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计算应交增值税并结转会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ Hedgehog 发表的提问：
老师，异地工程预缴增值税会计分录怎么做，预缴的时候我可以这样做吗？：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：银行存款，然后月末再结转增值税未交的增值税。如果这个月多预缴了的话，会计分录要怎么做？
你好，你是一般纳税人的吗？
91楼
2022-12-18 07:00:33
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Hedgehog：回复郭老师 是的
2022-12-18 07:28:30
郭老师：回复Hedgehog借应交税费-预缴增值税贷银行款。
2022-12-18 07:39:22
Hedgehog：回复郭老师 能写完整的吗？预缴的增值税是二级明细还是设在应交增值税的明细下面
2022-12-18 07:56:13
郭老师：回复Hedgehog这个就是完整的预缴，增值税是二级科目。
2022-12-18 08:11:25
郭老师：回复Hedgehog预缴增值税是二级科目。
2022-12-18 08:22:47
Hedgehog：回复郭老师 后续需要结转增值税吗
2022-12-18 08:52:12
郭老师：回复Hedgehog以后抵扣的时候，借应交税费未交增值税，贷应交税费预缴增值税。
2022-12-18 09:08:35
Hedgehog：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-18 09:22:59
郭老师：回复Hedgehog不用客气的。
2022-12-18 09:33:47
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
借:应交税费-应交增值税进项税额50000 还一个是贷:应交税费-应交增值税销项税额40000 ，后面结转的分录是怎么样的。缴纳时会计分录又是怎么样的？
你好，可以看看这个：、财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 2、本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去； 3，结转 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费--未交增值税
92楼
2022-12-18 07:20:02
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天空乐怡：回复徐阿富老师 我的销项税额刚写错了，是60000，老师能帮我写一下，后面结转的分录与缴纳时的分录吗？
2022-12-18 07:34:03
天空乐怡：回复徐阿富老师 你让我看的，我理解不了
2022-12-18 07:49:23
徐阿富老师：回复天空乐怡你好，借应交税费-应交增值税销项税额60000 贷应交税费-应交增值税进项税额50000 贷： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税10000 然后 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10000 贷：应交税费--未交增值税10000
2022-12-18 08:05:22
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 糟糕的香水 发表的提问：
你好老师，简易计税的会计分录和预交增值税的会计分录怎么做，月底增值税怎么结转，交上月增值税的会计分录怎么做，税务的留抵数怎么和实账相符谢谢
借：银行存款等贷：主营业务收入 应交税费-简易计税 借 应交税费-预缴增值税 贷 银行存款 月底结转 借 应交税费-简易计税 贷 应交税费-预缴增值税 应交税费-转出未交增值税 借 应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴费 借应交税费-未交增值税 贷银行存款 不能抵扣的进项做转出，借 主营业务成本 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
93楼
2022-12-18 07:28:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
上月的增值税已经做了结转，这个月该怎么做交税款的会计分录
借：应交税费--应交增值税（未交增值税）贷：银行存款
94楼
2022-12-18 07:56:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 冰比冰水冰 发表的提问：
老师，麻烦给我讲一个增值税计提跟转出的分录是如何写的，就是月底结转那个分录，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这个科目，每个 月底会是平的吗？谢谢
您好，是不会平的，应交税费应交增值税的合计金额是零
95楼
2022-12-19 05:32:49
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冰比冰水冰：回复小林老师 能麻烦老师给我写下这个结转的分录吗？
2022-12-19 05:49:20
小林老师：回复冰比冰水冰您好，您的应交税费应交增值税期末余额是借方还是贷方
2022-12-19 06:02:29
