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原会计制度下的职工福利费
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 要减肥的麦片 发表的提问：
小规模纳税人酒店的餐厅自制工作餐提供给员工，怎么做会计处理？借：管理费-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费借：应付职工薪酬-福利费 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税借：主营业务成本 贷：原材料这样可以吗？
你好，怎么是主营业务收入呢，工作餐要收费吗
61楼
2022-12-27 19:01:33
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 外向的鲜花 发表的提问：
计提职工福利费包括集体福利费和职工医药费，我们可以14%发生的全部都是集体福利费，而没有职工医药费吗？发生14%的集体福利费会让交企所吗？
福利费按照实际发生额入账，在汇算清缴时计算限额，超过部分不能税前扣除，限额标准是工资的14%。
62楼
2022-12-27 19:11:59
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 要减肥的毛豆 发表的提问：
员工年度体检费应计入管理费用-福利费，还是应付职工薪酬-福利费呢？
你好，员工年度体检费的计提分录是 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 支付 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款/库存现金 所以你说的2个科目都是要用的
63楼
2022-12-28 18:17:08
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要减肥的毛豆：回复彩丽老师 这个月去体检的，上个月就要计提了吗？还是拿到发票或者支出了就计提，同时支付？
2022-12-28 18:46:20
彩丽老师：回复要减肥的毛豆可以等报销支付的时候一起做计提和支付的分录
2022-12-28 19:00:23
要减肥的毛豆：回复彩丽老师 我见之前的人没有计提就直接借管理费用-福利费，贷：库存现金。这样可以吗？
2022-12-28 19:11:42
彩丽老师：回复要减肥的毛豆按规定是要按照我上面发的分录做 计提分录是 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 支付 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款/库存现金
2022-12-28 19:33:12
彩丽老师：回复要减肥的毛豆祝你生活愉快！工作顺利！
2022-12-28 19:51:30
彩丽老师：回复要减肥的毛豆如果你对解答满意请给五星好评，谢谢！
2022-12-28 20:06:56
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ shirley 发表的提问：
企业外购的职工福利为什么要应付职工薪酬-福利费过度科目，不直接进管理费用-福利费
你借方是管理费用-福利费，贷方是应付职工薪酬-福利费，通过应付职工薪酬-福利费过渡，能让公司的福利支出，都通过应付职工薪酬-福利费贷方发生额统计出来
64楼
2022-12-28 18:42:22
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shirley：回复辜老师 老师，这种进项税额不能抵扣，跟年底不超过工资总额14百分才能抵扣，怎么理解
2022-12-28 18:57:20
辜老师：回复shirley进项税额不能抵扣，是指你取得的发票，如果是专票，上面的进项税额是不能抵扣的，要用含税金额入费用 不超过工资总额14百分才能扣除，是指福利费的年度发生额，不能超过工资总额的14%，超过的部分不能所得税前扣除
2022-12-28 19:23:24
shirley：回复辜老师 谢谢老师，明白了
2022-12-28 19:51:11
辜老师：回复shirley好的，客气，帮到你就好
2022-12-28 20:02:53
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ BLUE 发表的提问：
职工福利费也是职工福利支出，工会经费也是用于职工福利支出，有什么区别？
您好，侧重点不同，职工福利是困难补助之类的，工会经费是职工活动之类的。
65楼
2022-12-28 19:04:48
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BLUE：回复王雁鸣老师 未设工会经费，其支出也可以进福利费不，有票据。
2022-12-28 19:35:54
王雁鸣老师：回复BLUE您好，可以的。
2022-12-28 19:50:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 阳 发表的提问：
开年会的费用是计入福利费吗？借：管理费用--福利 贷：应付职工薪酬---福利
你好，是的，是这样做账务处理的
66楼
2022-12-28 19:11:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 机智的爆米花 发表的提问：
老师 为员工支出的福利费，必须过应付职工薪酬-福利费过度下再结转到管理费用-福利费吗？这是为什么？
你好！这是为了好计算是否超过工资的14%。
67楼
2023-01-02 11:07:36
