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咨询公司会计主营业务成本
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
所得税汇算清缴我们公司只有咨询服务费主营业务收入，没有营业成本，说是比对不正常，该如何处理
你们什么公司？
241楼
2023-03-21 15:33:16
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 无私的康乃馨 发表的提问：
咨询服务行业需要设置主营业务成本科目吗?工资、开支都计入相关费用科目吧？
只要是为了公司业务活动而发生的直接支出 都计入到营业成本里面 所以业务人员的公司也要计入到成本里面
242楼
2023-03-21 15:40:51
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 淡然微笑 发表的提问：
公司收入是服务费，推广费，咨询费，请假住宿费，打的费，餐费车费能作为主营业务成本吗？
你好，最好记入管理费用。
243楼
2023-03-21 16:00:16
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淡然微笑：回复月月老师 成本是什么呢？
2023-03-21 16:15:04
月月老师：回复淡然微笑主营业务成本是指企业销售商品、提供劳务等经常性活动所发生的成本。
2023-03-21 16:33:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 阿黎 发表的提问：
咨询公司小规模纳税人，主营成本为劳务成本，从发放工资到结转成本的账务处理是怎样的
计提 借；劳务成本 贷；应付职工薪酬 结转 借；主营成本 贷 ；劳务成本 发放 借；应付职工薪酬 贷；银行存款
244楼
2023-03-21 16:17:21
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阿黎：回复邹老师 那业务员的提成和给外单位的提成怎样核算，没发票和有发票的处理
2023-03-21 16:34:19
邹老师：回复阿黎借；劳务成本 销售费用 贷；应付职工薪酬 银行存款 没有发票汇算清缴的不得扣除
2023-03-21 16:57:10
阿黎：回复邹老师 前面是业务员的，后面是外单位的吗，业务员可以不要发票，计入劳务成本吗
2023-03-21 17:15:12
邹老师：回复阿黎是的
2023-03-21 17:31:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
是教育咨询公司，人工成本、宣传推广费、咨询服务费、技术服务费、房租费这些能进入营业成本吗？
你好，人工，房租计入成本，其他的计入费用
245楼
2023-03-21 16:32:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 提拉米苏 发表的提问：
企业营业执照上有经营咨询服务项目，本月开出一单咨询服务费的增值税普通发票，我想问一下月末需要怎么这个主营业务成本？谢谢
为咨询发生的相关支出，及咨询人员的工资。
246楼
2023-03-22 15:44:23
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 王亚茹 发表的提问：
老师您好我想咨询一下污水处理厂的会计建账的时候会涉及哪些科目，药剂费，修理费，电费，设备的折旧费等是直接计入生产成本月末转主营业务成本还是可以直接计入主营业务成本，
您好，这些费用发生时可以计入劳务成本，月末再根据收入结转入主营业务成本科目。
247楼
2023-03-22 16:03:53
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王亚茹：回复吴月柳 没有收入呢，药剂费怎么能入劳务成本呢
2023-03-22 16:29:42
吴月柳：回复王亚茹你们不是生产企业不用生产成本科目，等有收入时再结转
2023-03-22 16:47:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小雪纷飞 发表的提问：
老师，咨询一下我们公司属于环保技术行业，主要是做环保设备销售及提供技术服务，主营业务收入为设备销售+技术服务，我想问主营成本这一块，除了销售设备的成本外，还有哪些可以计入主营业务成本呢？
技术服务 人员工资这个可以做成本这个，
248楼
2023-03-22 16:32:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ love棉花糖 发表的提问：
