咨询
职工教育统筹经费会计分录
分享
佟老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 叶子 发表的提问:
我们单位没有计提职工教育经费,每次收到归属于该科目的发票,都是借:管理费用-职工教育经费,贷:应付职工薪酬-职工教育经费,但是没有实际支付给员工,是支付时再做分录,还是直接:借:应付职工薪酬-职工教育,贷:其他应付款-员工?
报销时直接计入:借:应付职工薪酬-职工教育经费 贷:银行或现金
166楼
2023-02-23 16:56:06
全部回复
叶子:回复佟老师 那就是说收到发票未支付时只做:借:管理费用-职工教育经费,贷:应付职工薪酬-职工教育经费 实际支付时再做:借:应付职工薪酬-职工教育,贷:银行存款
2023-02-23 17:12:49
佟老师:回复叶子对,是的,这样处理是正确的
2023-02-23 17:34:33
叶子:回复佟老师 老师,我还想问问福利费,我们也是不计提,收到员工交上来的发票时,借:管理费用-福利费,贷:其他应付款-员工,这样对吗?
2023-02-23 17:53:53
佟老师:回复叶子借:管理费用-职工福利费 贷:应付职工薪酬-非货币福利 货币性福利
2023-02-23 18:23:05
叶子:回复佟老师 为什么是非货币性福利?我们是暂时没有支付给员工,以后会给的
2023-02-23 18:47:22
佟老师:回复叶子非货币是可能给员工买的实物,货币就是给员工的现金
2023-02-23 19:11:21
叶子:回复佟老师 我们属于员工先垫款,那票再报销,只不过钱会晚点支付,这个账怎么做?我们的职工教育经费和福利费都是员工先垫款,收到发票做账,过后再支付
2023-02-23 19:25:28
佟老师:回复叶子就是他给你发票在做就可以了,现在职工教育经费,福利费都不需要计提。等来了发票,按照上述方法处理就可以了
2023-02-23 19:43:47
叶子:回复佟老师 借:借:管理费用-职工福利费/福利费 贷:应付职工薪酬-职工福利费/福利费 付员工款时:借:应付职工薪酬-职工福利费/福利费 贷:银行存款
2023-02-23 19:55:29
佟老师:回复叶子是的,没错就这样处理
2023-02-23 20:12:20
叶子:回复佟老师 老师,我还想问问,一般哪些发票可以入职工教育经费,哪些可以入福利费?
2023-02-23 20:24:21
佟老师:回复叶子 职工教育经费是指上岗和转岗培训、各类岗位适应性培训、岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训、专业技术人员继续教育、特种作业人员培训、企业组织的职工外送培训的经费支出、职工参加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出、购置教学设备与设施、职工岗位自学成才奖励费用、职工教育培训管理费用、有关职工教育的其他开支。   企业组织的职工外送培训的经费支出:很多企业认为只有教育报班的费用是属于职工教育经费,但其实如异地的培训所涉及的来回交通费、住宿费、餐费等都可以被计入职工教育经费。
2023-02-23 20:39:04
叶子:回复佟老师 好的,老师,如果所得税汇算清缴前,这部分款没有支付,是不是要调增?
2023-02-23 20:49:22
佟老师:回复叶子是的,肯定要调整增加的。
2023-02-23 21:18:05
叶子:回复佟老师 这个是有票的,不是计提的,也要调增吗?
2023-02-23 21:31:02
佟老师:回复叶子只要没有支付在汇算清缴前全部要调整增加处理
2023-02-23 22:00:53
叶子:回复佟老师 好的,谢谢老师!
2023-02-23 22:19:28
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 5fsshz 发表的提问:
老师好, 计提工会经费 职工福利费 职工教育费时, 贷方的应付职工福利费 教育费 工会经费怎么冲减? 这里只讲了计提[图片]
借应交税费、职工教育经费、工会经费 贷银行存款
167楼
2023-02-23 17:12:16
全部回复
郭老师:回复5fsshz支付就可以的,先计提后支付
2023-02-23 17:37:32
5fsshz:回复郭老师 啥时候支付? 是发生了实际的职工教育费等的支出时吗
2023-02-23 18:00:23
郭老师:回复5fsshz你好,职工教育经费这个是培训费,一般是当月计提,当月支付。
2023-02-23 18:18:37
郭老师:回复5fsshz工会经费你们是按季度缴纳吗?如果是的话,次月支付。
2023-02-23 18:40:43
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 发表的提问:
新会计准则不用计提工会经费,职工教育经费和职工福利费了吗??
你好,是的
168楼
2023-02-23 17:23:59
全部回复
刘诗
职称:注册会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 小粉 发表的提问:
职工教育经费,包含哪些?工会费包含哪些?
