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职工教育统筹经费会计分录
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 伶俐的大侠 发表的提问：
老师：继续教育费和培训费，做分录一样吗，我把继续教育通过职工教育经费，（借：管理费用-职工经费 贷：应付职工薪酬-职工教育经费，借：应付职工薪酬-职工教育经费 贷：银行存款） 而培训费：我直接借管理费用--培训费用 贷：银行存款
你好，要通过应付职工薪酬的
136楼
2023-02-12 18:23:50
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伶俐的大侠：回复小云老师 那之前的怎么处理
2023-02-12 18:34:40
小云老师：回复伶俐的大侠你说的之前是多久之前
2023-02-12 18:58:29
伶俐的大侠：回复小云老师 去年下半到现在
2023-02-12 19:25:04
伶俐的大侠：回复小云老师 今年 一季度里也有
2023-02-12 19:44:37
小云老师：回复伶俐的大侠去年的可以不管了，今年的冲红然后做正确的
2023-02-12 20:04:22
伶俐的大侠：回复小云老师 是不是跟职工有关的相关费用支去，都要通过应付职工
2023-02-12 20:31:10
小云老师：回复伶俐的大侠是的，你的理解是正确的
2023-02-12 20:57:47
伶俐的大侠：回复小云老师 谢谢老师
2023-02-12 21:23:34
小云老师：回复伶俐的大侠不客气，祝你工作顺利
2023-02-12 21:52:34
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ Hetty 发表的提问：
职工教育经费的分录怎么写？
借管理费用-教育经费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存
137楼
2023-02-12 18:45:24
全部回复
Hetty：回复答疑郭老师 可以不可以直接省略了应付职工薪酬-职工教育经费这块？
2023-02-12 19:00:55
答疑郭老师：回复Hetty要通过应付职工薪酬过渡的
2023-02-12 19:14:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，我想咨询下就是2017年计提的工会经费，职工教育经费、党团活动经费没有用完，但是现在公司涉及到注销，冲销分录我需要怎么写 ！！
您好！你计提的时候怎么做的分录。
138楼
2023-02-12 19:10:53
全部回复
会计学堂辅导老师：回复宋生老师 老师您看下
2023-02-12 19:30:26
宋生老师：回复会计学堂辅导老师你好！如果你是注销的话，建议你红字冲减就算了。 你计提的时候怎么做的，就做相反的分录。
2023-02-12 19:56:22
会计学堂辅导老师：回复宋生老师 意思是不需要通过利润分配-未分配利润科目，直接做相反的就可以了
2023-02-12 20:06:34
宋生老师：回复会计学堂辅导老师你好！严格来说是需要的。而且涉及到以前年度的汇算清缴的调整。只是因为你现在是注销，所以不建议你搞那么麻烦
2023-02-12 20:23:37
会计学堂辅导老师：回复宋生老师 老师，我想问问，电子发票。原来的发票复核是有人名的，然后开红票的时候，忘记选，就变成了管理员。这样怎么办
2023-02-12 20:39:39
宋生老师：回复会计学堂辅导老师您好！这个没关系的，这个不影响发票使用
2023-02-12 20:51:51
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 唐羽 发表的提问：
老师好，请问公司刚开始成立，有关工资计提中职工教育经费 暂时不会有发生，还要计提吗？ 还有工会经费这些，是否要计提？（还没成立工会，如何规划）
你好，无需计提教育经费，如果当地要求你必须缴纳工会经费就要做计提
139楼
2023-02-12 19:30:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
现在还要计提工会经费跟职工教育经费么？
可以不计提工会经费跟职工教育经费 发生时直接列支
140楼
2023-02-13 17:03:31
全部回复
毛毛雨：回复bamboo老师 老师，职工福利费还要计提么？
2023-02-13 17:16:41
bamboo老师：回复毛毛雨职工福利费不要计提
2023-02-13 17:29:33
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 羚羊 发表的提问：
工会经费和职工教育经费每月一定要计提吗？如果年末没用完需要冲销吗
你好，现在可以不计提按实际发生记录当期费用，只要不超过比例就可以。
141楼
2023-02-13 17:09:46
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羚羊：回复晓海老师 那如果计提了，到年末实际没发生，可以结转到下一年吗？还是要冲销？
2023-02-13 17:32:39
晓海老师：回复羚羊你好！没有发生汇算清缴时要调回
2023-02-13 18:00:52
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 左岸 发表的提问：
上个月少计提了职工教育经费和工会经费，这个月要怎么补提？
按正常账务处理就可以，摘要：补记提上月职工教育经费和工会经费
142楼
2023-02-13 17:20:51
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 琦乐融融 发表的提问：
工会经费和职工教育经费可以不计提吗？
这个工会经费，需要计提，就是按应发工资2%计提，交应交税费——工会经费。 职工教育经费不用计提，直接发生时直接报销计入
143楼
2023-02-13 17:41:58
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琦乐融融：回复江老师 工会经费计提，年度所得税汇算清缴时，没有发生额，还需要调增利润，平时没有计提，有实际发生时计提，符合规定吗？
2023-02-13 18:01:34
江老师：回复琦乐融融工会经费，是需要交到地税的工会经费。这个是税费。这个没有交吗？
2023-02-13 18:11:41
琦乐融融：回复江老师 没有交过。
2023-02-13 18:25:14
江老师：回复琦乐融融沿有交过，不用计提。
2023-02-13 18:41:52
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 清风拂面 发表的提问：
