不安的黑猫：回复小沈老师 如果在贷方是什么意思

小沈老师：回复不安的黑猫你好，就是借记或是贷记

不安的黑猫：回复小沈老师 是增加还是减少？你怎么答非所问呢

小沈老师：回复不安的黑猫你好，以前年度损益调整是一个过渡科目，调整以前期间会计差错时，利润表科目不可以直接使用利润表科目，因为那样会影响当期利润表，而将利润表科目用以前年度损益调整替换，月末将以前年度损益调整结转至利润分配--未分配利润。以前年度损益调整科目期末无余额。所以借方或是贷方并不能表示增加或是减少。

A May：回复邹老师 可是为什么很多企业计入未分配利润呢

邹老师：回复A May你好，可能是选择的小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，才通过利润分配——未分配利润科目核算

超越平凡：回复bamboo老师 能不能写 汇缴调增餐费？

bamboo老师：回复超越平凡如果是事实 这样写也可以的

风001：回复思顿乔老师 报表里差了这个数据

思顿乔老师：回复风001你是不是 没有结转好呀？

风001：回复思顿乔老师 怎么结转呢

风001：回复思顿乔老师 我是按正常的结转损益

思顿乔老师：回复风001以前年度损益调整在报表中的反映： 科目不直接在《资产负债表》和《利润表》中反映，是通过： 1、资产负债表中只填写“利润分配”的期末数，调整“未分配利润”和“应交税金”的年初数。 2、损益表中填写在“年初未分配利润”中。 以前年度损益调整是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整。以使其不至于影响到本年度利润总额。以前年度多、少计费用或多、少计收益时，应通过以前年度损益调整科目来代替原相关损益科目，对方科目不变，然后把以前年度损益调整科目结转到利润分配科目下，进行相应的盈余公积的调整。最终不能影响当期的本年利润科目。

风001：回复思顿乔老师 那我资产负债表的期末未分配利润数据减去期初未分配利润数据不等于利润表中的净利润的本年累计数据，这样正常吗

思顿乔老师：回复风001你好，这个是不正常的，谢谢

风001：回复思顿乔老师 那就是资产负债表未分配利润的期末数据没有加上这个以前年度损益调整的数据

风001：回复思顿乔老师 这样是系统设置问题吗

思顿乔老师：回复风001你好，估计不是系统设置，也可能是人为

牙牙牙：回复邹老师 是的，老师

邹老师：回复牙牙牙你好，借；预收账款，贷；以前年度损益调整—主营业务收入

牙牙牙：回复邹老师 当时，应该是没有报关单和合同，发票。如果需要这些，我还要找这些资料。刚接手不久。

牙牙牙：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复牙牙牙不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

蒋飞老师：回复流星你好！ 借减贷增

飘雪：回复郭老师 具体的会计分

郭老师：回复飘雪借利润分配贷银存

飘雪：回复郭老师 不需要过渡科目，直接做：借 利润分配一未分配利润，贷 银行存款

郭老师：回复飘雪是的，或者和你商标一块记无形资产

飘雪：回复郭老师 如果是2019年注册的商标，是不是计入管理费用呢？金额

郭老师：回复飘雪是的，记管理费用 金额看你发票金额

肄米阳光：回复张艳老师 之前挂的是其他应付款-xx公司

张艳老师：回复肄米阳光借：以前年度损益调整 贷：应付利息 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整

肄米阳光：回复张艳老师 需要调整去年的汇算清缴吗？年底还需要怎麽做呢？

张艳老师：回复肄米阳光不需要，在做今年的所得税汇算清缴时，做调整就是了。