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小规模纳税人会计报表格式
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齐惠老师
职称：会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小规模纳税人定额纳税，申报表怎么填？
您好！定额纳税的一般是不需要单独填报的。不过有的地方是要填，你低于定额的时候按定额的金额来填写，超过定额的时候按实际的金额计入不含税收入。
211楼
2023-03-12 17:58:37
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叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 好名字 发表的提问：
申报方式 增值税（小规模）和增值税（小规模）一表申报的区别，怎么选
你好！效果都是一样的哈。只需选择其中一份申报即可。
212楼
2023-03-12 18:23:21
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 平平淡淡才是真 发表的提问：
这里的计税价格适用于小规模纳税人吗？
小规模和一般人都是这样组价进行计算的
213楼
2023-03-12 18:36:11
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 桎梏 发表的提问：
小规模纳税人如何填写纳税申报表？
你好，新增营改增试点小规模纳税人”申报表填写及关键点说明 1小规模纳税申报资料 (1)《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)》 (2)《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)附列资料》 2小规模纳税人增值纳税申报表填写指引 小规模纳税人申报表由主表、附表和减免税申报明细表组成。全面推开营改增后，小规模纳税人不需要填写《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)。仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写减免税申报明细表，即小规模纳税人申报表主表第12栏“其他免税销售额”“本期数”无数据时，不需填写该表。有其他免税销售额需要填写减免税申报明细表。 3适用“起征点”政策的判断 小规模纳税人申报表填写之前需要先进行是否达到“起征点”政策的判断， 如未达到“起征点”，不能在主表中第1至8栏填写相关内容。 1.“起征点”标准 按月申报的小规模纳税人，享受小微企业免征增值税优惠政策的销售额为3万元;按季纳税申报的小规模纳税人，享受小微企业免征增值税优惠政策的销售额为9万元。增值税小规模纳税人，实际经营期不足一个季度的，以实际经营月份计算当期可享受小微企业免征增值税政策的销售额度。 2.“起征点”口径 增值税小规模纳税人销售货物劳务的销售额和销售服务、无形资产的销售额分别适用“起征点”政策。有差额扣除项目的小规模纳税人，“起征点”销售额口径为扣除前的不含税销售额。货物劳务“起征点”销售额为“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”“销售使用过的固定资产不含税销售额”、“货物劳务免税销售额”、“货物劳务出口免税销售额”之和。服务、无形资产“起征点”的销售额为“服务、无形资产扣除前应征增值税不含税销售额(3%征收率)”、“服务、无形资产扣除前应征增值税不含税销售额(5%征收率)”、“服务、无形资产免税销售额”、“服务、无形资产出口免税销售额”之和。 4《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)》填写关键点
214楼
2023-03-12 18:56:59
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桎梏：回复庄老师 老师，填写报表里面有纳税申报指引，我填写的不含税销售额合计291260.84元，下面的当期是否适用差额征收是选择是还是否呢？如果是勾选是，又如何填写呢？
2023-03-12 19:23:01
庄老师：回复桎梏你好，是什么项目要选择差额征收，
2023-03-12 19:52:01
桎梏：回复庄老师 就是在填写纳税人申报表里面，有个是否当期差额征收里面，不知道该勾选填是还是否
2023-03-12 20:19:00
庄老师：回复桎梏你好，要选否的勾选
2023-03-12 20:31:40
桎梏：回复庄老师 小规模纳税人勾选否，是吗老师？
2023-03-12 20:55:27
庄老师：回复桎梏你好，是的，是这样的，
2023-03-12 21:10:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 还单身的铃铛 发表的提问：
我们是小规模纳税人，会计期间可以从8.26到9，25吗？这样季报财务报表怎么办
你好 一般是按自然月来的 报表也是按自然月 不是你这样来划分的
215楼
2023-03-13 15:24:47
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 滴答滴答 发表的提问：
老师，我本来是一般纳税人被税务局强制成为小规模，现在我没有报税，申报表是要按照之前一般纳税人的累计数报，还是0申报？报小规模的报表
你好 看你现在的纳税人身份 是哪个按哪个报
216楼
2023-03-13 15:44:23
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滴答滴答：回复玲老师 要按照之前的数字吗
2023-03-13 16:10:10
玲老师：回复滴答滴答你好 什么意思 按以前的报表报吗 你现在 要是小规模就按小规模报 按实际 申报
2023-03-13 16:25:27
滴答滴答：回复玲老师 实际的话是一般纳税人的数字填到小规模里面来吗
2023-03-13 16:42:47
