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小规模纳税人会计报表格式
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 坚定的大地 发表的提问：
小规模纳税人存货盘亏的会计分录怎么做，分几种形式y
存货盘亏的帐务处理方法： 如存货发生盘亏经查证属实，则： 借：待处理财产损益 贷：库存商品 经单位负责人审批，准予核销时： 要看存货盘亏的原因不同，记入不同的损益类科目 借：其他应收款（当存货减少是人为造成，并有负责人承担损失的时候） 管理费用（由于管理保存不当造成的合理损失） 营业外支出（指存货因为自然损耗或不可抗拒因素如火灾造成等） 贷：待处理财产损益
166楼
2023-02-20 17:24:11
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 春苗 发表的提问：
在纳税申报界面只显示小规模纳税人申报表 是不是这家公司就是小规模纳税人的呢
老师 从哪能看出公司是小规模还是一般纳税人
167楼
2023-02-20 17:29:59
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王雁鸣老师：回复春苗您好，是的，显示小规模纳税人报表的，就是小规模纳税人了。具体看基础信息表上即可。
2023-02-20 17:58:24
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 玖陆年属鼠 发表的提问：
小规模纳税人每个季度必做的有什么，（报什么税，报什么会计报表是季报还是月报）
小规模纳税人每个季度需要申报增值税、增值税的附加税、个税、企业所得税，以及印花税、工会经费，以及其他的需要申报的税种，属于季度进行申报，另外还需要申报财务报表。至于月报时只需要报个税，就是工资的个税
168楼
2023-02-21 16:42:58
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Luuuuu＾ 发表的提问：
小规模纳税人的所得税计算方式，，请教
你好，学员，就是利润总额加上纳税调增，减去纳税调减，乘以税率
169楼
2023-02-21 17:07:49
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 慈祥的耳机 发表的提问：
老师，小规模纳税人的纳税计算公式是什么？
含税销售额/103*0.03，含税销售额也就是你应该从客户那应收帐款。
170楼
2023-02-21 17:26:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 更爱水果了 发表的提问：
差额征收的才需要填写小规模纳税人扣除额计算这个表格吧？
你好！是的，存在差额征收的才填写
171楼
2023-02-22 16:34:42
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 陈水璎 发表的提问：
小规模纳税人申报城建税、教育附加、地方教育附加申报表时，其中一项小规模纳税人减征额是怎么计算的？
这个是按50%减征这些税费的。
172楼
2023-02-22 16:53:04
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陈水璎：回复张艳老师 申报本季度小规模纳税人申报表时提示错误信息：当期申报的专用发票含税销售额合计0，当期开具或申请税务机关代开的增值税专用发票含税金额合计（有金额），然后有差距，应该有何修改呀
2023-02-22 17:25:20
张艳老师：回复陈水璎请您将您公司的具体情况介绍一下？比如 1代开专票时，是否已经代征了附加税？2当期除了代开专票外，是否有自开普票金额，是否能享受增值税免征政策。
2023-02-22 17:53:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ MR00 发表的提问：
小规模纳税人季报需要报哪几个报表，需不需要报工会经费
你好，你所指的报表是财务报表，还是纳税申报表？ 需要申报工会经费的
173楼
2023-02-22 17:09:00
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MR00：回复邹老师 纳税申报表，工会经费需要填哪个报表，在哪里申报
2023-02-22 17:25:12
邹老师：回复MR00你好，需要填写增值税，综合申报表，个人所得税，企业所得税申报表 工会经费在综合申报表申报（不排除有的地方是需要单独填表申报）
2023-02-22 17:37:30
MR00：回复邹老师 我填报报表时，没有工会经费这一报表，小规模纳税人必须要申报工会经费嘛
2023-02-22 17:51:07
邹老师：回复MR00你好，有工资薪金支出就需要缴纳工会经费，需要按规定申报的
2023-02-22 18:18:00
MR00：回复邹老师 有工资薪金不能直接填写工资薪金表格嘛
2023-02-22 18:43:45
MR00：回复邹老师 还需要另外填写工会经费表嘛
2023-02-22 19:05:42
邹老师：回复MR00你好，工资薪金是需要申报工资薪金个人所得税 还需要根据工资申报工会经费申报表的
2023-02-22 19:35:03
MR00：回复邹老师 一般纳税人需不需要缴纳工会经费
2023-02-22 19:57:00
MR00：回复邹老师 如果需要，是在哪申报进行缴纳