请问咨询服务行业，按实操是本该进主营业务成本的科目，做账都做到管理费用，会有什么影响？
这个你们主营业务成本有别的么，没有，那这个汇算清缴有可能保存不了申报表，我看学员反馈说收入和成本没有配比保存不了
249楼
2023-03-26 20:38:03
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love棉花糖：回复maize老师 是普通合伙企业，不是公司，我看实操是都该进成本的，之前会计做账支出全部做在费用里，没有企业所得税，只有个人所得税
2023-03-26 21:08:37
love棉花糖：回复maize老师 老师，支出都做到费用里了，成本都没有什么，收入小规模按3%，有什么影响？
2023-03-26 21:36:10
maize老师：回复love棉花糖那没有啥，这个不影响，我看你们那个申报表是填写一起的，
2023-03-26 21:58:23
love棉花糖：回复maize老师 个人所得税A表，就是成本费用一起，年个人所得税表B表就分的很明细，主营业务成本，管理费用，财务费用，销售费用，我也是才接触，搞不懂
2023-03-26 22:17:01
maize老师：回复love棉花糖你这个是查账吧，查账那就做费用和成本没有啥区别了，要不就冲掉重新做主营业务成本下面去
2023-03-26 22:37:32
love棉花糖：回复maize老师 老师，小规模纳税人3%，没有企业所得税，收入和成本都没有设明细，管理费用就设了很多明细，年个人所得税表，成本都没有，只有费用，真不知道填能不能通过
2023-03-26 22:52:55
maize老师：回复love棉花糖这个我听说这个个人所得税汇算清缴也和你们这个预缴表是一样，不过不知道是不是真的，没有看到学员截图这个汇算清缴个人所得税表，你担心这个，那就冲掉去结转到主营业务成本下面就可以
2023-03-26 23:20:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 蓝蓝 发表的提问：
小规模咨询服务公司，如果考虑项目核算，成本结转是否可以直接通过用友软件主营业务成本按项目辅助核算结转，还是要先通过劳务成本归集再结转到主营业务成本？
你好，先通过劳务成本核算，然后结转到主营业务成本
250楼
2023-03-26 20:47:05
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蓝蓝：回复邹老师 老师：为什么要先通过劳务成本科目，主营业务成本通过辅助项目核算也可以实现。
2023-03-26 21:10:54
邹老师：回复蓝蓝你好，因为计提就需要先计入劳务成本，而不能直接计入主营业务成本的
2023-03-26 21:37:49
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 雨夜葬花魂 发表的提问：
公司主营工程造价咨询，平时跑项目上去产生的汽车费、餐费、住宿费这些是直接计入主营业务成本还是管理费用好一些？
项目上的支出可以计入管理费用
251楼
2023-03-26 21:04:17
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 滪 发表的提问：
老师，咨询服务公司要用主营业务成本科目吗？可以只设管理费用不设销售费用吗
你好，没有直接归属的成本可以不设主营业务成本，没有销售费用也可以不设销售费用
252楼
2023-03-26 21:33:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 颜小四 发表的提问：
工程咨询类的，比如招标代理，监理，有主营业务成本吗？
你好，工程咨询类的，取得了收入，就有主营业务成本的，比如相关人员工资（先计入劳务成本，然后结转到主营业务成本）
253楼
2023-03-26 21:50:58
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颜小四：回复邹老师 老师有这类的会计分录吗？
2023-03-26 22:20:09
邹老师：回复颜小四你好 计提工资，借：劳务成本，贷：应付职工薪酬 结转成本，借：主营业务成本，贷：劳务成本
2023-03-26 22:44:15
颜小四：回复邹老师 除了工资还有哪几类会计入主营业务成本呢？
2023-03-26 22:58:41
邹老师：回复颜小四你好，工程咨询类的，我能想到的就是工资计入成本
2023-03-26 23:20:11
颜小四：回复邹老师 可是小企业会计准则是没有劳务成本这个科目的哎
2023-03-26 23:32:19
邹老师：回复颜小四你好，没有劳务成本这个科目，就需要自己增加才是的 
2023-03-26 23:52:34
