托马斯英语Mandy李维老师：回复马老师 没明白

马老师：回复托马斯英语Mandy李维老师就是代垫的运费刚开始甲方借其他应付 2000 贷银行存款2000 这里其他应付的借方就和其他应收的意思是一样的 后期收回 借现金2000 贷其他应付款款 你就把其他应付当做其他应收去理解 这个叫做科目重分类 就像你初级书本里写的 预收账款很少的企业 可以用应收的贷方表示预收一样的道理

托马斯英语Mandy李维老师：回复马老师 不好意思老师，我还是没有很明白，后期既然收回了，借现金2000，表示现金增加了。为什么贷方应付款也是增加了呢！应付款没有增加啊！现金收回了，不需要付款了啊！

马老师：回复托马斯英语Mandy李维老师那里有个应付账款呢 只有其他应付款啊

托马斯英语Mandy李维老师：回复马老师 不好意思啊，我省略了，就是其他应付款-代运费，后期收回了，为什么其他应付款是贷呢！这个贷方表示增加啊

马老师：回复托马斯英语Mandy李维老师那最前面是在借方啊 我给你说了其他应付款按照其他应收去理解 1和2两个分录说的是一个业务 1是垫付 2是收回垫付款

托马斯英语Mandy李维老师：回复马老师 那就是说分录1是表示垫付，所以其他应付款是借方，减少方。 分录2是表示收回垫付款的分录，所以其他应付款是贷方，因为收回就表示增多，是这个意思吗？

马老师：回复托马斯英语Mandy李维老师你现在不要把它当做其他应付 他的本质是其他应收款科目 只是用其他应付款表示了

2333333：回复邹老师 是的

邹老师：回复2333333你好，如果有往来会计是往来会计负责的

2333333：回复邹老师 如有些货品先付一半款，出纳入全款，交会计去跟进，如果再需要付款时，会计调单出来，这样合理吗？

邹老师：回复2333333你好，付一半款项，为什么出纳会付全款呢

奶茶：回复邹老师 老师您好，其他应付款不是一借一贷正好平掉了吗？如果调整分录：借；其他应付款 贷；预收账款 ，这样不是多借了其他应付款了吗？

邹老师：回复奶茶你好，你已经把其他应付结转到了预付账款贷方？

奶茶：回复邹老师 是的

邹老师：回复奶茶你好，那就是做这个调整分录 借；预付账款 贷；预收账款

Monica：回复何老师 哦哦，我知道，我就是问能不能就我上面写的分录那样？还是说我调整要 借 预付账款 30000 应付账款20000 贷 预付账款20000 应付账款 30000？

何老师：回复Monica就是按照，借 预付账款 10000 贷： 应付账款 10000

Monica：回复何老师 直接调整余额就好了吗？不用调整累计发生？

何老师：回复Monica是的，你这样处理就可以

Monica：回复何老师 我们建筑企业购买的铜牌，广告布，施工大门，围墙，应该计入哪个科目啊？

Monica：回复何老师 在吗老师？

何老师：回复Monica可以计入工程成本中

红山果果：回复玲老师 是同一个客户的应付和预付

玲老师：回复红山果果现一个客户的往来科目可以对冲 借应付账款70000贷预付账款 70000

红山果果：回复玲老师 银行存款怎么体现出来呢

玲老师：回复红山果果借银行存款 贷 应付账款（这个科目是贷方红字余额，实际是预付的意思 ）

玲老师：回复红山果果上面的 分录 的金额笔误了 现一个客户的往来科目可以对冲 借应付账款10000贷预付账款 10000

春华秋实：回复陈诗晗老师 那就是不做预算会计分录是吧？

陈诗晗老师：回复春华秋实是的，应付账款预算会计是不处理的

春华秋实：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师！

陈诗晗老师：回复春华秋实不客气，祝你工作愉快。

光明：回复meizi老师 光明: 老紫，你好，请都个问题，公司转让固定资产一小汽车90000元，核销应付账款，分录怎么写呀 光明: 账面净值78974.36元 光明: 借：固定资产清理 78974.36 累计折旧 11025.64 贷：固定资产 90000 光明: 借：应付账款 90000 贷：固定资产清理 78974.36 营业外收入 11025.64

meizi老师：回复光明你好 借：应付账款 90000 贷：固定资产清理 78974.36 资产处置损益11025.64 不是计入营业外收入 你们是转让变卖处理的话

光明：回复meizi老师 这样写有余额了，请问应该怎么写

meizi老师：回复光明你好 你不是应付账款是9万吗 你 把余额转到资产处置损益去 。 资产处置损益 月末转本年利润去

提问者1号：回复玲老师 老师，客户5月份发了通知说不要了，可是当时没做分录，现在录入到7月的账，可以吗

玲老师：回复提问者1号可以补记分录 的呢

提问者1号：回复玲老师 补记是什么意思，我直接做到7月有影响吗？如果去反结账做到5月，会影响二季度申报数据的吧

玲老师：回复提问者1号你好 现在记就是补记的意思 ，反结账最好的，就是麻烦 ，报表要更正申报