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计算应交增值税并结转会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
应交税费-应交增值税-销项税比进项税多，会计分录怎么结转
一、 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
16楼
2022-11-16 02:45:26
全部回复
星下灯：回复李爱文老师 那我结转未交增值税是负的么
2022-11-16 03:02:02
李爱文老师：回复星下灯结转未交增值税这个科目是正数
2022-11-16 03:14:59
星下灯：回复李爱文老师 问错了，我的是进项比销项多，已认证
2022-11-16 03:36:35
李爱文老师：回复星下灯上面的分录是销项比进项税多的分录 下面的分录是进项税比销项税多的分录 一、 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
2022-11-16 04:02:56
星下灯：回复李爱文老师 能不能随便弄个数字进去，这样我看的比较清楚
2022-11-16 04:25:37
李爱文老师：回复星下灯你可以直接将数据代上去就行了，账就行平衡，两种情况的数据直接写上去就不会错
2022-11-16 04:47:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
计算并结转应交纳销售税金。怎么写分录？
计提 借；税金及附加 贷；应交税费——某某税款 结转 借；本年利润 贷；税金及附加
17楼
2022-11-16 04:05:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 阿花 发表的提问：
本月应交增值税1776元，期末结转增值税的税的会计分录是不是这样。借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1776 贷：应交税费-未交增值税1776下月 缴纳的会计分录借：应交税费-未交增值税1776 贷：银行存款1776
你好，是的这样做结转，缴纳分录的
18楼
2022-11-16 04:58:34
全部回复
松松老师
职称：中级会计师,注会已过会计
4.95
解题: 0.16w
引用 @ 学堂用户xre4xx 发表的提问：
按本月实现利润总额的百分之二十五计算并结转应交所得税怎么计算会计分录咋写
借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
19楼
2022-11-16 06:26:52
全部回复
安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 诺亚方舟 发表的提问：
一般纳税人企业，月末应交税费 应交增值税为负数，还需要做结转的会计分录吗？正常应交增值税期末该如何结转？
你好，应交税费应交增值税月末为负的时候，会计分录与为正的时候一样，只是科目余额的方向在借方，不用实际缴纳税款而已 ‍ 月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
20楼
2022-11-16 07:48:59
全部回复
诺亚方舟：回复安与逸老师 增值税为负数时，也要做1-3这三个会计分录吗？
2022-11-16 08:02:19
诺亚方舟：回复安与逸老师 应交增值税为负数，另外还有一个税盘减免的480元，该如何做？比如，进项税额一共是5000，销项税额是4500，税盘减免480，具体的会计分录该如何写？
2022-11-16 08:30:56
安与逸老师：回复诺亚方舟是的，增值税为负数时也要这样做。 支付时: 借:管理费用480 贷:库存现金等 抵减时: 借:应交税费--应交增值税(减免税款)480 贷:管理费用 结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）5000 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）5000 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额）4500 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4500 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-增值税 -减免税 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
2022-11-16 08:59:15
安与逸老师：回复诺亚方舟不好意思没弄完就点上去了，稍等一下啊。
2022-11-16 09:21:40
