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计算应交增值税并结转会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ sailor 发表的提问：
增值税期末有留抵税额，结转增值税会计分录应该怎么做？
你好，增值税期末有留抵税额，结转增值税会计分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
76楼
2022-12-12 06:54:17
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.89w
引用 @ 动力宝贝@ 发表的提问：
这个分录，作为会计是。是增值税交了，还是未交结转的？
同学你好 是哪个分录
77楼
2022-12-12 07:07:16
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动力宝贝@：回复朴老师 这个分录
2022-12-12 07:19:14
朴老师：回复动力宝贝@同学你好 这个是月底结转的
2022-12-12 07:41:27
动力宝贝@：回复朴老师 没结转之前，那是应交的增值税
2022-12-12 07:57:47
朴老师：回复动力宝贝@这个不管是结转前还是结转后都是应交增值税
2022-12-12 08:18:12
动力宝贝@：回复朴老师 那个资产负债表里应交税费是－162047.36不用交吧
2022-12-12 08:31:30
朴老师：回复动力宝贝@同学你好 嗯 这个不用交的哦
2022-12-12 08:57:21
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 漂亮的苗条 发表的提问：
年末结转增值税会计分录
借应交税费、应交增值税销项税额，贷应交税费、应交增值税进项税额。应交税费未交增值税
78楼
2022-12-12 07:17:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ honey 发表的提问：
你好，增值税每月需要结转吗，因为前会计都没有结转余额很大，我今年需要调整吗，怎么调整？需要转出未交增值税，借 应交税金—转出未交增值税，贷 未交增值税 对吗，我下月缴纳时有之前留抵的进项税，抵扣完不需要交增值税怎么做会计分录？再还有加计扣除，怎么做会计分录
你好； 1. 正常一般纳税人是需要做结转分录的 2. 如果没有结转现在补结转即可  （因为增值税明细科目也不涉及损益科目 。直接结转即可  ） 3.      直接补做结转分录    
79楼
2022-12-13 06:01:55
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honey：回复meizi老师 把往年的余额都一块结转了吗，具体怎么做会计分录？
2022-12-13 06:27:47
meizi老师：回复honey你好； 是的。 一起结转  比如    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
2022-12-13 06:50:47
honey：回复meizi老师 她这边平时不结转，缴纳的时候借已交税金，这三个都余额，销项贷方812万，进项367万，已交税金借方458万，进项税转出贷方526元，销项贷方余大概13万，还要再补税？之前都不能欠税金啊，具体如何调整做会计分录，
2022-12-13 07:02:15
meizi老师：回复honey 你好；   年末一起结转。 把总得 明细科目的金额一起转  
2022-12-13 07:20:38
honey：回复meizi老师 有进项留底后不用缴纳增值税怎么做账
2022-12-13 07:36:33
meizi老师：回复honey 你好；     比如    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税     结转   借:应交税费一未交增值税 贷 应交税费一应交增值税一 转出未交增值税  在未交增值借方挂着留抵   
2022-12-13 07:57:26
honey：回复meizi老师 之前已经在税务系统留抵的进项税额，之前也无应交税金未交增值税科目，也无借方余额，现在怎么调整？
2022-12-13 08:16:11
meizi老师：回复honey 你好 ；  去红冲之前分录。 按我写的去处理结转即可   
2022-12-13 08:44:00
honey：回复meizi老师 加计抵减的的进项税和留抵的进项税都记应交增值税—未交增值税借方是吗？
2022-12-13 09:11:45
meizi老师：回复honey你好 ； 是的。 都在借方。 加计扣除的   到时转到其他收益去  
2022-12-13 09:23:16
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
增值税减免税结转会计分录
一、 借:应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（减免税费） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
80楼
2022-12-13 06:08:39
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萌哒哒的小萝卜：回复江老师 我也是这么做的，为什么最后负债表与利润表不平，显示负债表多了减免税的金额，购买的税控盘，分录是这么做的 结转就是按照您发的分录那样做的
2022-12-13 06:32:22