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机智的爆米花：回复晓海老师 就是说所得税汇算清缴时，是看应付职工薪酬-福利费有没有超应付职工薪酬-工资的14%？不看管理费用-福利费有没有超管理费用-工资的14%？
2023-01-02 11:27:12
晓海老师：回复机智的爆米花你好！是的，福利费是工资总额的14%
2023-01-02 11:53:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 志志 发表的提问：
季度大会给优秀员工买的奖品应该计入管理费用-办公费，还是计入应付职工薪酬-福利费啊，或者是管理费用-福利费
福利费 借管理费用－福利费贷应付职工薪酬－福利费 借应付职工薪酬－福利费贷银存
68楼
2023-01-02 11:32:06
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
请问在实际工作中，什么情况下才会计提职工教育经费和职工福利费？
您好 发生了职工教育经费 比如员工培训 发生了福利费 比如过节发放礼物
69楼
2023-01-02 11:57:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 月夜星遥 发表的提问：
汇算清缴核算 “职工福利费”是看那个科目下的下一级目科目的数据？应付职工薪酬 - 职工福利费 还是“管理费用-职工福利费 ”
是应付职工薪酬——福利费明细
70楼
2023-01-03 18:23:48
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月夜星遥：回复邹老师 如果“应付职工薪酬”下有“职工福利”“非货币性福利”那是不是这两个科目要算合并，然后再来计算福利费是不是超工资额的比例14%？ 还是这两个二级科目可以分别是工资额的比例14%，那这样，这两个科目一共就可以有28%是可以税前扣除的了？
2023-01-03 18:45:09
邹老师：回复月夜星遥是的 合计是14%，而不是28%
2023-01-03 19:14:01
月夜星遥：回复邹老师 比如 管理费用-工资 管理费用-福利费 管理费用-招待费 指的是这种 不是指 应付职工薪酬下面的明细科目 所以现在我有点眯糊了，你们的答案不同，还是说 “应付职工薪酬”下的这两个科目与“管理费用-职工福利”的数据就一定相等？ 万分感谢您的回复！
2023-01-03 19:34:09
邹老师：回复月夜星遥你上面提到的是期间费用明细表填写吧 如果是应付职工薪酬明细表，福利费是按应付职工薪酬——福利费填写的 而且一般是相等的
2023-01-03 19:57:25
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ shirley 发表的提问：
企业外购的职工福利为什么要应付职工薪酬-福利费过度科目，不直接进管理费用-福利费
你好，职工福利费要通过应付职工薪酬科目
71楼
2023-01-03 18:45:12
全部回复
庄老师：回复shirley年终计算时不超过工资总额14%才能抵税
2023-01-03 19:12:27
庄老师：回复shirley职工福利费可以计入生产成本，制造费用，销售费用，管理费用
2023-01-03 19:24:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 杨小咩 发表的提问：
福利费可以直接计入管理费用福利费不过应付职工薪酬么？管理费用下的福利费汇算清缴时候会按工资的14调么？
您好 借：管理费用——福利费 贷：应付职工薪酬——福利费 福利费应该通过应付职工薪酬科目走账 管理费用下的福利费汇算清缴时候会按工资总额的14%计算扣除
72楼
2023-01-03 18:59:58
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 畅快的哈密瓜 发表的提问：
工会经费，职工福利费，职工教育经费按计提的税前扣除？
都是有比例的 工会经费按工资的2% 福利费按工资的14% 职工教育经费按工资的8%
73楼
2023-01-04 18:03:41
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 蓝ྀღ朋友࿐ 发表的提问：
职工教育经费，职工福利费，工会经费的计提比例是多少
职教费8% ，职工福利费14% 工会经费2%
74楼
2023-01-04 18:11:08
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 回忆 发表的提问：
每月支付的员工工作餐，1借 应付职工～福利费 贷 银行 借 管理费用～福利费 贷 应付职工 还是2借 管理费用～福利费 贷 银行，哪一种是对的，需不需要在应付职工里过度下的
您好！要在应付职工薪酬过的。
75楼
2023-01-04 18:31:52
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回忆：回复宋生老师 那就是先借 应付职工 贷 银行 接着借 管理 贷 应付职工 这样做最正规是吧，是不是所有跟职工福利相关的都要这样做2笔分录
2023-01-04 18:58:24
宋生老师：回复回忆您好!借管理费用福利费 贷应付职工薪酬-非货币性福利 然后借应付职工薪酬 贷现金
2023-01-04 19:22:03
回忆：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-01-04 19:42:45
宋生老师：回复回忆您好！不客气。
2023-01-04 19:57:44
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