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会计盈余与现金流量的比较
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2333333 发表的提问：
现金流量表里的现金净增加额和期末现金余额怎么计算呢我不会算
现金流量表补充资料中现金及现金等价物净增加额计算公式： 现金及现金等价物的净增加额＝现金的期末余额－现金的期初余额。一般企业很少有现金等价物，故该公式未考虑此因素，如有则应相应填列 现金的期末余额＝资产负债表“货币资金”期末余额；现金的期初余额＝资产负债表“货币资金”期初余额；
61楼
2022-12-27 18:08:47
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陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 敏感的自行车 发表的提问：
经营活动现金流量净额为负数，计算出来的盈利现金流量比率也为负数。这意味着什么啊？？？负数怎么分析？
你根据现金流量表上面来分析，首先我们看的是采购阿商品的付款是不，那么你就要看一下所有的采购的是付现的多，还是说有一个账期。销售方面的话，你也得看一下你的赊销政策，然后给客户的一个账期。
62楼
2022-12-27 18:17:59
全部回复
陈老师：回复敏感的自行车还需要看一下毛利率。这个东西到底赚不赚钱呢？有时候你如果是没有毛利率的话，那你肯定经营的现金净流量肯定是个负数。客户盈利情况看赊销政策合不合理。
2022-12-27 18:56:57
敏感的自行车：回复陈老师 但是我看的是现金流量表，帐期什么的都没有给怎么办？ 单看这个负的数据能说明什么吗？
2022-12-27 19:14:13
陈老师：回复敏感的自行车你再看下他的公式，和解析。见图片
2022-12-27 19:41:42
陈老师：回复敏感的自行车现金流量表有主表和附表吗？你看一下附表的那个净利润是正的吗？如果是正的话，那就是应收账款比较多咯。
2022-12-27 20:02:32
敏感的自行车：回复陈老师 净利润是正的呀
2022-12-27 20:31:10
陈老师：回复敏感的自行车那就是应收账款的原因呀 可能采购原材料都要现款，然后应收款账期还长。
2022-12-27 20:58:31
敏感的自行车：回复陈老师 所以是说明有可能是人为操纵利润，对企业对外报告的信息进行控制来达到自身利益最大化吗？
2022-12-27 21:11:55
敏感的自行车：回复陈老师 也有可能是应收账款过多，钱没收回来？
2022-12-27 21:35:08
陈老师：回复敏感的自行车这个我无法确保他人为操纵利润。这个要综合方方面面来看拉。不能简单这么给人判死刑吗
2022-12-27 22:01:27
敏感的自行车：回复陈老师 啊，好吧！谢谢老师了
2022-12-27 22:17:16
陈老师：回复敏感的自行车希望我的回答对你有帮助，你得找到更多证据去佐证。
2022-12-27 22:45:19
敏感的自行车：回复陈老师 好的，我明白您的意思了
2022-12-27 23:13:59
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 清恬 发表的提问：
云会计财务初始余额和现金流量初始余额是不是每个月都要把上个月的数据重新输λ？
你好，是的，都要输入的
63楼
2022-12-27 18:27:52
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 东琼 发表的提问：
老师，现金流量表本月期初现金余额填哪个数？
你好 上月    期末的金额  
64楼
2022-12-27 18:52:19
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东琼：回复玲老师 老师，那未分配利润期末余额等于哪个数？
2022-12-27 19:23:27
玲老师：回复东琼你好   同学你好： 和第一个提问不相关的问题请重新提问，学堂规定是一事一问。谢谢您的配合。
2022-12-27 19:50:56
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
请问老师，现金流量表的本月期末现金余额和本年的期末现金余额是不是每个月都相等的？
你好，不是每月都想等，是变动的
65楼
2022-12-27 19:11:59
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天天向上：回复小黎老师 怎么我每个月都是相等的？
2022-12-27 19:49:00
小黎老师：回复天天向上你好，如果你本月是累计数就想等。还有就是你每月现金流没有发生变化
2022-12-27 20:08:15
天天向上：回复小黎老师 1-11月的期末现金余额都是相等的，不知道为什么12月不相等
2022-12-27 20:30:18
小黎老师：回复天天向上你好，期末现金余额本月和累计是想等的
2022-12-27 20:46:12
小黎老师：回复天天向上你需要查看下哪些科目是不是填列的不对
2022-12-27 21:01:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 左岸 发表的提问：
现金流量表的现金期末余额填写那个数字
你好，是资产负债表的现金及其等价物的期末余额
66楼
2022-12-28 18:17:35
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 阿妹 发表的提问：
老师，这个是七月简易现金流量表截图，想问老师最后一行期末现金余额是指当月的的还是上月的？
你好 没看到你的图，可能是上传失败
67楼
2022-12-28 18:28:03
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阿妹：回复老江老师
2022-12-28 18:57:57
老江老师：回复阿妹是的，这是七月末的货币资 金（应该等于资 产负债表的第一行）
