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调整以前年度损益会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ K14610790207665 发表的提问：
以前年度损益调整的分录怎么写呢
你好，具体是以前年度的什么事项需要做分录？
46楼
2022-12-23 19:17:59
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K14610790207665：回复邹老师 弥补以前年度的亏损
2022-12-23 19:34:25
邹老师：回复K14610790207665你好，弥补以前年度亏损不需要做分录啊
2022-12-23 19:50:55
K14610790207665：回复邹老师 这是什么意思
2022-12-23 20:10:09
邹老师：回复K14610790207665你好，计提汇算清缴补交的所得税，结转计提的所得税费用的意思
2022-12-23 20:32:03
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 宝儿 发表的提问：
以前年度损益调整老师麻烦指导一下分录应该怎么写@答疑汪老师(542631838)
一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过本科目核算。 二、以前年度损益调整的主要账务处理。 （一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 （二）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 （三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。 三、本科目结转后应无余额。
47楼
2022-12-24 18:03:26
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
老师，要是现在补做12月份的盘点分录 是要以前年度损益调整吗
这个是以前年度损益调整科目进行处理
48楼
2022-12-24 18:33:24
全部回复
上善若水：回复江老师 老师，分录应该怎么写
2022-12-24 18:49:19
江老师：回复上善若水这个看具体的是盘盈还是盘亏了
2022-12-24 19:06:25
上善若水：回复江老师 盘亏
2022-12-24 19:32:08
江老师：回复上善若水一、借：以前年度损益调整 贷：库存商品 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-24 19:48:26
上善若水：回复江老师 老师，是不是不用进管理费用
2022-12-24 19:58:50
江老师：回复上善若水一、借：以前年度损益调整 贷：库存商品 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 不用进管理费用，由于属于以前年度的盘亏
2022-12-24 20:10:14
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 努力亚静 发表的提问：
您好，老师。有笔收入需要调整成以前年度损益。但是会计分录如何做呢
你好 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 应交税金—增值税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
49楼
2022-12-24 18:40:41
全部回复
努力亚静：回复月月老师 谢谢您，如果是一笔营业外收入，调整为以前年度损益。会计分录应该是什么
2022-12-24 18:53:33
月月老师：回复努力亚静你好 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 你应该还要去税务局补缴所得税。
2022-12-24 19:08:02
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ ~嘟嘟~ 发表的提问：
再追问题，，怎么调整以前年度损益，，，有具体会计分录吗
以前年度损益调整的会计处理： 　　一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过本科目核算。 　　二、以前年度损益调整的主要账务处理。 　　(一)企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 　　(二)由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目;由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 　　(三)经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目;如为借方余额做相反的会计分录。 　　三、本科目结转后应无余额。
50楼
2022-12-24 18:58:41
全部回复
~嘟嘟~：回复方老师 那前面问过的，固定资产到本月还不有确认具体金额明细，。但全部冲销以前的可以做吗？一、 借：以前年度损益调整 100万 贷：固定资产100万 借：累计折旧 9万 贷：以前年度损益调整 9万 二、借：利润分配--未分配利润91万 贷:以前年度损益调整91万 三、刚才确认固定资产原先预付和应付挂账的怎么处理？ 借：固定资产100万 贷：预付账款40万 应付账款60万
2022-12-24 19:21:23
方老师：回复~嘟嘟~第一个以前年度损益调整不要，改成预付，应付
2022-12-24 19:37:10
~嘟嘟~：回复方老师 一、借：预付账款40万 应付账款60万 贷：固定资产100万 借：累计折旧 9万 贷：以前年度损益调整 9万 二、借：以前年度损益调整 9万 贷：利润分配--未分配利润9万 三、预付的40万还是挂账上，总金额不确认应付账款暂时不需要挂账是吗？ 四、固定资产到本月还不有确认具体金额明细，。但可以按上面的先冲销做吗？
2022-12-24 19:52:26
方老师：回复~嘟嘟~可以，不确认的金额跟领导沟通下，看能不能有个准确数字给你入账。
2022-12-24 20:09:27
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 简阳 发表的提问：
调整以前年度损益，如何填写分录
同学你好 要减少管理费用吗
51楼
