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担保公司收入保证金的会计核算
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 无聊的学姐 发表的提问：
因为交保证金的公司宣传有误造成我公司被罚款，我公司根据合同没收了他们保证金，算营业外收入吗？
没收了他们保证金，算营业外收入
91楼
2022-12-18 06:54:09
全部回复
无聊的学姐：回复紫藤老师 交罚款时，是个人借备用金交的，现在需要用这个保证金去冲销掉个人备用金，请问怎样写会计分录？
2022-12-18 07:21:26
紫藤老师：回复无聊的学姐借 银行存款 贷 其他应收款 借 其他应收款 贷 营业外收入
2022-12-18 07:42:05
无聊的学姐：回复紫藤老师 同时交了罚款，记入营业外支出吗？
2022-12-18 07:58:02
紫藤老师：回复无聊的学姐同时交了罚款，记入营业外支出
2022-12-18 08:13:54
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 自由之翼 发表的提问：
请问老师，支付给融资担保公司的担保费应计入现金流量表什么项目？
同学。你好，支付其他筹资
92楼
2022-12-18 07:18:42
全部回复
自由之翼：回复小叶老师 如果账上是计入管理费用-担保费，不是计入财务费用，现金流也是支付其他筹资吗？
2022-12-18 07:33:52
小叶老师：回复自由之翼可以计入其他经营活动相关
2022-12-18 07:58:07
自由之翼：回复小叶老师 现金流项目指定与账务处理是否有对应关系？ 如果担保费计入管理费用，现金流就只能指定支付其他经营；计入财务费用，就只能指定支付其他筹资吗？
2022-12-18 08:17:31
小叶老师：回复自由之翼这个没太多的关系，但一般会根据实质来指定。像担保费，其实就是筹资的另一种方式
2022-12-18 08:42:24
自由之翼：回复小叶老师 如果担保费账上计入管理费用，现金流主表中指定为支付其他筹资，那在现金流附表中财务费用中是否要调整？ 这笔事项使净利润减少，使筹资现金流减少，但是不影响经营现金流，是否需要需要调增？
2022-12-18 08:52:35
小叶老师：回复自由之翼口径一致即可，同学
2022-12-18 09:21:58
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 勤劳的白云 发表的提问：
怎么计提社保，医保，工伤，失业保险，公积金的个人部分与公司承担部分？求教会计分
同学，你好，参考下面分录
93楼
2022-12-18 07:36:04
全部回复
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 小规模一季度后交税，那现在做1月份的，税金需计提出来么？
2022-12-18 08:03:19
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 服务人员工资可直接入生产成本么？
2022-12-18 08:14:42
汤贵彬老师：回复勤劳的白云你一季度有没有超过30万
2022-12-18 08:36:21
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 有的
2022-12-18 08:57:18
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 我想问的是人员工资进主营业务成本，那社保之类的是否也进主营业务成本？
2022-12-18 09:24:29
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 是否在主营业务成本下没二级科目社保
2022-12-18 09:36:45
汤贵彬老师：回复勤劳的白云是的，可以在主营业务成本下设置二级科目
2022-12-18 10:01:26
汤贵彬老师：回复勤劳的白云税金需计提出来的
2022-12-18 10:24:20
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 1月发的工资是12月份的，工资表中中社保也是12月的，但12月份的社保12月份已交，请问1月份的会计分录应该怎么做才能平？
2022-12-18 10:35:00
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 前期工资未计提
2022-12-18 10:59:41
汤贵彬老师：回复勤劳的白云那你1月补计提工资分录
2022-12-18 11:20:56
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 金额是扣掉社保部分吗，社保部分上月已交
2022-12-18 11:34:12
汤贵彬老师：回复勤劳的白云补计提的是应发工资，包含代个人代垫的社保，你看下上面的分录，参照那个分录计提
2022-12-18 11:52:44
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 社保在12月直接记入费用，贷银行存款了，在12月凭证已处理完，我再计提就重复了吧
2022-12-18 12:13:11
汤贵彬老师：回复勤劳的白云你们单位的社保是不是部分员工承担部分公司承担
2022-12-18 12:40:12
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 是
2022-12-18 13:10:07
汤贵彬老师：回复勤劳的白云那你的，补计提的， 借：各种费用——工资 —— 社保（公司部分） 贷：应付职工薪酬——应发工资 ——社保费用
2022-12-18 13:33:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 傲雪寒梅 发表的提问：
担保公司的会计好干吗？
你好 会计是一通百通的行业 都是大同小异 你可以看一下服务行业的真账实操参考一下
94楼
2022-12-18 07:56:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.26w
引用 @ 炙热的彩虹 发表的提问：
担保公司提取未到起责任准备金，是按照担保费收入的50%，是按照含税收入还是不含税收入提取？
你好!这个是按不含税了
95楼
