-15 11:47:03
meizi老师：回复崔毛毛不客气 帮到你就好
2022-12-15 12:03:52
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 左岸 发表的提问：
担保公司给企业做担保，收取的担保费收入，可以开专票么，企业可以抵扣吗
你好！可以的
90楼
2022-12-18 06:24:14
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