酸奶布丁：回复小林老师 这是我的差额

酸奶布丁：回复小林老师 这是原表格……取数全来自于报表的，我都没有改公式，按这个表格填入报表后出来的调结数有差额

小林老师：回复酸奶布丁您好，您这个是因为有特殊事项，公式未考虑到，导致公式失效。

酸奶布丁：回复小林老师 那这个我要怎么查啊……这个数我找不到方向

小林老师：回复酸奶布丁您好，您先看下序时账，里面是否有差异的这个金额，谢谢！

曉曉：回复邹老师 我的财务软件的会计制度是企业会计准则，但是税务局的备案上是小企业会计准则，这个要不要紧的

邹老师：回复曉曉你好，需要做到一致的

行动上的chen chen 虫❀：回复meizi老师 上交的时候是给工会组织，并不是员工活动的支付（上交的时候计入现金流量表哪个项目，返回的时候计入现金流量哪个项目，最后员工工会活动的开支才应该计入支付给职工吧？）

meizi老师：回复行动上的chen chen 虫❀你好 你做账的时候是计入了应付职工薪酬科目核算的 需要走这个支付给职工以及为职工支付的现金流量；如果你是直接计入管理费用的话 计入支付与其他经营相关的现金。

行动上的chen chen 虫❀：回复meizi老师 意思每个月工会计提的方式在应付职工薪酬工会科目，我上交的时候就计入现金流量表的应付职工薪酬，那我收到返款和最后活动支出呢，怎么做。。。

meizi老师：回复行动上的chen chen 虫❀你好 是的 支付 也是走走为员工支付的现金 ； 因为工会最终也是为员工支出的。

行动上的chen chen 虫❀：回复meizi老师 上交一万工会经费，计入为员工支付的流出，返回工会60%六千计入同一项目的流入，我能用的也是六千，公司工会活动又计入为员工支付的流出。。。那流量表为员工支付跟资产负债表哪个相称

meizi老师：回复行动上的chen chen 虫❀你好 你支付的时候做分录是怎么做的

行动上的chen chen 虫❀：回复meizi老师 每个月计提，借费用-工会经费，贷应付职工薪酬工会，上交的时候，借应付职工薪酬工会经费，贷银行。收到返款，借银行存款，贷其他应付款工会，发生工会活动，借其他应付款，贷银行

meizi老师：回复行动上的chen chen 虫❀你好 那你就是这样来做的。 你就看你其他应付款 对应 支付的时候 是走的其他应付款

行动上的chen chen 虫❀：回复meizi老师 请问流量表项目中的为员工支付的现金，跟资产负债表哪个科目有关系，也就是怎么来核查我流量表做对没有

meizi老师：回复行动上的chen chen 虫❀你好 2211 应付职工薪酬 现金流量表 一、本科目核算小企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬。 小企业（外商投资）按照规定从净利润中提取的职工奖励及福利基金，也通过本科目核算。 二、本科目应按照“职工工资”、“奖金、津贴和补贴”、“职工福利费”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“非货币性福利”、“辞退福利”等进行明细核算。 这里所列的项目支出，是支付职工薪酬的统计口径。 ④“支付的职工薪酬”项目，反映小企业本期向职工支付的薪酬。本项目可以根据“库存现金”、“银行存款”、“应付职工薪酬”科目的本期发生额填列。

Aban：回复QQ老师 那缴纳的保证金放在其他应收款--保证金对吧？

QQ老师：回复Aban可以的，，，，，，，，，，

心若止水：回复邹老师 上月报废了一台设备，我转入固定资产清理，月末还未做处理，那么流量表净利润调节为经营现金流量中，固定资产折旧这部分该怎么算，包含转入清理时累计折旧的借方发生额吗？如果包含，上月累计折旧发生额余额就在借方了，我该怎么反映

邹老师：回复心若止水你好，折旧部分是不影响现金流量的

心若止水：回复邹老师 补充资料中，不是有一项固定资产折旧要加入到净利润吗？我就想知道我说的这种情况折旧额该怎么算

邹老师：回复心若止水你好，在补充资料中加上当期计提的折旧金额

心若止水：回复邹老师 那么转入清理时‘借：累计折旧 借固定资产清理 贷固定资产 这里面累计折旧借方发生额与流量表中固定资产折旧额无关是吗

邹老师：回复心若止水你好，是无关的，计提的时候才计入，结转的时候就不需要再计入了

圈圈：回复俞老师 负债水平是指经营风险还是财务风险

俞老师：回复圈圈负债是财务风险，现金流不稳定是经营风险