2022-12-19 04:56:26
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 考试注会 发表的提问：
担保公司提取未到起责任准备金，是按照担保费收入的50%，是按照含税收入还是不含税收入提取？
你好，同学。 你这里是按不含税金额 计算处理的，增值税是价外税了的
96楼
2022-12-19 05:13:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ Wandou 发表的提问：
担保公司的主营业务就是担保了嘛，那担保费用可不就是主营收入
你好，是的，担保费就是主营业务收入
97楼
2022-12-19 05:32:16
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 「相濡以沫」 发表的提问：
计提个人承担的社保和公积金时，是通过“其他应收款”还是“其他应付款”科目核算？
您好 请问您单位先发工资还是先交社保
98楼
2022-12-19 05:47:36
全部回复
「相濡以沫」：回复bamboo老师 先发工资
2022-12-19 05:58:45
bamboo老师：回复「相濡以沫」那计入其他应付款科目
2022-12-19 06:20:28
「相濡以沫」：回复bamboo老师 可以相互替换吗？
2022-12-19 06:50:09
bamboo老师：回复「相濡以沫」一般先交社保后申报用其他应收款 先发工资后申报用其他应付款
2022-12-19 07:03:31
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 干净的苗条 发表的提问：
请教各位老师：融资性担保公司未到期责任准备按当年保费收入的50%提取，我糊涂了。。。。1、假设公司2011年全部保费100万元，其中20万元保费对应的担保2012年到期，2012年新增担保保费200万元，应该按什么提取未到期责任准备？ 2、假设一担保客户2011年贷款20万元，收担保费1万元，贷款期限10年，其于2012年提前还款5万元，对提前还款5万元部分对应的担保费提取的未到期责任准备需要冲回吗？ 3、房贷客户是分期还款的，其每年的还款额对应的保费的未到期责任准备是否冲回？
企业确认原担保费收入、分担担保费收入的当期，应按担保费收入的50%计提未到期责任准备金，担保合同解除（含提前解除与代偿解除）后将原来计提数金额转回。实务中可按以下 方法处理：
99楼
2022-12-19 06:06:00
全部回复
罗老师：回复干净的苗条资产负债表日，按（当月担保项目担保费收入-当月解保项目担保费收入）*50%计算确定的未到期责任准备金数额 借：提取未到期责任准备金，贷：未到期责任准备金。单上述计提数为负数时，借“未到期责任准备金”科目，贷记“提取未到期责任准备金”科目。
2022-12-19 06:49:30
罗老师：回复干净的苗条期末，将“提取未到期责任准备金”科目余额转入“本年利润”科目，结转后该科目无月。
2022-12-19 07:08:27
罗老师：回复干净的苗条所以要扣除担保合同到期或担保合同提前解除的保费收入。
2022-12-19 07:25:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ Season 发表的提问：
核算员工工资时，需要员工承担残保金吗
你好，残保金是单位缴纳才是的
100楼
2022-12-20 05:35:48
全部回复
Season：回复邹老师 为什么会有单位在计算工资时会扣残保金，这样不合理吧
2022-12-20 05:56:18
邹老师：回复Season你好，这个就是单位的不合理要求
2022-12-20 06:12:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 玉窈 发表的提问：
老师，公司支付担保公司保证金及服务费分录怎么做
你好 借：其他应收款 管理费用 贷：银行存款 
101楼
2022-12-20 05:48:38
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.89w
引用 @ 注会取证班 木子 发表的提问：
建筑公司根据结算单开出增票确认收入，结算单上有扣除质保金和工资保证金等没有票，怎么入账？要把结算单附凭证后吗？？
你好，么有发票需要调增的，计入营业外，或者现在先暂估，然后汇算清缴调增，要附在后面
102楼
2022-12-20 06:05:59
全部回复
注会取证班 木子：回复朴老师 甲方直接从结算单上扣除质保金那些后期要收回的
2022-12-20 06:46:25
注会取证班 木子：回复朴老师 比如开票50万，对方扣除质保金后，到账金额45万，还是写应收50万吗？是否要把质保金计入其他应收？？
2022-12-20 07:01:58
朴老师：回复注会取证班 木子对的，这样做分录就是对的，计入其他应收款
2022-12-20 07:24:55
注会取证班 木子：回复朴老师 根据结算单入账吗？
2022-12-20 07:49:30
朴老师：回复注会取证班 木子对的，根据结算单入账
2022-12-20 08:05:31
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 发表的提问：
担保公司的会计好干吗？
所有企业的会计都差不多，没有什么好干，什么不好干
103楼
2022-12-21 05:26:29
全部回复
：回复三宝老师 担保公司主要涉及哪些业务？
2022-12-21 05:46:24
三宝老师：回复为中小企业提供贷款、融资租赁及其他经济合同的担保；个人消费贷款担保、个人经营性贷款担保、汽车消费信贷担保、项目投资、融资管理等。
2022-12-21 06:12:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.26w
引用 @ S 发表的提问：
每月计提社保公司承担的部分金额是怎么计算？
你好！用申报社保的工资基数乘以公司承担的比例
104楼
2022-12-21 05:55:18
全部回复
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 彧yu 发表的提问：
保险代理公司取得的保费收入怎样计算税金？
如果是一般纳税人，应该是6%，小规模的应该是3%
105楼
2022-12-21 06:02:59
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