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会计盈余与现金流量的比较
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蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 笑点低的雪糕 发表的提问:
您好,我想问一下,我填写9月份的现金流量表,里面的的21期初现金余额指的是什么?是6月初的现金余额吗?还是上一年度的现金余额
你好! 6月初的现金余额的
76楼
2023-01-04 17:45:42
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笑笑老师
职称:中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 玉子 发表的提问:
现金流量表里的筹资活动产生现金要等于现金流出数字 期末现金余额吗
您好,筹资活动产生的现金只是现金流量表中的一项,您问的是筹资活动产生的现金净额要等于现金流出期末现金余额?这个未必相等。
77楼
2023-01-04 18:12:31
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帅老师
职称:,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.03w
引用 @ 发表的提问:
现金流量表,本月数那栏,期初现金余额要怎么填?
指的是你月初你现金还有银行的等其他货币资金之和
78楼
2023-01-04 18:33:53
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空:回复帅老师 我把本年累计那栏,期末现金余额,填到本月数那栏里的起初现金余额不对吗?
2023-01-04 19:01:29
帅老师:回复不对的 因为一个问的是累计 一个问的是本月。你年初的余额和你某个月的余额是不一致的,出来第一个余月。你如果用的是用友之类的财务软件 你可以直接从账上的项目分类看现留
2023-01-04 19:18:35
空:回复帅老师 那我把科目余额表里货币资金的期初余额填进去对吗?
2023-01-04 19:32:33
帅老师:回复是的 ,你一定要区分好什么时间的
2023-01-04 19:45:51
空:回复帅老师 我本月数填好后,本月数最后一栏的金额等于本年累计最后一栏的金额就是对的,这样就没问题吧
2023-01-04 20:15:29
帅老师:回复如果是本月的话 用本月期末减去本月的起初,如果是累计的话你用本年期末减去本年期初,本月月末和本年期末数字是一样的。因为现在是9月份的话 你9月份的余额也就是累计的余额。银行现金指的是一个时间点的数字
2023-01-04 20:27:56
空:回复帅老师 我看了科目余额表里的数和本年累计期末现金余额的数是一样的啊?我问得不是现金净额那栏的数据怎么填,问的是本月数那栏里的期初现金余额怎么填?这栏不需要计算吧~
2023-01-04 20:50:30
帅老师:回复期末减去期初就是净额 你可以自己设置成公式
2023-01-04 21:01:07
空:回复帅老师 因为你打开的科目余额货币资金的期初现金余额与现金流量表里本年累计里期末现金余额一样啊~~
2023-01-04 21:25:56
空:回复帅老师 我问得不是净额~
2023-01-04 21:50:13
帅老师:回复你给我说你现在需要几月份的数字 我给你说怎么操作吧 一步一步来
2023-01-04 22:11:47
小黎老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 会计小白_ph705621 发表的提问:
现金流量表期末现金余额是跟银行余额对吗
您好,现金净额跟资产负债表的货币资金的期末和期初数相对
79楼
2023-01-04 18:47:19
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王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 潇潇 发表的提问:
好的,,那请问在现金流量表中最后倒数第二行有个期初现金余额,那这个期初是指什么时候?是上个月底的余额还是本年年初的余额呢?
您好,如果您做的是当月的现金流量表,这个余额就是上月底的货币资金金额,如果您做的是年初到现在的现金流量表,那么这个余额就是年初的货币资金余额。
80楼
2023-01-04 18:56:59
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徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 金子 发表的提问:
现金流量表的本月期末现金余额和本年期末现金余额相等吗?
你好 是的没错,相等的
81楼
2023-01-05 18:26:53
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金子:回复徐阿富老师 我账套出的报表两个余额不相等是出错了吗
2023-01-05 18:44:46
徐阿富老师:回复金子你好,恩,可能那个地方不对
2023-01-05 19:03:45
金子:回复徐阿富老师 本年那里现金期初应该是年初的金额吧
2023-01-05 19:20:32
徐阿富老师:回复金子哦,对的,本年的是年初的没错,如果说现金增加额是不一样的,但是期末余额是一样的
2023-01-05 19:38:01
小宝老师
职称:中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 乐观的月亮 发表的提问:
老师现金流量表的期末现金余额就是我们应该有的现金吗?
你好,余额等于资产负债表货币资金的金额
82楼
2023-01-05 18:41:15
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乐观的月亮:回复小宝老师 是数库存现金!银行存款!还有信用卡之类的期末余额合计?
2023-01-05 19:01:52
小宝老师:回复乐观的月亮不包括信用卡的呢
2023-01-05 19:21:34
辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 潇洒的微笑 发表的提问:
现金流量表期末现金余额,月末数不等于年末数,是哪里错了?
本月数那一列,现金的期初余额应该有数据吧
83楼
2023-01-05 18:53:59
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潇洒的微笑:回复辜老师 本月 月初余额等于上月月末余额吗?
2023-01-05 19:11:54
辜老师:回复潇洒的微笑是的,就是上月的月末余额
2023-01-05 19:24:14
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ ∝伊梦 发表的提问:
现金流量表中期未现金余额是什么数据?
货币资金以及三个月之内可以变现的债券等
84楼
2023-01-08 20:07:26
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∝伊梦:回复邹老师 那金蝶软件中怎么不是货币资金的期未余额,税务申报系统里的现金流量表是很老的版吗?与软件不一样
2023-01-08 20:34:41
邹老师:回复∝伊梦不完全是货币资金的余额的
2023-01-08 20:52:04
∝伊梦:回复邹老师
2023-01-08 21:15:02
邹老师:回复∝伊梦
2023-01-08 21:44:04
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 懒懒 发表的提问:
现金流量表中存货到底是年初余额-期末余额,还是期末余额-年初余额?
