热心的星月：回复郭老师 车间人员的劳动保护品，我是入制造费用-劳保费呢还是福利费呢？

郭老师：回复热心的星月你好 做到劳保里面的

热心的星月：回复郭老师 老师，再请问一个问题，我可以把福利费那个写进一张凭证吗？

热心的星月：回复郭老师 2个分录写进一张凭证

郭老师：回复热心的星月可以做到一个凭证里面的。

热心的星月：回复郭老师 是借:管理费用100 应付职工薪酬-福利费100贷:现金100 应付职工薪酬-福利费100，这样写还是分开写？

郭老师：回复热心的星月你好 分开 可以在一个凭证

热心的星月：回复郭老师 好的，谢谢

郭老师：回复热心的星月不用客气的，应该的。

义气的山水：回复罗老师 那么，根据下面图片文件上的分录应该是不对的吧，但系统提示完成

罗老师：回复义气的山水出差补助不是福利费用。

义气的山水：回复罗老师 那么出差补助是放在差旅费下吗

罗老师：回复义气的山水对，出差补助放到差旅费下

积极的含羞草：回复答疑苏老师 几年前，应付福利费是每月按工资计提百分之14，后税务政策不让提了，是据实报销但不超过工资的百分之14，所以就有了贷方余额，不知咋处理

答疑苏老师：回复积极的含羞草你好 借 应付福利费 贷以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 利润分配

feiwemnv：回复老江老师 为啥 我今天学的课程都有计提呀

许是半颗糖：回复文文老师 老师 ，那是每个月是按14%计提，支付的时候再借：应付职工薪酬职工福利费吗，还是实际支付的时候才过科目：应付职工薪酬职工福利费

文文老师：回复许是半颗糖可实际支付的时候才过科目

加菲猫：回复袁老师 那为员工租的员工宿舍的房租属于福利范畴嘛？

袁老师：回复加菲猫属于的

熊猫公主：回复邹老师 邹老师：发生的职工福利费、职教费如果在发生时计入”应付职工薪酬（职工福利费或者职教费），什么时候计提？是按月还是年末补提结转？谢谢邹老师！

邹老师：回复熊猫公主你好，发生的时候就计提 根据发生情况做计提分录 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费、职教费 借；应付职工薪酬-福利费、职教费 贷；银行存款等科目

养猫专业户：回复宋生老师 老师如果一直都按照前面的分录做的， 也都当月结转结账了，能不能直接从科目余额表看一下一共支付了多少管理费用福利费， 比如是5万， 能不能再最后一个月补提一个：借应付职工薪酬 -福利费 5万，贷应付职工薪酬福利费5万？

宋生老师：回复养猫专业户您好！你这样做这个分录，你仔细看下，跟没做是不是一样呵呵

养猫专业户：回复宋生老师 是的， 就是想要在应付职工薪酬福利这边过一个数， 因为每个月都少了经过这个科目的一个步骤。

宋生老师：回复养猫专业户您好！算了，以后注意就行了。

养猫专业户：回复宋生老师 正常不是：借管理费用福利费 贷应付职工薪酬福利 借应付职工薪酬福利 贷银行存款 但是因为每次都是直接 借管理费用-福利 贷银行存款 所以应付职工薪酬的一进一出都没有 ， 能不能一次性补上呢？

宋生老师：回复养猫专业户你好！是的。但是实际上你按之前的做，也没有实质性的对成本，费用，利润都不会产生错误。所以改不改都没什么关系。

养猫专业户：回复宋生老师 老师请问这个福利费是应付职工薪酬-工资的14%是个界限是吧

宋生老师：回复养猫专业户你好！是的。税前扣除就是14%

养猫专业户：回复宋生老师 超过14%的部分明年汇算清缴时进行调增

宋生老师：回复养猫专业户你好！是的。超过的部分要调增利润