职工教育经费:培训相关的。 1.上岗和转岗培训.   2.各类岗位适应性培训.   3.岗位培训职业技术等级培训高技能人才培训.   4.专业技术人员继续教育。   5.特种作业人员培训.   6.企业组织的职工外送培训的经费支出.   7.职工参加的职业技能鉴定职业资格认证等经费支出.   8.购置教学设备与设施.   9.职工岗位自学成才奖励费用.   10.职工教育培训管理费用.   11.有关职工教育的其他开支. 工会经费:一般公司组织的玩的活动,甚至包括平时发的一些米面油都可以走工会经费。 1、工会为会员及其他职工开展教育、文体、宣传等活动产生的支出; 2、基层工会应当将会员缴纳的会费全部用于会员活动支出; 3、工会直接用于维护职工权益的支出; 4、工会培训工会干部、加强自身建设及开展业务工作发生的各项支出; 5、会从事建设工程、设备工具购置、大型修缮和信息网络购建而发生的支出; 6、对工会管理的为职工服务的文化、体育、教育、生活服务等独立核算的事业单位的补助和非独立核算的事业单位的各项支出;由工会组织的职工集体福利等方面的支出。 7、宣传活动支出。包括工会组织日常的学习、劳动竞赛,举办各种报告会、展览会、讲座和其他技术交流的宣传费用,以及各种宣传工具的购置维修和集体订阅的报刊杂志等支出。 8、文艺活动支出。包括工会开展业余文艺活动所需的设备购置费和维修费,举办联欢会,艺术展览到这些文艺活动的经费;还包括工人文化宫、工人俱乐部、工人图书馆的设备购置维修和日常经费。 9、体育活动支出。包括工会举办的各种体育活动的设备购置维修费、经费、运动用品和服装费。 10、工会干部训练费,是指培训工会专职人员的费用。 11、工会行政费有关支出。包括工会专职人员的人员经费、办公费、差旅费等费用。 12、补助支出。包括工会会员的困难补助和职工集体福利事业的补助费用。 13、工会专职人员的工资。工会专职人员的工资由工会经费开支,其他各种待遇是于本企业其他职工相同,由企业负担。
169楼
2023-02-27 16:34:57
全部回复
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ ^^_cici 发表的提问:
老师:筹建期间发生的培训费不需要计入“应付职工薪酬-职工教育经费”把
你好,:筹建期间发生的培训费,是需要计入 应付职工薪酬——职工教育经费 明细科目核算的
170楼
2023-02-27 16:40:18
全部回复
^^_cici:回复邹老师 那我计提的的时候是入“管理费用-开办费”还是“管理费用-职工教育经费呀”?还有就是我发生的那些办公费,还有工资那些是也是直接计入”开办费“就好了么?然后我们现在还有一个问题就是,在正式生产之前我们还自己买配件组装了机器设备,这部分的是不是直接计入“在建工程”就好了呀?
2023-02-27 17:07:57
邹老师:回复^^_cici你好,计提的时候,借方计入管理费用-开办费明细科目核算 筹建期费用化支出通过管理费用-开办费明细科目核算 在正式生产之前我们还自己买配件组装了机器设备,这个是通过在建工程科目核算,完工结转到固定资产
2023-02-27 17:33:24
^^_cici:回复邹老师 还有就是我们在组装设备的时候用了一批材料做试产,这一批材料也是计入那设备的成本么?还是说咋样呀?
2023-02-27 17:56:22
邹老师:回复^^_cici你好,我们在组装设备的时候用了一批材料做试产,试产是用于生产产品的意思?
2023-02-27 18:13:20
^^_cici:回复邹老师 就是用来检测一下那机器设备能不能用,然后到最终那批材料是报废状态的
2023-02-27 18:27:40
^^_cici:回复邹老师 还有就是装修费、房租押金、房租、水电费、还有物业管理费,这些是不是也是可以一次性计入“开办费”呀,汇缴的时候也是可以一次性扣除的吧
2023-02-27 18:51:35
邹老师:回复^^_cici你好,用来检测一下那机器设备能不能用,是计入管理费用核算,不计入设备成本 装修费不可以一次性计入开办费的 ,房租押金计入其他应收款核算,也不是计入费用核算的 其他的(房租、水电费、还有物业管理费)是通过“开办费”核算
2023-02-27 19:08:39
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王大 发表的提问:
工会经费 和职工教育经费 是做什么用的
你好!是公司工会活动和员工教育配需的时候花的
171楼
2023-02-27 16:47:25
全部回复
王大 :回复宋生老师 老师你好,那我需要几个月计提一次,计提怎么做账
2023-02-27 17:17:16
宋生老师:回复王大 你好!你发生的时候直接支付就可以了。不用计提
2023-02-27 17:43:38
王大 :回复宋生老师 @宋老师:发生的时候 是什么时候
2023-02-27 18:03:46
宋生老师:回复王大 你好!计入管理费用-职工教育经费/工会经费
2023-02-27 18:22:39
王大 :回复宋生老师 @宋老师:老师你好,是不是一年一做这个费用呢 还是领导说什么时候做 就什么时候做
2023-02-27 18:33:36
宋生老师:回复王大 你好!发生就做,没发生就不做
2023-02-27 18:43:42
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问:
工会经费和职工教育经费是交给谁的?