安与逸老师：回复诺亚方舟支付时: 借:管理费用480 贷:库存现金等 抵减时: 借:应交税费--应交增值税(减免税款)480 贷:管理费用 结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）5000 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）5000 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额）4500 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4500 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 480 贷应交税费-增值税 -减免税480 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）980 贷：应交税费—未交增值税980
2022-11-16 09:34:58
诺亚方舟：回复安与逸老师 谢谢您的耐心解答，这样的话，这980元是不需要缴纳的吧？还需要做银行的那个会计分录吗？
2022-11-16 09:55:11
诺亚方舟：回复安与逸老师 借：应交税费－未交增值税 980 贷：银行存款 980 这个会计分录好像也合理？ 另外，附加税 企业所得税该如何计提？
2022-11-16 10:07:37
安与逸老师：回复诺亚方舟不好意思啊，最后一个应交税费未交增值税是借方980.不用再继续交钱了。
2022-11-16 10:35:22
安与逸老师：回复诺亚方舟借：税金及附加 贷： 应交税费——应交城建税 ——应交教育费附加 ——应交地方教育费附加
2022-11-16 10:47:17
安与逸老师：回复诺亚方舟借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税
2022-11-16 11:11:00
诺亚方舟：回复安与逸老师 是负数的话，是不是第3个会计分录就不用做了？
2022-11-16 11:32:15
诺亚方舟：回复安与逸老师 还是应该做成： 借：应交税费－未交增值税 980 贷：应交税费－转出未交增值税 980 也需要这样写一下会计分录吗？
2022-11-16 11:49:30
安与逸老师：回复诺亚方舟借：应交税费－未交增值税 980 贷：应交税费－转出未交增值税 980 这个分录需要做。
2022-11-16 12:03:16
诺亚方舟：回复安与逸老师 好的，就做到这一步就可以了对吧？余额下个月可以继续抵减应交税费－未交增值税？
2022-11-16 12:23:29
安与逸老师：回复诺亚方舟是的，这样就行了。下个月可以继续抵减。
2022-11-16 12:53:13
诺亚方舟：回复安与逸老师 谢谢！非常感谢！
2022-11-16 13:14:35
安与逸老师：回复诺亚方舟不用谢，有时间打个五星好评哦！
2022-11-16 13:31:17
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ L. 发表的提问：
做结转未交增值税分录是计算应交税费里面的所有科目吗？？
你好，是应交税费――应交增值税的所有子目
21楼
2022-11-16 18:42:40
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 搞怪的黑夜 发表的提问：
销项100进账20 应交增值税80 怎么结转怎么教增值税 会计分录如何处理
借应交税费，应交增值税，销项100， 贷，应交税费，应交增值税，进项20 应交税费，应交增值税，转出未交增值税80 借应交税费，应交增值税，转出未交增值税80 贷应交税费，未交增值税
22楼
2022-11-16 19:02:41
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.86w
引用 @ 欧巴的长腿 发表的提问：
取得收入并开发票后我会计分录，先贷应交税费_应交增值税_销项税额后又转出了未交增值税，请问缴纳税款后我应该怎么写会计分录呢
借：未交增值税 贷：银行存款
23楼
2022-11-16 19:19:24
全部回复
欧巴的长腿：回复文文老师 但是明细账里面转出未交增值税和销项税额里面还有余额
2022-11-16 19:32:30
文文老师：回复欧巴的长腿再将转出未交与销项，做内部结转
2022-11-16 19:58:50
欧巴的长腿：回复文文老师 老师，内部结转是指分录不变，金额是负数吗？
2022-11-16 20:17:02
文文老师：回复欧巴的长腿借：销项 借：转出未交 贷：进项 金额为正
2022-11-16 20:31:51
欧巴的长腿：回复文文老师 老师贷:进项是什么意思呀？
2022-11-16 20:59:14
文文老师：回复欧巴的长腿这只是举例，因为进项正常来说，会形成借方余额，所以要贷方结转
2022-11-16 21:16:46
欧巴的长腿：回复文文老师 好的，谢谢老师
2022-11-16 21:46:19
文文老师：回复欧巴的长腿好的，祝你工作顺利。请五星好评!