2022-12-28 19:11:03
阿妹：回复老江老师 老师，怎么本月金额和本年累计金额两栏都是一样的金额呢？
2022-12-28 19:38:35
老江老师：回复阿妹期末数肯定一样呀，都是一个时点
2022-12-28 19:53:43
阿妹：回复老江老师 老师，还是不明白，一个本月一个本年累计
2022-12-28 20:04:54
老江老师：回复阿妹假如今天是7.31 本月末是指7.31，7.1~7.31 本年末，也是7.31呀，1.1~7.31
2022-12-28 20:15:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 犹豫的蜗牛 发表的提问：
现金流量表中最后一行期末现金余额应该一样对吗
你好是的，和资产负债表应该是一样的。
68楼
2022-12-28 18:53:01
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 淘金乐乐 发表的提问：
你好现金流量表本年期末现金余额与本月期末现金余额不一致？怎么办？
肯定是公司的发生额填写存在问题，请检查本期的每个数据
69楼
2022-12-28 19:08:59
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淘金乐乐：回复江老师 我是用财务软件做账的，各项报表数据都是自动生成的啊？
2022-12-28 19:31:52
江老师：回复淘金乐乐这个财务软件做账，但指定现金流还是由人为控制的，因此你需要具体的查账每一个凭证的现金流量是否指定、是否指定的正确？
2022-12-28 19:50:48
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ Queen 发表的提问：
老师，现金流量表本期的期末余额是不是就是，下个月流量表本期的期初余额？
本月数（本季数）这列的数据，就是你说的这样的现象。
70楼
2023-01-02 11:20:10
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Queen：回复江老师 万一不对，大概是哪里出现问题了？
2023-01-02 11:47:00
江老师：回复Queen这个是必须正确，这个不是计算出来的数据，直接是按上月有现金余额填写的数据
2023-01-02 12:10:08
Queen：回复江老师 本月的期末现金余额是不是跟本月资产负债表期末金额是一样的？
2023-01-02 12:32:10
江老师：回复Queen上述说法完全正确，是这样的
2023-01-02 12:50:30
张晓老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.02w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
现金流量表的期末余额是否要一致
同学您好，现金流量表的期末余额和资产负债表的货币资产期末余额必须一致的。
71楼
2023-01-02 11:46:59
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糖糖：回复张晓老师 报税时期末现金金额本月和本年累计是否要一致，如果不一致是否前期有错误
2023-01-02 12:16:47
张晓老师：回复糖糖货币资金本年累计期末和当月的货币资金期末确实是一致的，如果不一致一定是填报月份有错误
2023-01-02 12:39:54
糖糖：回复张晓老师 本月金额是对的，累计金额和金蝶不一致是什么原因
2023-01-02 13:03:45
张晓老师：回复糖糖那就是报税系统申报表报送错误，需要核对一下申报表异常月份进行数据矫正
2023-01-02 13:24:54
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 萧 发表的提问：
现金流量表期末结余余额与现实不符怎么回事？怎么查账？查哪里？
您好，可能是序时账中现金及现金等价物的发生额未包含在现金流量表内，或者现金流量表期初的金额是否准确。
72楼
2023-01-02 11:57:00
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萧：回复小林老师 能帮我看看这个现金流量表对不对？怎么还出现负数了？
2023-01-02 12:13:21
小林老师：回复萧您好，净增加额负数很正常，只要期初期末金额不是负数即可。
2023-01-02 12:26:07
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_R6diHAQqMevb 发表的提问：
老师你好 在现金流量表的 最后几格 现金的期末余额 减：现金的期初余额 这丙个各填写什么数值
期初和期末就是资产负债表上的货币资金的期初与期末数
73楼
2023-01-03 18:20:34
全部回复
kj_R6diHAQqMevb：回复吴月柳 是年初还是期初？是资产负债表上的那个期初和年初余额吗
2023-01-03 18:47:13
吴月柳：回复kj_R6diHAQqMevb有的资产负债表写期初有的写年初其实是一样的。
2023-01-03 19:09:18
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 错过而又遇见 发表的提问：
现金流量表月报里起初现金余额每月都是一样的，还是说下个月要填上个月期末现金余额
你好，本月的期初数是上月的期末数，本期累计的期初数是年初数，两列填不一样的数。
74楼
2023-01-03 18:38:24
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
现金流量表与利润表的勾稽关系，利润表的累计净利润与现金流量表的累计税后净现金流量是否一致
现金流量表主表的数据与利润表的两者没有勾稽关系的
75楼
2023-01-03 18:59:58
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