滴答滴答：回复玲老师 还是按照0申报呢？因为之前我是有数字的有开发票的
2023-03-13 16:53:40
玲老师：回复滴答滴答你首先要看你现在是小规模还是一般纳税人 是哪个按哪个 报
2023-03-13 17:12:25
滴答滴答：回复玲老师 我现在意思你懂吗，1月份开了票有数据，现在11月了转小规模了。现在要报什么数据，0申报还是什么？还是今年的。
2023-03-13 17:40:46
滴答滴答：回复玲老师 一般纳税人被税务局强制为小规模纳税人了这个月。因为到了10月超过500万了。销售额，被强制了。现在小规模申报表怎么报数据，报0还是报500多万？累计数
2023-03-13 17:53:51
玲老师：回复滴答滴答一月份开的票而睡不着，都报完了吗，现在报税是报，如果是月报是报十月份的。
2023-03-13 18:14:22
玲老师：回复滴答滴答所以我问你，你是一般纳税人还是小规模，小规模是一般是季报，这个月你就不用报税，登录税盘抄报一下就可以了。
2023-03-13 18:41:53
玲老师：回复滴答滴答你看一下你那个税种核定书上面是按月报还是按季报，如果按月报这个月就是报十月份的。
2023-03-13 19:04:21
玲老师：回复滴答滴答如果没有收入就零申报。
2023-03-13 19:19:14
滴答滴答：回复玲老师 数据怎么填小规模纳税人
2023-03-13 19:44:22
滴答滴答：回复玲老师 不是现在被强制小规模了吗？现在要怎么填
2023-03-13 20:00:57
滴答滴答：回复玲老师 之前两个季度有数据啊。之前一般纳税人
2023-03-13 20:18:49
滴答滴答：回复玲老师 要不要填之前的累计数啊
2023-03-13 20:29:52
玲老师：回复滴答滴答增值税是填你月报就是一个月的收入，季报就是三个月的收入。
2023-03-13 20:45:34
滴答滴答：回复玲老师 累计数怎么填
2023-03-13 21:07:04
滴答滴答：回复玲老师 累计数按照之前一般纳税人报表填到小规模纳税人申报表来？还是怎样
2023-03-13 21:29:48
玲老师：回复滴答滴答你现在是小规模纳税人，就按小规模纳税人申报。
2023-03-13 21:47:51
玲老师：回复滴答滴答你总说累计数？增值税哪块填累计数
2023-03-13 22:09:45
滴答滴答：回复玲老师 累计数怎么填
2023-03-13 22:38:21
滴答滴答：回复玲老师 申报表啊，累计数
2023-03-13 22:52:13
滴答滴答：回复玲老师 现在要去税务局大厅报
2023-03-13 23:21:51
滴答滴答：回复玲老师 要自己填报表，累计数怎么填
2023-03-13 23:50:04
玲老师：回复滴答滴答增值税申报表里不填累计数，是填当期的收入。
2023-03-14 00:00:45
玲老师：回复滴答滴答你把报表截图，看哪个累计数。
2023-03-14 00:25:49
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 感悟 发表的提问：
企业会计制度和企业会计准则什么意思呀，选择申报表应选哪个，是小规模纳税人
你好，选企业会计准则就可以了
217楼
2023-03-13 15:54:05
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感悟：回复吴月柳 但在季报中有本期数和上期数如何理解，是不是上期数就是本年累计数么
2023-03-13 16:13:03
吴月柳：回复感悟上期是上年同期的金额
2023-03-13 16:39:40
感悟：回复吴月柳 哦明白，哪我是去年10月开业的，我应填写0，还想问，季报时，选择所属期应是17年1月1日起，17年3月31日止对吧谢谢
2023-03-13 16:51:08
吴月柳：回复感悟对的
2023-03-13 17:07:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 俊逸的项链 发表的提问：
小规模纳税人未开票收入如填写在申报表的第一行或第四行。那会计分录要做吗？这未开票收入是零散个人的，如要做，怎样设置分录？
你好，总的收入（专用发票，普通发票，无票收入）是多少？，需要知道收入是多少，登记类型是什么，才可以知道未开票收入填写在哪个栏次的 需要做分录的 借；库存现金等科目，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税
218楼
2023-03-13 16:21:39
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 外向的高山 发表的提问：
老师好 小规模纳税人首次申报“财务报表报送与信息采集（小企业会计准则）”资产负债表如何填写
您好 请问单位有没有编制财务报表
219楼
2023-03-13 16:50:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 青春微凉丶 发表的提问：
小规模纳税人最简单的税务申报方式是什么？
你好 简单的就是网上申报
220楼
2023-03-14 15:34:51
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ A幸福的双双 发表的提问：
小规模纳税人申报表主表怎么填写
你好 这个是申报说明，你可以看一下的 增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用） https://12366.chinatax.gov.cn/bzds/003/003.html
221楼
2023-03-14 15:54:24
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师你好！我们是小规模纳税人，网上申报系统里没有表格怎么填数据？
你好，你要具体的申报哪个税款？
222楼
2023-03-14 16:15:31
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ undefined 发表的提问：
