管理咨询的，是独立的

同学您好， （1）借：长期股权投资——投资成本   8000    （20000*40%）            贷：银行存款   7600                   营业外收入   400 借：长期股权投资—损益调整   2000      （5000*40%）     贷：投资收益   2000 借：长期股权投资——其他综合收益120   （300*40%）    贷：其他综合收益120 （2）计税基础等于付出的购买对价7600，账面价值=8000%2B2000%2B120=10120，暂时性差异=10120-7600=2520万元 （3）不确认递延所得税，因为长期股权投资，打算长期持有，不确认递延所得税。如果企业拟长期持有该项长期股权投资，则由于初始投资成本的调整产生的暂时性差异预计未来期间不会转回，不影响未来期间的所得税，不会导致抵扣或增加未来应纳税所得额的流入或流出，不应确认相关递延所得税资产或递延所得税负债;由于因确认投资损益产生的暂时性差异，如果在未来期间逐期分回现金股利或利润时免税，也不存在对未来期间的所得税影响，不确认递延所得税;因确认应享有被投资单位其他权益变动而产生的暂时性差异，在长期持有的情况下预计未来期间也不会转回，不确认递延所得税。

 你好！（1）借：长期股权投资——投资成本7600 贷：银行存款7600 借：长期股权投资——投资成本20000*40%-7600=400 贷：营业外收入400 借：长期股权投资——损益调整2000 贷：投资收益5000*40%=2000 借：长期股权投资——其他综合收益120 贷：其他综合收益120 （2）计税基础等于付出的购买对价7600，账面价值=7600%2B400%2B2000%2B120=10120，暂时性差异=10120-7600=2520万元 （3）不确认递延所得税，因为长期股权投资，打算长期持有，不确认递延所得税。如果企业拟长期持有该项长期股权投资，则由于初始投资成本的调整产生的暂时性差异预计未来期间不会转回，不影响未来期间的所得税，不会导致抵扣或增加未来应纳税所得额的流入或流出，不应确认相关递延所得税资产或递延所得税负债;由于因确认投资损益产生的暂时性差异，如果在未来期间逐期分回现金股利或利润时免税，也不存在对未来期间的所得税影响，不确认递延所得税;因确认应享有被投资单位其他权益变动而产生的暂时性差异，在长期持有的情况下预计未来期间也不会转回，不确认递延所得税。

同学你好 这个有足够的成本发票才行

同学你好 对的 需要乘人数

老师认为这属于 员工持股计划

作为一种债权表现形式，不良资产包的处置，无论是转让还是追索，均不需要缴纳增值税，只需要涉及企业所得税。所得税也会出现两种情况： 第一种情况：购入价款5000万元，收回价款10000万元 这就产生了不良资产包转让收益，应在当期并入所得缴纳企业所得税。 第二种情况：购入价款5000万元，收回价款4000万元 这就产生了不良资产包转让损失，作为一种特殊的债务重组损失，可以在企业所得税前扣除 计入投资收益就可以了

代缴个税的

应该是股权激励所得税吧