初级实务里，计提的工会经费和职工教育经费给谁呢？是职工的工资吗
明细是在应付职工薪酬里面，工会经费是上交给工会组织的，职工教育经费根据实际发生的做
144楼
2023-02-14 17:35:26
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清风拂面：回复文老师 计提的职工教学经费放哪？老师
2023-02-14 18:05:13
文老师：回复清风拂面应付职工薪酬里面
2023-02-14 18:27:31
清风拂面：回复文老师 就在账上挂着？不给职工也不放在工会？
2023-02-14 18:46:55
文老师：回复清风拂面实际发生了，需要付费的
2023-02-14 18:58:59
清风拂面：回复文老师 没发生就在账上挂着是吗？老师
2023-02-14 19:26:07
文老师：回复清风拂面就是根据实际发生的做的
2023-02-14 19:51:08
文老师：回复清风拂面这个和福利费一样，不预提
2023-02-14 20:08:18
清风拂面：回复文老师 老师，工会经费不是按工资总额的百分之2.5计提吗？咋不预提呢
2023-02-14 20:31:34
文老师：回复清风拂面工会经费是2%，这是根据实际需要交的计提
2023-02-14 20:44:55
清风拂面：回复文老师 那到底预提还是不预提
2023-02-14 21:13:03
文老师：回复清风拂面根据实际要交的和实际发生的计提
2023-02-14 21:41:41
清风拂面：回复文老师 有工资就提是吗
2023-02-14 21:57:33
文老师：回复清风拂面预提以前是，假如福利费扣除标准是14%了，就按14%预提，现在是根据实际发生的做，发生多少做多少，不安14%预提了
2023-02-14 22:15:54
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 浪花朵朵 发表的提问：
工会经费与职工教育经费，必须每月计提吗
你好， 工会经费，一般每月末计提的 职工教育经费，可以不用计提的，发生时直接记入
145楼
2023-02-14 17:52:57
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浪花朵朵：回复蒋飞老师 老师，网上好多说法，以那一个为准，企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，应当在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相关负债，按照受益对象计入当期损益或相关资产成本
2023-02-14 18:04:36
蒋飞老师：回复浪花朵朵企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金 …实践中，也不用计提 ，因为社保和公积金是当月交纳当月的，交纳时直接做分录就可以了
2023-02-14 18:24:52
蒋飞老师：回复浪花朵朵职工教育经费，计提没有意义。如果没有发生，所得税汇算清缴时还要调整。
2023-02-14 18:44:49
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 俭朴的蛋挞 发表的提问：
分别按工资额的10%、6%、8%、2%和2%计提职工基本养老保险、医疗保险、住房公积 金、工会经费和职工教育经费。
您好，请问一下工资金额多少啊
146楼
2023-02-14 18:20:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小粉 发表的提问：
工会经费、职工教育经费、可以计提多少，有规定吗？
您好，《中华人民共和国企业所得税bai法实施条du例》第四十条、第四十一条、第四十二条zhi规定：1、企业发生的dao职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。2、企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除。3、除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
147楼
2023-02-15 17:21:40
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 腼腆的电话 发表的提问：
（4）31日，分别按照当月职工工资总额的2％和8％计提工会经费和职工教育经费
借管理费用 工会经费 贷应付职工薪酬工会经费，借借管理费用 职工教育经费 贷应付职工薪酬职工教育经费
148楼
2023-02-15 17:48:23
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 伦妹的昆哥 发表的提问：
报销职工教育经费怎么写分录
借管理费用职工教育经费，贷应付职工薪酬 职工教育经费 借应付职工薪酬 职工教育经费 贷库存现金
149楼
2023-02-15 17:53:59
全部回复
伦妹的昆哥：回复maize老师 老师代扣个税咋写
2023-02-15 18:17:53
maize老师：回复伦妹的昆哥不需要代扣个税，这个是不需要啊
2023-02-15 18:28:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 刘泳杉 发表的提问：
公司买了基本图书，分录：计提公司购买专业图书费用，借：管理费用 -职工教育经费 50 贷：应付职工薪酬-职工教育经费，支付是：借：应付职工薪酬-职工教育经费 贷：银行存款，是这样吗？
你好，是的，就是这样做账务处理的
150楼
2023-02-19 18:34:04
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刘泳杉：回复邹老师 老师：有一个同事拿来一张9600的住宿服务的发票来冲借款，是9600元。我按差旅费来走，在填写差旅费报销单的时候，我不能就填在住宿费9600元吧？是不是还得划分一下时间明细。人数明细才行？
2023-02-19 18:50:41
邹老师：回复刘泳杉你好，需要看这些费用是不是需要计入不同的明细了
2023-02-19 19:16:35
刘泳杉：回复邹老师 老师：刚才有一笔小说版权申请成功了，发票也回来了，按照老师刚才说的，金额不大，可以直接一次性计入费用，那就是：借：管理费用-服务费 2500， 贷：预付账款-2500，对吗？
2023-02-19 19:42:46
邹老师：回复刘泳杉你好，是的，可以这样处理
2023-02-19 20:10:55
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