2022-11-16 22:07:04
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.89w
引用 @ 无奈的冬天 发表的提问：
如何理解转让金融商品应交增值税，尤其是卖赔了结转抵扣下期应交增值税的会计分录，
金融商品实际转让月末,如产生转让收益,按收益额/1.06*6%,计算出税额,做如下会计分录:借:投资收益贷:应交税费--转让金融商品应交增值税月末金融商品转让产生收益,确认的应交税费--转让金融商品应交增值税为销项税额,不是实际缴纳税款.建议将该金额转到销项税额,即:借:应交税费-转让金融商品应交增值税贷:应交税费-应交增值税(销项税额)再按规定做账务处理.如产生转让损失,按损失额/1.06*6%,计算可结转下月抵扣税额:借:应交税费--转让金融商品应交增值税贷:投资收益年末,应交税费--转让金融商品应交增值税科目如有借方余额:借:投资收益贷:应交税费--转让金融商品应交增值税
24楼
2022-11-16 19:24:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.26w
引用 @ happy 发表的提问：
计算并结转应交纳的2250元销售税金，怎么写分录
您好！你是一般纳税人还是小规模
25楼
2022-11-20 18:03:01
全部回复
happy ：回复宋生老师 一般纳税人
2022-11-20 18:17:11
宋生老师：回复happy 你好1月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
2022-11-20 18:36:30
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 欢呼的果汁 发表的提问：
2019年7月31日，根据公司财务制度规定应将每月“应交税费-应交增值税”科目发生额结平，手动新增“应交税费-应交增值税”结平记账凭证，结转本月增值税，并计提附加税，请会计核算岗人员进行相应的会计处理。
您好，您是一般纳税人还是小规模纳税人？
26楼
2022-11-20 18:31:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 别跑~~~~喵 发表的提问：
为什么11月计算本月应交增值税的摘要是，结转11月未交增值税？为什么分录是借：应交税费，应交增值税，转出未交增值税。贷：应交税费，未交增值税？这个分录也不太理解？
你好，这个就是增值税核算对结转未交增值税分录的规定
27楼
2022-11-20 18:51:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ happy 发表的提问：
计算并结转应交纳的2250元销售税金，如何写分录？
你好，是小规模还是一般纳税人
28楼
2022-11-20 19:15:00
全部回复
happy ：回复邹老师 只是练习题，不涉及交税，只写分录
2022-11-20 19:44:28
邹老师：回复happy 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2022-11-20 19:56:48
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
用会计软件结转增值税的分录，借，应交税费。一转出未交增值税。 贷，应交税费，一未交增值税是吗，但是我用金蝶软件里面结转增值税，在会计报表里不是这个数，不知道是什么原因
你好,应该是一致的,仔细查下这个明细.
29楼
2022-11-21 17:45:12
全部回复
°青春的尾巴し：回复陈静老师 但是我的进项税额和销项税额都是对的，就是不明白怎么有和负数出来
2022-11-21 17:57:19
陈静老师：回复°青春的尾巴し你好，仔细查询核对清楚。
2022-11-21 18:26:39
°青春的尾巴し：回复陈静老师 老师，如果是我刚说的分录是对的话，那进项税和销项税就有余额呢<br><br>
2022-11-21 18:51:22
陈静老师：回复°青春的尾巴し你好,你的余额最终是不是进项大于销项的.
2022-11-21 19:14:45
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ YEQINGSONG 发表的提问：
去年多结转了增值税金额 ，今年会计分录怎么调整 比如 2019年 正确分录应该是 借：应交税费-转出未交增值税100 贷：应交税费-未交增值税100 做成错误分录 借：应交税费-转出未交增值税10 贷：应交税费-未交增值税10
你好，你这上面反映是结转90？
30楼
2022-11-21 18:06:34
全部回复
YEQINGSONG：回复佟老师 嗯 2019年多结转了90元 那我2020年怎么调整
2022-11-21 18:22:27
佟老师：回复YEQINGSONG那你就 借：应交税费-未交增值税90 贷：：应交税费-转出未交增值税90
2022-11-21 18:46:47
YEQINGSONG：回复佟老师 提问写错了 是本来应该结转10元 错误结转成100元 去年多结转了90 2020 年怎么调整分录
2022-11-21 19:15:06
佟老师：回复YEQINGSONG借：应交税费-未交增值税90 贷：：应交税费-转出未交增值税90
2022-11-21 19:25:56
YEQINGSONG：回复佟老师 不涉及利润分配科目吗 跨年调整的时候
2022-11-21 19:42:57
佟老师：回复YEQINGSONG不涉及的，你这个科目不影响损益的
2022-11-21 20:03:28
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