冰比冰水冰：回复小林老师 是贷方余额，感觉一直没平过，这是什么原因导致的？
2022-12-19 06:16:01
小林老师：回复冰比冰水冰您好，那您借应交税费应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费未交增值税
2022-12-19 06:34:02
冰比冰水冰：回复小林老师 有的是历史遗留下来的问题，我也需要先做这个分录吗
2022-12-19 06:47:14
冰比冰水冰：回复小林老师 还有就是应交税费-应交增值税的其它二级科目，例如销项，进项，减免、转出之类的，是可以有余额的对吧，只要应交税费-增值税是为0就可以了吧
2022-12-19 07:09:56
小林老师：回复冰比冰水冰您好，是的，各个期末都根据应交税费应交增值税余额调整
2022-12-19 07:33:51
小林老师：回复冰比冰水冰您好，是的，看合计金额不是明细金额
2022-12-19 08:01:42
冰比冰水冰：回复小林老师 好的，谢谢您
2022-12-19 08:17:39
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，请问比如小规模纳税人，1季度销售收入小于45万，按1%计算的增值税， 请问结转应交增值税时候， 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 这个分录是1季度末做还是2季度初做？ 还有这个结转分录是应该是按照1%计算还是3%计算为营业外收入？
您好，结转增值税，在当季度的季度末做的呢。按照3%的税率结转
96楼
2022-12-19 05:52:20
全部回复
微信用户：回复微微老师 有的说按1%结转？不知道哪个正确
2022-12-19 06:19:06
微微老师：回复微信用户小规模纳税人税率因为疫情暂时性改为1%，也属于减免的一种呢
2022-12-19 06:36:39
微信用户：回复微微老师 所以目前我应该按照1%计入营业外收入，而不是3%对吗
2022-12-19 07:04:00
微微老师：回复微信用户所以应当是按照3%，因为3%变为1%也属于减免的一种
2022-12-19 07:33:14
微信用户：回复微微老师 请问老师 我计提的时候按照1%开的发票，做的分录。 结转为营业外收入时候按照3%， 那2%我应该怎么做分录呢？
2022-12-19 07:52:09
微微老师：回复微信用户那你直接按照1%来结转营业外收入即可。
2022-12-19 08:18:55
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，请问比如小规模纳税人，1季度销售收入小于45万，按1%计算的增值税， 请问结转应交增值税时候， 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 这个分录是1季度末做还是2季度初做？ 还有这个结转分录是应该是按照1%计算还是3%计算为营业外收入？
同学，你好，正常是季度末做，就是一季度末。按一个点做结转的。
97楼
2022-12-19 06:06:00
全部回复
微信用户：回复森林老师 好的，还有一个问题，小规模纳税人不管是代开还是自开普票1%的增值税，是否都要填减免税明细申报表？ 开普票不超过45万不填减免表，超过才填对吗？
2022-12-19 06:22:03
森林老师：回复微信用户同学，你好，理解对的，你不超45就全免了，没有必要填写，你要是超了45万，你要交税，所以要去减免了把减的2个点的税体出来才写，所以你上面理解是对的
2022-12-19 06:45:22
微信用户：回复森林老师 代开还是自开专票
2022-12-19 07:12:56
森林老师：回复微信用户同学，你好，只要是开的专票，不管你是否超45万，都要交税的
2022-12-19 07:36:25
微信用户：回复森林老师 嗯嗯，就是只要是1%的专票都要填减免对吗
2022-12-19 07:47:25
微信用户：回复森林老师 嗯嗯，就是只要是1%的专票都要填减免表对吗
2022-12-19 08:11:13
森林老师：回复微信用户同学，你好，理解对的
2022-12-19 08:21:43
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，请问比如小规模纳税人，1季度销售收入小于45万，按1%计算的增值税， 请问结转应交增值税时候， 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 这个分录是1季度末做还是2季度初做？ 还有这个结转分录是应该是按照1%计算还是3%计算为营业外收入？
你好，可以是1季度末做的呢，按照百分之1 计算入
98楼
2022-12-20 05:09:57
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微信用户：回复王晶老师 好的，请问小规模纳税人自开专票，是否是在下个季度初才去缴纳税款？
2022-12-20 05:38:35
王晶老师：回复微信用户是下个季度初期申报缴纳增值税的
2022-12-20 05:49:13
微信用户：回复王晶老师 好的，谢谢 请问小规模纳税人，不论是按1%自开还是代开专票，是否都要去填写增值税减免税附表？
2022-12-20 06:10:31
王晶老师：回复微信用户如果是开具的专票，自开和代开都要填写减免表的
2022-12-20 06:24:16
微信用户：回复王晶老师 专票不管是否超过45万，都填减免表对吗？ 普票的话，超过45万才填对吗
2022-12-20 06:40:57
王晶老师：回复微信用户对的呢，专票不管，普票超过了45万才填写的
