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咨询公司会计主营业务成本
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
公司主要收入是咨询服务、会议服务等，相关的费用包括：人员工资、租用会议场地等，这些费用走主营业务成本行吗？分录是什么?
你好，人工工资计入劳务成本，场地租赁可以计入成本的 借；劳务成本 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 主营业务成本 贷；银行存款 等科目
196楼
2023-03-05 19:03:00
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水杯子：回复邹老师 老师还有一个问题，我公司请了老师讲课，支付给老师1000元。如果做账劳务费，怎么操作？可以不要发票吗？怎么有的说可以不要发票？有这种情况吗？
2023-03-05 19:20:35
邹老师：回复水杯子你好，需要对方提供劳务费发票才是的
2023-03-05 19:31:57
水杯子：回复邹老师 有人说可以不要发票，当劳务申报，应该怎么操作？能简单告知下吗？
2023-03-05 19:50:27
邹老师：回复水杯子你好，就是在地税网站做个人劳务报酬申报
2023-03-05 20:12:09
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 魁梧的冰淇淋 发表的提问：
咨询行业咨询成本18年已暂估入账借：主营业务成本贷：应付账款-暂估款19年收到发票如何记账？
你好！ 先冲暂估，做分录：
197楼
2023-03-06 16:45:57
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蒋飞老师：回复魁梧的冰淇淋借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估款 （金额用负数）
2023-03-06 17:15:12
蒋飞老师：回复魁梧的冰淇淋然后再根据发票，做账： 借：主营业务成本 贷：应付账款
2023-03-06 17:39:29
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 梦田 发表的提问：
请问老师，咨询公司，成本主要是人工，这个人员的工资应该计提哪个科目呢 ，放在主营业务成本 可以吗，还是别的科目
您好，放在主营业务成本 可以吗， 是可以的谢谢
198楼
2023-03-06 17:09:29
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思顿乔老师：回复梦田请问还有什么可以帮您的
2023-03-06 17:33:32
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Lisa 发表的提问：
公司是做检测技术服务的，收到这种机械咨询服务费是做主营业务成本还是管理费用呀。
这种计入管理费用的
199楼
2023-03-06 17:23:58
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 灵儿 发表的提问：
企业管理公司 开具发票都是咨询服务费之类的，，想问问除了一些费用票子，用什么做成本！或是需要什么样的进项票子！！劳务费这种发票可以做主营业务成本么？
你好！ 劳务费发票可以做主营业务成本
200楼
2023-03-07 16:28:35
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蒋飞老师：回复灵儿还有从事咨询工作的人员工资也可以记入主营业务成本的
2023-03-07 17:21:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 阿拉博 发表的提问：
我公司是咨询公司，主要成本是人员工资还有各种差旅，购买资料的费用，这些每次都计入管理费用和销售费用了，可以转入主营业务成本么？转入主营业务成本的话怎么写分录？
你好，比如您实际发生了这个业务，是和收入相关的，您可以直接记入主营业务成本，
201楼
2023-03-07 16:40:22
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玲老师：回复阿拉博前面做错的可以更正，借主营业务成本贷管理费用，销售费用等
2023-03-07 16:55:19
阿拉博：回复玲老师 买的数据如何直接计入主营业务成本？分录怎么写？
2023-03-07 17:24:15
玲老师：回复阿拉博借主营业务成本贷银行存款
2023-03-07 17:47:49
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ Belinda 发表的提问：
之前有一笔员工自己报销的登报公告费1.借：主营业务成本-公告费，增值税-进项税 贷：银行存款 现在我开增值税专票，2.借：应收账款，贷：主营业务收入-咨询费，销项税 此业务以咨询费为准 我现在如何做凭证调整？（公告费挖出来入咨询费）
意思是将主营业务成本-公告费入到主营业务成本-咨询费？？
202楼
2023-03-07 16:49:40
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Belinda：回复文文老师 将主营业务成本-公告费调整为主营业务收入-咨询费
2023-03-07 17:14:07
文文老师：回复Belinda一个业务怎么可能既有进项，又有销项？ 看描述，是二个业务，一个是员工报销，一个是开票确认收入
2023-03-07 17:38:00
Belinda：回复文文老师 那我现在如何做？
2023-03-07 18:00:02
文文老师：回复Belinda将主营业务成本-公告费调整为主营业务成本-咨询费，即可。
2023-03-07 18:24:01
Belinda：回复文文老师 那应收账款科目如何处理？钱以报销了
2023-03-07 18:49:17
文文老师：回复Belinda你开票出去，确认收入与应收，需要找购买方付款。
2023-03-07 18:59:49
Belinda：回复文文老师 够买方付款：同事已经自己报销给购买方了 所以之前是借主营业务成本—公告费，贷：银行
2023-03-07 19:15:30
文文老师：回复Belinda你们这业务很奇怪，开票给对方，不仅不向对方要钱，还给对方钱。
2023-03-07 19:39:12
Belinda：回复文文老师 知道了，谢谢 我自己没搞清楚
2023-03-07 20:04:01
文文老师：回复Belinda好的，祝你工作顺利。请五星好评!