颜小四：回复邹老师 我用会计学堂的快账软件做账的，那在哪里增加，一级科目可以随便增加的呀？
2023-03-27 00:07:13
邹老师：回复颜小四你好，不可以随意增加，有需要是可以增加的。 设置—科目管理，然后就可以相应增加了
2023-03-27 00:36:16
颜小四：回复邹老师 是所有负责这个项目的员工工资都放劳务成本吗？但是有员工又负责项目，又负责行政哎
2023-03-27 00:48:48
邹老师：回复颜小四你好，从事相应咨询服务人员的工资，计入劳务成本核算。 有员工又负责项目，又负责行政，就需要分别计入劳务成本，管理费用科目核算 的
2023-03-27 01:12:03
颜小四：回复邹老师 那不就是要分配咯？好麻烦的噶，之前的都乱七八糟的了，项目谁做的也没有明确，还有些项目是给别人做的，给别人做的要支付报酬，支付的报酬是可以入成本，但是又没发票，老板都是从工资提出去，或者私人先给了的
2023-03-27 01:29:22
邹老师：回复颜小四你好，是的，从事不同岗位，工资是需要分别核算的
2023-03-27 01:42:59
颜小四：回复邹老师 我试了好像增加不了一级科目劳务成本，我能不能直接计提放在借主营业务成本，贷应付职工薪酬，然后不结转了
2023-03-27 01:55:09
邹老师：回复颜小四你好，不能把人员工资计提的时候，直接计入主营业务成本科目核算的。
2023-03-27 02:18:25
颜小四：回复邹老师 我~~~那就没辙了？收到招标报名费计入其他业务收入吗？还要算增值税？可是不开票哎，小规模的，可是算其他业务收入的话，并没有发生什么其他业务成本呀，怎么办，好懵
2023-03-27 02:43:32
邹老师：回复颜小四你好，工程咨询类的公司，收到招标报名费，是计入其他业务收入核算，需要体现增值税的。 其他业务成本，可以是报名服务人员的工资啊 
2023-03-27 03:05:43
颜小四：回复邹老师 不是很理解，我们是代理的，收到别的公司交来的投标报名费，谁做的招标谁的工资算成本的意思？那不是还有主营业务成本？把一个人的工资分两份不成？
2023-03-27 03:15:46
邹老师：回复颜小四你好，如果一个人既从事服务，又从事行政工作，那工资是需要分别计入劳务成本，管理费用核算才是的
2023-03-27 03:29:21
颜小四：回复邹老师 那老师，这种情况该怎么分配，做项目的时候计劳务成本吧，没有项目就放管理费用。从项目开始到结束的时间工资算进成本吗？按月来算还是按项目做了多久时间就算多久的成本？
2023-03-27 03:42:52
邹老师：回复颜小四你好，怎么分配，这个就没有一个统一标准的 可以按实际工作时间比例来计算 
2023-03-27 04:04:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 初夏 发表的提问：
咨询公司的营业成本有哪些，别外小规模的咨询公司咨询费增值税率是多少
咨询人员的工资水电费房屋等 疫情期间是1%。
254楼
2023-03-27 15:47:53
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初夏：回复郭老师 老师，为啥打开开票软件显示6%
2023-03-27 15:59:34
郭老师：回复初夏这个是一般纳税人的税率 小规模的自己选择
2023-03-27 16:28:53
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 露丝 发表的提问：
主营业务收入是技术咨询服务，这个是没有成本的，那还需要结转成本吗？
你好，那日常的费用都做在费用里吗？
255楼
2023-03-27 16:04:51
全部回复
露丝：回复佟老师 是的
2023-03-27 16:22:02
佟老师：回复露丝可以把技术相关的人员的费用做到成本中
2023-03-27 16:43:32
露丝：回复佟老师 老板自己，没有产生劳务费用
2023-03-27 17:03:33
佟老师：回复露丝老板就是技术人员，他不领取工资吗？
2023-03-27 17:20:20
露丝：回复佟老师 每月固定发工资，没有额外给劳务
2023-03-27 17:38:49
佟老师：回复露丝那就把老板工资做到成本中
2023-03-27 18:00:09
露丝：回复佟老师 是上个月的，已经做工资了
2023-03-27 18:21:34
露丝：回复佟老师 已经结转了，该怎么弄？
2023-03-27 18:49:15
佟老师：回复露丝没关系，这个开始做成成本就可以了，如果想把今年都变成成本，就调整一下科目 借：成本 贷：费用
2023-03-27 19:18:43
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