2023-02-22 20:21:37
邹老师：回复MR00你好，有工资薪金就需要缴纳工会经费 与你单位是小规模还是一般纳税人没有关系的
2023-02-22 20:47:11
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 小兰 发表的提问：
请问小规模纳税人，预缴企业所得税A类与B类的申报表计算是不是不一样，分别计算公式？
你好，a类是查账征收所得税，b类是核定征收
174楼
2023-02-22 17:29:59
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小兰：回复蝴蝶老师 B类所得税=不含税收入×4％×25％×20％（减免税），请问A类是一样的算法吗还是不一样？？
2023-02-22 18:00:57
蝴蝶老师：回复小兰a是根据财务报表的利润缴纳所得税
2023-02-22 18:29:07
蝴蝶老师：回复小兰直接用利润乘以25百分之
2023-02-22 18:55:45
蝴蝶老师：回复小兰你好，你的问题已回复，请及时评价，谢谢
2023-02-22 19:19:55
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 晴川历历 发表的提问：
小规模纳税人和一般纳税人月报表和季报表都有哪些？
你好！资产负债表、利润表、现金流量表、增值税税报表、附加税、印花税、个税、（特殊行业有资源税、文化建设税）
175楼
2023-02-23 16:15:32
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晴川历历：回复QQ老师 老师哪些是月份报？哪些是季度报啊？前任会计也不说，唉
2023-02-23 16:46:00
QQ老师：回复晴川历历你好！你们去税务局查一下，你们是季报还是月报？
2023-02-23 17:13:11
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 木棉花 发表的提问：
一般纳税人，有两家供应商，一家是一般纳税人，报价是含税价格是116万，税率百分之十六，另外一家是小规模纳税人，可以代开增值税发票，那么小规模纳税人报价（含税）多少，我们会选择小规模纳税人的这家
你好，小规模纳税人代开增值税专用发票也只能代开3%的增值税专用发票，因此，报价103万与一般纳税人116万的不含税价都是100万。所以小规模纳税人报价应不高于103万元。
176楼
2023-02-23 16:31:13
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 聂霞 发表的提问：
小规模纳税人季报都什么表
增值税、附加税、印花税、企业所得税、工资、个税、水利建设，具体的可以看你电子税务局首页直接搜税种认定。
177楼
2023-02-23 16:58:31
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聂霞：回复郭老师 就是进电子税务局，我要报税里面的那些对吗，
2023-02-23 17:18:52
聂霞：回复郭老师 企业所得税在哪啊
2023-02-23 17:36:45
郭老师：回复聂霞哦对的是的，也是在电子税务局里面。
2023-02-23 18:03:32
聂霞：回复郭老师 你好，老师，小规模纳税人是不是每个月把电子税务局里面我要申报的那些税种做完然后把自然人电子税务局抠缴端个税报了就完了吗
2023-02-23 18:21:35
聂霞：回复郭老师 我没做过外账，老怕把啥忘报了
2023-02-23 18:33:34
郭老师：回复聂霞是的是的小规模。如果你看一下你的税种认定，基本上都是季度申报，季度申报的时候，你只需要每个月申报工资薪金个税的就行。
2023-02-23 19:02:28
聂霞：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-23 19:27:02
郭老师：回复聂霞不用客气，工作愉快。
2023-02-23 19:47:52
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 淡定的机器猫 发表的提问：
小规模纳税人财务报表是季报？
同学，一般都是季报
178楼
2023-02-23 17:20:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 含糊的金鱼 发表的提问：
小规模纳税人，增值税纳税申报表如何申报
你好，你的记录销售额是多少？专票还是普票的。
179楼
2023-02-27 16:03:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 倾辰 发表的提问：
增值税纳税申报表附列资料表示，这个表格在报税的时候必须填写吗，我是小规模纳税人，国税关键系统更新后找不到这个表格了
你好，如果哟需要填写的项目，必须填写
180楼
2023-02-27 16:18:51
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倾辰：回复邹老师 零申报，关键是我找不到这个表啊，还有发票领用表用不用填写啊，是个空壳公司
2023-02-27 16:38:51
邹老师：回复倾辰你好，一般是在主表的后面的 如果没有领购发票，不需要填写
2023-02-27 16:53:44
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