您好 工会经费是税务代收的上交给总工会 职工教育经费不用上交 是企业自己使用的
172楼
2023-02-27 17:09:19
全部回复
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Simple dream. 发表的提问:
职工教育经费和工会经费的计提是多少?
您好 职工教育经费8% 工会经费2%
173楼
2023-02-27 17:23:59
全部回复
立红老师
职称:中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ?徐微微 发表的提问:
老师,支付员工二级建造师继续教育培训费用,会计分录借:管理费用-职工教育经费 贷:银行存款 这样做行不行
同学你好 借,管理费用一职工教育经费 贷,应付职工薪酬一职工教育经费 借,应付职工薪酬一职工教育经费 贷,银行存款
174楼
2023-02-28 16:09:07
全部回复
?徐微微:回复立红老师 要先计提 是不是,按实际发生金额计提吗?金额是900,按900计提、交纳吗?
2023-02-28 16:29:16
立红老师:回复?徐微微同学你好,按实际发生额计提就可以;
2023-02-28 16:44:54
?徐微微:回复立红老师 好的 谢谢老师!
2023-02-28 17:11:19
立红老师:回复?徐微微不客气的,祝您学习愉快;
2023-02-28 17:30:02
暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 高高的小蝴蝶 发表的提问:
补提职工教育经费怎样做分录
计提时:借:管理费用--工会经费-教育经费 贷:应付职工薪酬--工会经费 -教育经费。2.交纳时:借:应付职工薪酬--工会经费 -教育经费 贷:银行存款。
175楼
2023-02-28 16:37:57
全部回复
高高的小蝴蝶:回复暖暖老师 老师补提记入成本的分录是什么
2023-02-28 16:56:40
高高的小蝴蝶:回复暖暖老师 还是职工教育经费
2023-02-28 17:22:55
暖暖老师:回复高高的小蝴蝶借:以前年度损益调整 贷:库存商品 借:应交税费——应交所得税 贷:以前年度损益调整 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整
2023-02-28 17:49:32
答疑郭老师
职称:初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 畅快的哈密瓜 发表的提问:
工会经费,职工福利费,职工教育经费按计提的税前扣除?
都是有比例的 工会经费按工资的2% 福利费按工资的14% 职工教育经费按工资的8%
176楼
2023-02-28 16:47:17
全部回复
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 123567。 发表的提问:
当年计提的职工教育经费,第二年哪些费用可以归为职工教育经费?培训费是属于职工教育经费吗?计提的职工教育经费第二年没有用完该怎么处理?
你好是的是职工的培训服务,没有用完的红冲就可以而且你不用提前计提。
177楼
2023-02-28 17:14:59
全部回复
郭老师:回复123567。有实际发生作战就可以的。
2023-02-28 17:48:07
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 岁月静好 发表的提问:
老师,筹建期老板在外地购买图书计入哪个科目,要是计入职工教育经费还要考虑扣除比例
您好!如果金额不大的话,您也可以计入办公费。
178楼
2023-03-01 16:05:11
全部回复
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ ~姗 发表的提问:
职工教育经费产生,分录怎么做
你好 借;管理费用等科目 贷;应付职工薪酬-职工教育经费 借;应付职工薪酬-职工教育经费 贷;银行存款等科目
179楼
2023-03-01 16:17:22
全部回复
~姗:回复邹老师 能不能直接。借,管理费用,贷库存现金或银行存款
2023-03-01 16:40:59
邹老师:回复~姗你好,职工教育经费通过应付职工薪酬核算,需要先计提,然后支付的
2023-03-01 17:10:50
~姗:回复邹老师 职工福利费也是吗
2023-03-01 17:37:41
邹老师:回复~姗你好,是的,也是同样的核算方式的
2023-03-01 17:49:29
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 沐一杰 发表的提问:
实务中工会经费和职工教育经费是怎么操作的
实际发生时计入即可
180楼
2023-03-01 16:35:36
全部回复
沐一杰:回复袁老师 不需要按照工资比例计提吗
2023-03-01 17:01:23
袁老师:回复沐一杰不需要
2023-03-01 17:20:38

微信扫码做题

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×