年初-年末
85楼
2023-01-08 20:16:10
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逸仙老师
职称:中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ kitty 发表的提问:
老师,现金流量表,期初现金余额怎么能加进去?
期初现金余额是上期的余额,可以手填进去
86楼
2023-01-08 20:36:48
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kitty:回复逸仙老师 还有个问题,我有笔管理费用的应交税费-转出未交增值税,这个我怎么处理下才平
2023-01-08 20:48:20
逸仙老师:回复kitty你这上面看不见管理费用这个科目啊,把这个业务的形成原因说一下啊
2023-01-08 21:17:30
kitty:回复逸仙老师 我未交增值税贷方有数,这样是不对的吧?
2023-01-08 21:36:39
逸仙老师:回复kitty这是你月底的账吧,还有96.45的增值税没有缴纳
2023-01-08 21:52:02
kitty:回复逸仙老师 亲爱的老师,我不用缴税,还有留底税金
2023-01-08 22:17:47
逸仙老师:回复kitty那你这个贷方余额就不对啊,当时业务是怎么发生的,当时你的会计分录是怎么做的,发过来看看
2023-01-08 22:32:01
kitty:回复逸仙老师 我把凭证发您看下
2023-01-08 22:54:48
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 棉棉 发表的提问:
现金流量表月报,期初余额和期末余额怎么填写,写的是当月的,还是截止到五月份的
你好!月度表,是5月初的数和5月末的数
87楼
2023-01-08 20:59:43
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棉棉:回复宋生老师 @宋老师:5月初的数就是上个月月末的数呗是不
2023-01-08 21:13:03
宋生老师:回复棉棉您好!是的。4月末的数
2023-01-08 21:42:00
刘之寒老师
职称:税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 肖淑梅 发表的提问:
老师您好,我现在要编2019年度企业现金流量表,以前一直没编过,请问老师现金流量表中的期末现金余额是等于1-12月份所有期末现金余额相加的数吗?还有2020年开始1月份的现金流量表起初现金余额是填单独12月份的还是1-12月份的数字呢?
你好!年度现金流量表中的期末现金余额等于资产负债表货币资金12月31日期末余额。次年期初现金余额等于上年“期末现金余额”,也就是上年资产负债表货币资金12月31日期末余额。
88楼
2023-01-08 21:05:59
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肖淑梅:回复刘之寒老师 那以上的1-19行不用累计一年的数据吗?就单独填12月份的,如果上面累计下面不累记的话不是对不上了吗?
2023-01-08 21:44:02
刘之寒老师:回复肖淑梅期末余额是时点数,上面的“本年金额”和“上年金额”是发生额,全年累计数。比如你1月初(期初现金余额)为1万块,1-12月挣了10万,花了6万,那么期末现金余额=1%2B10-6=5万。“本年金额”就是1-12月的累计数,而期初和期末余额就只是1月初和12月末的余额数。
2023-01-08 21:57:17
肖淑梅:回复刘之寒老师 老师,是不是每个月的起初余额都是一样的,都是填1月份的起初数?还有一个问题,支付的职工薪酬是看明细账借方发生额还是看银行存款实际扣除员工社保个税那些之后的数学呢?
2023-01-08 22:20:50
刘之寒老师:回复肖淑梅现金流量表按照累计数编制的话(年度报表),那么每个月的期初余额都是一致的。职工薪酬应当看该科目的借方发生额,因为贷方的实发数只是代扣的,最终还是要付出的,比如社保、个税还是要交给税务局。
2023-01-08 22:38:29
肖淑梅:回复刘之寒老师 老师,是不是所有收到的钱都要编制在现金流量表里面,比如说汇款账号错误退回的,还有老板借出去的钱归还的借款之类的
2023-01-08 22:57:45
刘之寒老师:回复肖淑梅对的,只要涉及现金流入流出的都要体现在现金流流量表中。只不过账号错误退回,会一增一减。
2023-01-08 23:27:11
肖淑梅:回复刘之寒老师 谢谢老师
2023-01-08 23:44:19
刘之寒老师:回复肖淑梅不客气,满意请五星好评,谢谢!
2023-01-08 23:56:16
小洪老师
职称:CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 以梦为马 发表的提问:
我想问下,在做现金流量表的时候。,现金净增加额一定等于期末现金余额-期初现金余额吗
你好,是的,这个一个恒等式,不然报表不平
89楼
2023-01-09 17:59:37
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以梦为马:回复小洪老师 我们的报表大体是这样的 期末银行存款是小于期初的
2023-01-09 18:16:12
以梦为马:回复小洪老师 但是提供给客户的现金净增加额是负数的话不好看?您方便指导一下吗
2023-01-09 18:32:05
小洪老师:回复以梦为马你能跟我说一下这是真实情况对吧,经营活动现金流为负数,。是跟企业的经营期有关不
2023-01-09 19:01:34
以梦为马:回复小洪老师 是的,因为我不太了解现金流量表,一般期末我们的资金都用于订货了,是否现金净增加额正数表示盈利,因为是提供给客户的,担心他们不理解
2023-01-09 19:24:15
小洪老师:回复以梦为马你好,经营现金流是企业最重要的一块现金流,但是在经营淡季,而且用于大量采购存货的时候,此时经营现金流为负数这是正常的,你可以同时给他们出具你的资产负债表这样一来他们是可以理解的
2023-01-09 19:40:33
辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 左岸 发表的提问:
现金流量表中本期期初现金余额是怎么算的
期初现金余额就是资产负债表上货币资金的期初余额
90楼
2023-01-09 18:09:54
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