江老师：回复萌哒哒的小萝卜不平，估计是你增值税税表申报时没有做减免税吧
2022-12-13 07:01:39
萌哒哒的小萝卜：回复江老师 申报表没有问题已经做了减免，和申报表没有关系，有人说减免税不应该结转到转出未交增值税，而是结转到营业外支出，但是应交税费的金额与纳税申报表中增值税的金额就不一致了呀
2022-12-13 07:18:57
江老师：回复萌哒哒的小萝卜这个是结转到营业外收入，肯定就不平了 减免税的分录 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入
2022-12-13 07:43:31
萌哒哒的小萝卜：回复江老师 这个要结转到营业外收入？
2022-12-13 08:07:13
江老师：回复萌哒哒的小萝卜是的，肯定是营业外收入，可能是你的账务处理错误了
2022-12-13 08:23:54
萌哒哒的小萝卜：回复江老师 一、 借:应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（减免税费） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 但是另一个老师告诉我要这么做
2022-12-13 08:49:54
江老师：回复萌哒哒的小萝卜一、另外一个老师的分录处理错误，老师与老师的水平不一样的。 二、因为你想应交税费——应交增值税（减免税额） 这个减免的账务处理是这样的。 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入 这时应交税费——应交增值税（减免税费）科目属于借方余额，转走时就是我写的分录，多贷方转走。这个减免税费等同于进项税额。 三、 借:应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（减免税费） 四、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 这样最后转入应交税费——未交增值税科目 ，才能少交增值税 因为交增值税的分录是 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 如果交增值税时，应交税费——未交增值税是贷方余额。减免税费，是抵减应交的增值税 这个问题我全部给你讲清晰了。
2022-12-13 09:19:36
萌哒哒的小萝卜：回复江老师 老师，减免的时候，贷方不是管理费用？
2022-12-13 09:35:23
江老师：回复萌哒哒的小萝卜这个你说了两种处理方式， 第一种方式： 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入 第二种方式： 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 正数 借：管理费用——办公费 负数 两种处理方式都是对的，不影响企业所得税
2022-12-13 09:53:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.26w
引用 @ kj_23SaRdOTcAus 发表的提问：
有个税费的问题1、应交税费-应交增值税年底需要清零吗？怎么结转到下年？2、他们相互之间科目能结转吗？如果我月底计算出需要缴税， 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 但是我看代账会计做成借：应交税金-应交增值税-销项税 贷：应交税金-应交增值税-进项税 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）哪种分录正确?
你好！上面那个正确。不过下面那个好看。因为这样销项跟进项冲减了，不会有余额
81楼
2022-12-13 06:31:42
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kj_23SaRdOTcAus：回复宋生老师 好的 谢谢 年底结转到下一年，是不是计算余额，直接写留底还是纳税的金额吗？
2022-12-13 07:05:02
宋生老师：回复kj_23SaRdOTcAus你好！直接留下余额就行了。
2022-12-13 07:32:29
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ jossonli 发表的提问：
应交税费销项税转出未交增值税的会计分录
https://wenku.baidu.com/view/c417f387b9d528ea81c7795a 看看这里对你有帮助
82楼
2022-12-13 06:53:44
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.26w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
应交税费销项税转出未交增值税的会计分录
您好！销项税额跟转出未交增值税没有直接的会计分录来结转。
83楼
2022-12-13 07:14:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 萌佳佳 发表的提问：
9月只有增值税销项税额，借银行存款 贷应交增值税（销项） 其他业务收入 月末怎么计提增值税会计分录，需不需要结转增值税 10月缴纳9月增值税时会计分录？
你好 一般纳税人的吗
84楼
2022-12-14 06:32:06
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萌佳佳：回复郭老师 对，一般纳税人
2022-12-14 06:53:37