2022-12-20 07:01:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 妩媚的蜻蜓 发表的提问：
结转增值税跟计提增值税有什么区别？会计分录分别？
你好，其实说法不同，一个意思 分录是 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
99楼
2022-12-20 05:15:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 小妮子 发表的提问：
就是关于会计结转未交增值税的会计分录能给我科普一下吗
你好 如果是销项税额大于进项税额，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 如果是销项税额小于进项税额，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
100楼
2022-12-20 05:42:14
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 0 发表的提问：
月末增值税结转的分录能不能合并成一笔分类借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税（或借方）
要是都有那可以这么做，你看清楚都结转就可以
101楼
2022-12-20 06:05:59
全部回复
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 四月～微暖 发表的提问：
增值税进项大于销项，应交增值税是负数，本月是不是不需要结转？会计分录怎么做？
你好，应交税金-应交增值税如为借方余额 借：应交税金-未交增值税 贷：应交税金-应交增值税(转出多交增值税)
102楼
2022-12-21 04:56:17
全部回复
四月～微暖：回复冰儿老师 那结转的时候也是结转到转出多交增值税那个科目是吗？
2022-12-21 05:15:33
冰儿老师：回复四月～微暖这就是每月要结转的分录啊。
2022-12-21 05:44:46
Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 眯眯眼的橘子 发表的提问：
一般人结转增值税会计分录
同学好 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
103楼
2022-12-21 05:01:55
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 清爽的糖豆 发表的提问：
一般纳税人 本月销项税额20000 进项税额 10000 加计抵减 1000 本月底 我的账务处理如下：。 结转进项税额：借：应交税费-应交增值税-销项税额20000 结转销项税额：贷：应交税费-应交增值税-进项税额10000 结转未交增值税：贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税10000 结转未交增值税：应交税费-应交增值税-转出未交增值税10000 结转未交增值税：应交税费-未交增值税 10000 次月缴纳税款的时候 借：应交税费-未交增值税 10000 贷：银行存款9000 贷：营业外收入-加计抵减 1000 请老师检查一下，我的会计分录是否有误
你好！ 加计抵减是什么业务呢
104楼
2022-12-21 05:21:36
全部回复
清爽的糖豆：回复蒋飞老师 国家给到咨询服务业的税收优惠 
2022-12-21 05:44:04
蒋飞老师：回复清爽的糖豆正常的进项税额分录是怎么做的呢？
2022-12-21 06:01:45
清爽的糖豆：回复蒋飞老师 借：应交税费-应交增值税-销项税额20000 贷：应交税费-应交增值税-进项税额10000 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10000 
2022-12-21 06:28:00
清爽的糖豆：回复蒋飞老师 缴纳的时候就是10000 
2022-12-21 06:45:01
清爽的糖豆：回复蒋飞老师 而我们实际缴纳的是9000
2022-12-21 06:56:02
蒋飞老师：回复清爽的糖豆加计抵减，做分录： 借管理费用…咨询费1000 贷应交税费…应交增值税（进项税额）1000 借应交税费…未交增值税1000 贷应交税费…应交增值税（进项税额）1000 次月交纳时 借应交税费…未交增值税9000 贷银行存款10000-1000=9000
2022-12-21 07:14:58
蒋飞老师：回复清爽的糖豆加计抵减，做分录： 借应交税费...应交增值税（进项税额）1000 贷管理费用…咨询费1000 借应交税费...未交增值税1000 贷应交税费...应交增值税（进项税额）1000 次月交纳时 借应交税费...未交增值税9000 贷银行存款10000-1000=9000 （以这一回答为准）
2022-12-21 07:38:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 李江南 发表的提问：
请问增值税进项税和销项税相互抵扣的会计分录怎样做，月末增值税还用结转吗，结转的会计分录
您好 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 如果销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
105楼
2022-12-21 05:33:20
全部回复
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