下列关于纳税人资格认定规定，表述错误的是 A年销售额在50万元以上会计核算健全的工业企业可以作为一般纳税人 B年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人可选择按小规模纳税人纳税人纳税C 通常情况下，小规模纳税人与一般纳税人身份可以相互转换D 小规模纳税人实行简易征税办法。 选项A对吗
你好，现在升为一般纳税人的标准统一是500万。
223楼
2023-03-14 16:44:59
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undefined：回复月月老师 公司帐上亏损100万 但货币资金有150万最后公司解体 两位股东可以分帐上的资金吗？
2023-03-14 16:59:47
月月老师：回复undefined你好，亏损应该是不可以分红的。
2023-03-14 17:20:48
undefined：回复月月老师 老师能帮忙在解答一下这个吗辛苦了老师
2023-03-14 17:32:59
月月老师：回复undefined你好，新的问题请您重新提问，谢谢你的配合。
2023-03-14 17:44:45
undefined：回复月月老师 公司帐上亏损100万 但货币资金有150万最后公司解体 两位股东可以分帐上的资金吗 那公司解散了帐上的钱怎么办？
2023-03-14 18:13:55
月月老师：回复undefined你好，如果注销是按公司章程，按比例分配。
2023-03-14 18:33:18
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模纳税人申报表怎么填
小规模纳税人季度收入小于30万元，免交增值税，按销售数据填写在主表第11栏
224楼
2023-03-15 15:40:38
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天天向上：回复江老师 可是点保存以后就出来下图这样的提示
2023-03-15 16:03:23
江老师：回复天天向上那是因为你们属于差额征税的纳税人
2023-03-15 16:29:52
天天向上：回复江老师 那应该怎么填
2023-03-15 16:45:32
江老师：回复天天向上你们是不是差额征税的小规模纳税人呢？
2023-03-15 17:12:35
天天向上：回复江老师 我也不懂这些，反正就是小规模纳税人，每季度不超过9万不用缴纳增值税
2023-03-15 17:35:08
江老师：回复天天向上最新的知识：每个季度不超过30万元，免交增值税及增值税的附加税，从2019年1月1日开始执行的政策
2023-03-15 17:58:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 怕孤独的乌冬面 发表的提问：
小规模纳税人每月网上报税，工会经费的那个表怎么填？
工会是月报的吗 这个月申报的话计税金额填写上月应发工资合计
225楼
2023-03-15 15:48:48
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怕孤独的乌冬面：回复郭老师 税种认定信息里面其他收入工会经费是按月报的
2023-03-15 16:30:32
郭老师：回复怕孤独的乌冬面那你需要按月申报的 这个月填写上月的应发工资合计
2023-03-15 16:58:10
怕孤独的乌冬面：回复郭老师 我们是每月15号发工资 9月份报的应该是8月15号所发工资的金额，对吗老师
2023-03-15 17:22:18
怕孤独的乌冬面：回复郭老师 8.15发的其实是员工7月份的工资
2023-03-15 17:35:16
怕孤独的乌冬面：回复郭老师 对吧
2023-03-15 17:51:11
郭老师：回复怕孤独的乌冬面是的 发工资的次月报个税
2023-03-15 18:20:18
怕孤独的乌冬面：回复郭老师 8月份申报的个税是员工7月份的应发工资 员工8月份的工资，9月份申报自然人个税吧
2023-03-15 18:33:56
郭老师：回复怕孤独的乌冬面这个月申报的是上个月他的工资 也就是七月份计提的
2023-03-15 18:55:36
怕孤独的乌冬面：回复郭老师 自然人个税这个月申报的应该是8月计提的吧老师
2023-03-15 19:07:57
郭老师：回复怕孤独的乌冬面这个月申报的七月份计提的 工资当月计提 你是当月计提次月支付的吗
2023-03-15 19:18:20
怕孤独的乌冬面：回复郭老师 如果不是的话 那公司上个会计8月申报的个税是7月份员工的工资 是不是错误的
2023-03-15 19:34:12
郭老师：回复怕孤独的乌冬面这种情况你提前申报一个月
2023-03-15 20:00:01
怕孤独的乌冬面：回复郭老师 公司是当月计提次月发放的 老师那她已经提前申报了的这种情况怎么解决呢
2023-03-15 20:17:45
郭老师：回复怕孤独的乌冬面七月份的每申报不是吗 你在这个月报
2023-03-15 20:47:22
怕孤独的乌冬面：回复郭老师 8月上个会计申报了7月份的工资了
2023-03-15 21:14:12
怕孤独的乌冬面：回复郭老师 那我这个月要怎么报
2023-03-15 21:39:39
郭老师：回复怕孤独的乌冬面你这个月报八月份的或者0申报一个月
2023-03-15 22:05:53
怕孤独的乌冬面：回复郭老师 这个月报八月份的 那以后每个月不就提前申报了一个月？ 后期没有影响吗
2023-03-15 22:34:12
郭老师：回复怕孤独的乌冬面是的 也有这样申报的 提前一个月没事的，提前交了个税
2023-03-15 22:46:06
怕孤独的乌冬面：回复郭老师 行 老师 现在是这样的 8月份有一个员工离职了然后8月当月就给她发了工资 但是提前一个月申报的时候8月没有报发给他的工资的个税 我这个月提前报8月份的工资的时候要把她的工资加上吗 还是怎么做？
2023-03-15 23:04:20
郭老师：回复怕孤独的乌冬面这个月申报就可以的，
2023-03-15 23:29:07
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