郭老师：回复萌佳佳借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。 10月借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2022-12-14 07:08:11
萌佳佳：回复郭老师 什么时侯计提，什么时候结转
2022-12-14 07:20:38
郭老师：回复萌佳佳你好。九月份计提九月份结转，十月份缴纳。
2022-12-14 07:41:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ Zzzm 发表的提问：
会计 结转本月增值税 会计分录怎么写？
借应交税费-应交增值税-销项50000 贷应交税费-应交增值税-转出未交 应交税费-应交增值税-进项24800 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税50000-24800 贷应交税费-未交增值税
85楼
2022-12-14 06:52:26
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Zzzm：回复郭老师 这么写吗？
2022-12-14 07:16:38
郭老师：回复Zzzm不是 进项销项分别结转到转出未交增值税科目
2022-12-14 07:36:09
Zzzm：回复郭老师 未交增值税和进项税都在贷方
2022-12-14 07:50:18
Zzzm：回复郭老师 图片我写错了
2022-12-14 08:09:59
Zzzm：回复郭老师 只有销项税在借方
2022-12-14 08:25:36
郭老师：回复Zzzm未交增值税是二级科目
2022-12-14 08:49:25
Zzzm：回复郭老师 怎么写呢？
2022-12-14 09:12:21
郭老师：回复Zzzm借应交税费-应交增值税-销项50000 贷应交税费-应交增值税-转出未交 应交税费-应交增值税-进项24800 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税50000-24800 贷应交税费-未交增值税
2022-12-14 09:31:46
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ ら?　浅安时光 发表的提问：
结转增值税，附加税会计分录
增值税的账务处理实录： 1、进项税额”的账务处理  （1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额：  借：应交税费——应交增值税(进项税额)  材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用  贷：应付账款／应付票据／银行存款  2、“销项税额”的账务处理  （1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额：  借：应收账款／应收票据／银行存款  贷：应交税费——应交增值税(销项税额)  主营业务收入／其他业务收入  同时结转成本。  借：主营业务成本  贷：库存商品  3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税：  借：应交税费——未交增值税  贷：银行存款 
86楼
2022-12-14 07:14:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
当月应交未交增值税税额问题 老师是不是一般纳税人。当月有营业收入并已经做了会计分录 都是需要先要 1：借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 然后再进行第二个会计分录 2：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 :应交税费-未交增值税 不能省了第一步？直接做第二步的分录？
可以直接做第二个不做第一个
87楼
2022-12-15 07:19:34
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莎莎吾见了：回复郭老师 月尾直接做、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 :应交税费-未交增值税 那我的帐上。。应交税费-应交增值税（销项税额） 贷方不是一直有金额在吗？ 而我的应交税费-应交增值税（转出未交增值税）同时也是在借方一直有金额在
2022-12-15 07:39:47
郭老师：回复莎莎吾见了你好 是的 是的 是的
2022-12-15 08:02:33
莎莎吾见了：回复郭老师 那我这金额一直挂着不是有问题吗？
2022-12-15 08:23:42
郭老师：回复莎莎吾见了可以年末在结转的
2022-12-15 08:47:52
莎莎吾见了：回复郭老师 那要是规范做这些增值税分录。我应怎么办才好 是每月尾都把二个会录做了，还是其实是等年底一次过结转？ 我之前就是会计分录做得不规范。现在需要全部调整。怕做错了
2022-12-15 09:05:12
郭老师：回复莎莎吾见了你好 月末结转或者年末结转都可以的
2022-12-15 09:20:02
莎莎吾见了：回复郭老师 老师。你的意思是说，我不想麻烦就可以年尾一次过结转。这样也是合规范的 像要是我当月有收入增值税只是记 应交税费-应交增值税（销项税额。 次月直接做。借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷 银行 这样就不合规范了？
2022-12-15 09:30:53