2022-12-24 19:17:59
全部回复
简阳：回复朴老师 增加管理费用同时增加收入
2022-12-24 19:49:00
朴老师：回复简阳借以前年度损益调整 贷营业外收入 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
2022-12-24 20:04:27
简阳：回复朴老师 老师那递延收益怎么写啊？
2022-12-24 20:33:11
朴老师：回复简阳这个就不用再写了哦
2022-12-24 20:50:54
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小小 发表的提问：
这里企业会计没有计提推销，税法要求摊销。补提摊销会计分录： 借：以前年度损益调整 120 贷：无形资产累计摊销120 是这样做吗？
你好！ 对的。
52楼
2022-12-25 17:49:59
全部回复
小小：回复蒋飞老师 那对方给的答案是错的吗
2022-12-25 18:08:47
蒋飞老师：回复小小会计：由于使用寿命无法确定，不需要摊销 税务上，要求按10年摊销
2022-12-25 18:19:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 青鸟 发表的提问：
冲回去年多计提的所得税 借：应交税费 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-调整以前年度损益 会计分录对吗
你好，对的是的，是这么做的。
53楼
2022-12-25 17:57:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 甜美的发夹 发表的提问：
老师好，跨年差额冲红发票会计分录怎么做，需要做以前年度损益调整吗
是的 损益类的科目用以前年度损益调整代替 最后结转至利润分配-未分配利润
54楼
2022-12-25 18:19:41
全部回复
甜美的发夹：回复轶尘老师 谢谢老师，能请问你具体分录怎么做吗
2022-12-25 18:32:58
轶尘老师：回复甜美的发夹借：应收账款（红字） 利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交增值税（红字） ：
2022-12-25 18:51:35
甜美的发夹：回复轶尘老师 老师能麻烦你写一个完整的差额冲红的分录吗，谢谢
2022-12-25 19:08:00
轶尘老师：回复甜美的发夹借：应收账款（红字） 以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税（红字） 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-25 19:20:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ eheo 发表的提问：
以前年度损益调整在哪里反映呢？
你好，在资产负债表的 期末未分配利润体现
55楼
2022-12-25 18:48:56
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 开朗的河马 发表的提问：
上个月以前年度损益调整调增了，本月发现还是要付出去的收入，需要红冲贷方？还是借方？调出的时候？
您好 做上个月相同的红字分录
56楼
2022-12-25 19:14:59
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 赵照 发表的提问：
以前年度损益调整什么时候用
你们是小企业会计制度还是企业会计制度
57楼
2022-12-26 18:09:01
全部回复
赵照：回复venus老师 小企业会计制度
2022-12-26 18:30:28
赵照：回复venus老师 是不是做错了，要怎么调整呀
2022-12-26 18:46:12
venus老师：回复赵照那用不到，同学这个企业会计准则的科目
2022-12-26 19:01:54
赵照：回复venus老师 需要交增值税吗？好的老师那具体怎么调整呢，这是20年做的凭证。
2022-12-26 19:26:56
venus老师：回复赵照直接在本年做正确的分录，同学
2022-12-26 19:56:07
赵照：回复venus老师 之前的要做红字吗？正确的分录怎么写呀？
2022-12-26 20:08:12
venus老师：回复赵照就是之前的分录红字冲销，现在的分录全部重新正确做下
2022-12-26 20:31:00
赵照：回复venus老师 DR：银行存款 CR：营业外收入 ，需要缴纳增值税吗
2022-12-26 20:45:26
venus老师：回复赵照你好是不需要的，同学，
2022-12-26 21:04:38
赵照：回复venus老师 好的谢谢老师
2022-12-26 21:23:08
venus老师：回复赵照不用客气，祝你生活愉快
2022-12-26 21:43:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
冲销的时候以前年度损益调整是写错的金额吗？
你好，是的，错误了多少就填写多少金额
58楼
2022-12-26 18:30:12
全部回复
Ae…柠檬：回复邹老师 修改的时候还是写以前年度损益调整写对的金额吗？
2022-12-26 18:59:16
Ae…柠檬：回复邹老师 我的方向是对的，金额是错的以前年度损益调整如何方向相反呢？
2022-12-26 19:13:33
邹老师：回复Ae…柠檬金额是错的以前年度损益调整如何方向相反呢 这个是什么意思
2022-12-26 19:37:00
Ae…柠檬：回复邹老师 拿实际问题来说吧，预提费用没冲掉，又再一次计提费用，现在我想改账冲掉预提费用
2022-12-26 20:03:24
邹老师：回复Ae…柠檬冲销预提部分分录就是 借；预提费用 贷；其他应付款 以前年度损益调整
2022-12-26 20:31:10
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ xqq009 发表的提问：
老师，什么时候要用到以前年度损益调整？
你好，跨年度的损益类科目调整时用到
59楼
2022-12-26 18:49:05
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 木木TING 发表的提问：
跨年退款的，可以冲减当期损益吗，还是要以前年度损益调整？
以前年度损益调整
60楼
2022-12-26 19:14:59
全部回复
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