2023-03-07 20:18:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 倔强的沉默 发表的提问：
开票咨询服务费，做收入，结转成本时候，借主营业务成本，贷什么呀
您好！一般是借主营业务成本-人工费 贷应付职工薪酬。
203楼
2023-03-07 16:59:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 斯斯 发表的提问：
我想咨询一下，我现在公司主要经营做旅游酒店代订服务，酒店开给的进项发票是全部计入主营业务成本，怎么做分录好？
借，主营业务成本 贷，应付账款
204楼
2023-03-08 16:11:45
全部回复
斯斯：回复辜老师 可以在当月公司付钱给酒店时，借：应付账款贷：银行；借：主营业务成本，贷：应付账款，后面收到发票后再贴回凭证后，可以吗？
2023-03-08 16:39:37
辜老师：回复斯斯是的，是这样账务处理的
2023-03-08 16:56:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Moon 发表的提问：
老师好：小规模纳税人，咨询服务行业，车辆租赁费能否纳入主营业务成本？公司成本主要是油费和车辆租赁费、员工工资。
你好 车辆租赁费是计入对应的费用去的。 要看你们租赁来干嘛的
205楼
2023-03-08 16:35:37
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Moon：回复meizi老师 租赁的车辆用于载设备给客户，能纳入成本吗？
2023-03-08 16:55:44
meizi老师：回复Moon你好 你们这个设备 会产生收入吗 你们不是咨询服务业吗
2023-03-08 17:17:34
Moon：回复meizi老师 老师好：是咨询服务业，我们是做环保的，有时会有工程的项目，帮客户做工程，包含环保设备，有时需租赁车辆运输环保设备到客户那里。
2023-03-08 17:32:52
meizi老师：回复Moon你好那你这个计入成本去的
2023-03-08 17:55:22
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 远航 发表的提问：
提供技术服务类，咨询类的公司，能不能把职员工资直接计入主营业务成本，不计入管理费用这个科目？
涉及相对应工资人员的可以入成本，但是管理人员的 财务人员的就如管理费用
206楼
2023-03-08 16:44:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 小魔女 发表的提问：
管理咨询服务行业，能把课程老师的工资计入主营业务成本吗？还是入工资？
你好，你单位主要是从事课程培训吗？
207楼
2023-03-08 16:56:59
全部回复
小魔女：回复邹老师 对
2023-03-08 17:27:26
邹老师：回复小魔女你好，那课程老师工资计提计入劳务成本，然后结转到主营业务成本
2023-03-08 17:54:16
小魔女：回复邹老师 而且还会有一次收费，却分一年完成服务的，收入是按服务比例入当期收人吗？
2023-03-08 18:20:12
邹老师：回复小魔女你好，收入是需要根据提供服务情况分期确认的
2023-03-08 18:32:09
小魔女：回复邹老师 那支付给老师来回交通费和餐费住宿之类入那些科目。
2023-03-08 19:00:28
邹老师：回复小魔女你好，这些应当计入管理费用核算，而不应当计入成本
2023-03-08 19:18:17
小魔女：回复邹老师 为什么不是营业费用呢？如果计管理费用是不是按劳务福利来呢？
2023-03-08 19:46:24
邹老师：回复小魔女你好，销售费用是核算为了跑业务而发生的费用，而你这个显然不是跑业务，而是讲课发生的 交通费和餐费住宿费用 就是计入一般的管理费用——差旅费核算，而不是计入福利费
2023-03-08 20:13:46
小魔女：回复邹老师 我查看了下学堂的咨询管理实操，为什么这些都是成本啊。
2023-03-08 20:36:43
邹老师：回复小魔女你好，我个人认为是有些不合理的地方 比如水电费即使没有收入，这个费用照样会发生，说明这个费用与取得收入就没关系，所以不应当计入成本的
2023-03-08 20:53:54
小魔女：回复邹老师 那租金是计入成本还是损益
2023-03-08 21:07:00
邹老师：回复小魔女你好，租金应当计入费用核算，也是同样道理，没有收入这个租金还是会发生那么多
2023-03-08 21:21:19
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 夏日 发表的提问：
请问工程造价咨询公司会计账务处理主营业务收入需要设二级明细科目吗？
你好，可以按工程项目设置二级明细
208楼
2023-03-09 16:14:24
全部回复
雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 漂亮的缘分 发表的提问：
我想问下教育咨询公司的，可以直接支付劳务工资：借：主营业务成本，贷：银行存款吗？
做成借:主营业务成本，贷:应付职工薪酬；发放时，借:应付职工薪酬，贷:银行存款
209楼
2023-03-09 16:28:06
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 欣慰的板凳 发表的提问：
你好，公司经营范围：投资信息咨询、财务信息咨询、商务信息咨询、企业管理信息咨询的需要什么成本票
您好。人工费，办公费折旧费
210楼
2023-03-09 16:38:07
全部回复
思顿乔老师：回复欣慰的板凳请问还有什么可以帮您的呢？
2023-03-09 17:00:24
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