郭老师：回复莎莎吾见了不是 你们单位是一般纳税人的吗
2022-12-15 09:44:13
莎莎吾见了：回复郭老师 是的。我公司是一般纳税人 我之前因为会计分录都是 借 应收帐 贷 主营业务 贷 应交税费-应交增值税（销项税额 次月直接 借：应交税费-应交增值税（销项税额 贷：银行 现在我公司的会计说我这样不够规范。要我调整所有分录（因为我之前这样记错，。其实应交的增值税是不受影响，所以调帐就是只花时间，但是我怕我调了都是不合规范就不好了）
2022-12-15 09:58:45
郭老师：回复莎莎吾见了借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项， 月末借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税， 次月借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2022-12-15 10:15:23
郭老师：回复莎莎吾见了借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税，做这个不就可以了吗？你的肖像和转出未交增值税都没有余额
2022-12-15 10:37:13
莎莎吾见了：回复郭老师 我以前都是做小规模，现在做一般纳税人就有点分不清楚了。所以不是太懂怎么样才规范
2022-12-15 10:49:21
郭老师：回复莎莎吾见了上面的做法就是规范的。
2022-12-15 11:07:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Love@0927姈 发表的提问：
老师您好：一般纳税人企业，一般每月结转出未交增值税会计分录。（那月末也要结转增值税吗？以前这步没有操作。）如图是结转增值税后，就是把应交税费-进项、销项税额等清零。这个会计分录是不是自由选择按月还是季年来结转？
你好在销项税大于进项税的情况下 。一般是月末就需要结转的 。 是的
88楼
2022-12-15 07:38:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
老师您好，关于增值税加计抵减的月末转出的会计分录，例如，应交增值税10000，加计抵减10%1000元，实缴9000元，的会计分录——月末的时候转出：借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 9000 贷：应交税费-增值税-未交增值税 9000 加计抵减项 应交税费-增值税-进项税额 1000 其他收益 1000 这样做对吗？请您帮忙做一遍完善的会计分录——计提本月的增值税 及次月实缴的会计分录
借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 10000 贷：应交税费未交增值税10000 次月做借应交税费未交增值税10000 贷银行9000 其他收益1000
89楼
2022-12-15 08:06:25
全部回复
醇咖啡：回复maize老师 加计抵减的 这个金额 只需要在次月的 其他收益科目体现就可以嘛？
2022-12-15 08:18:47
maize老师：回复醇咖啡是的，这个规定是这样，次月体现
2022-12-15 08:40:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 123456789 发表的提问：
结转增值税的分录，借 应交税费——应交增值税 贷 应交增值税——未交增值税借方的应交增值税销项税额明细账不会有数？分录对吗？
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 分录后面的金额是本期应该缴纳的增值税
90楼
2022-12-15 08:11:59
全部回复
123456789：回复bamboo老师 应交增值税销项税额和转出未交增值税对冲不了哇？我的疑问就在这
2022-12-15 08:41:16
bamboo老师：回复123456789这个一般年末的时候做一笔结转分录就可以了
2022-12-15 08:52:56
123456789：回复bamboo老师 年末结转分录是借应交增值税销项税 <br>贷应交增值税转出未交增值税<br>对吗？美女老师？
2022-12-15 09:21:48
bamboo老师：回复123456789是的 年末分录就这么写
2022-12-15 09:34:14
123456789：回复bamboo老师 谢谢美女老师
2022-12-15 09:58:23
bamboo老师：回复123456789不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2022-12-15 10:09:02
123456789：回复bamboo老师 那么进项税额明细余额和哪个科目对冲呀？
2022-12-15 10:35:52
bamboo老师：回复123456789借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等 把三级科目的借方写到贷方 贷方写到借方 就可以了
2022-12-15 10:55:37
123456789：回复bamboo老师 那进项税额转出又有了余额了哇？咋处理了？
2022-12-15 11:20:37
bamboo老师：回复123456789您有这个科目金额就写这个分录 没有的话 不需要写啊 这只是给您举例的 根据您账上的实际发生科目写分录
2022-12-15 11:39:37
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