暖暖老师：回复小朋友1.借在途物资60000 应交税费进项税额78000 贷银行存款678000

暖暖老师：回复小朋友2.借应付票据40000 贷银行存款4000

暖暖老师：回复小朋友3.借原材料40000 贷在途物资40000

暖暖老师：回复小朋友4.借应收账款135600 贷主营业务收入120000 应交税费销项税15600

暖暖老师：回复小朋友借主营业务成本72000 贷库存商品72000

暖暖老师：回复小朋友5.借固定资产40000 应交税费进项税额5200 贷银行存款45200

暖暖老师：回复小朋友上边是6的会计分录 5.借其他货币资金6600 贷交易性金融资产成本6000 投资收益600

暖暖老师：回复小朋友7.借工程物资60000 贷银行存款60000

暖暖老师：回复小朋友8.借固定资产560000 贷在建工程560000

暖暖老师：回复小朋友9.借在建工程6000 贷应付利息6000

暖暖老师：回复小朋友10.借固定资产清理8000 累计折旧72000 贷固定资产80000

暖暖老师：回复小朋友借固定资产清理200 贷银行存款200

暖暖老师：回复小朋友借银行存款320 贷固定资产清理320

暖暖老师：回复小朋友借营业外支出8200-320 贷固定资产清理

暖暖老师：回复小朋友11.借银行存款160000 贷长期借款160000

暖暖老师：回复小朋友12.借银行存款429400 贷主营业务收入380000 应交税费销项税49400

暖暖老师：回复小朋友借主营业务成本168000 贷库存商品168000

暖暖老师：回复小朋友13.借财务费用6600 贷应付利息6600

暖暖老师：回复小朋友14借生产成本100000 制造费用9000 管理费用11000 在建工程80000 贷应付职工薪酬200000

暖暖老师：回复小朋友15.借短期借款100000 财务费用5000 贷银行存款105000

暖暖老师：回复小朋友16.借管理费用24000 贷累计摊销24000

暖暖老师：回复小朋友17.借制造费用32000 管理费用8000 贷累计折旧40000

暖暖老师：回复小朋友18.借银行借款20400 贷应收账款20400

暖暖老师：回复小朋友19.借资产减值损失360 贷坏账准备360

暖暖老师：回复小朋友20.借销售费用8000 贷银行存款8000

暖暖老师：回复小朋友借制造费用12000 管理费用2000 贷银行存款14000

暖暖老师：回复小朋友制造费用金额合计是 9000+32000+12000=43000

暖暖老师：回复小朋友借生产成本43000 贷制造费用43000

小朋友：回复暖暖老师 谢谢，但是会计分录我已经都做完了，我是不知道第二题要求的登记总账账户并结账怎么做啊

暖暖老师：回复小朋友登记总账就是需要根据科目汇总表啦这里

小朋友：回复暖暖老师 那具体应该怎么写您可以写一点出来给我参考一下吗

暖暖老师：回复小朋友比如原材料在这个额题目中借方金额累计 贷方金额累计

小朋友：回复暖暖老师 那和编制本期发生额及期末余额试算平衡表有什么区别吗

暖暖老师：回复小朋友其实实质是一样的东西

小朋友：回复暖暖老师 第三题就是编制这个表，那这个第二题我是直接文字叙述还是画T型账户，还是编表啊？

暖暖老师：回复小朋友画T字形账户就可以，简单操作

小朋友：回复暖暖老师 好的，谢谢，那会计分录中出现的所有会计科目都要做对吧

暖暖老师：回复小朋友是的，所有科目都要画的

小朋友：回复暖暖老师 好的，谢谢老师，老师您方便做一下第（21）个会计分录吗？，我怕我自己有写错的地方想和您的对一下答案

暖暖老师：回复小朋友你21题目是做本月的还是本年的我想问

小朋友：回复暖暖老师 是做本月的

暖暖老师：回复小朋友借主营业务收入500000 贷本年利润500000

暖暖老师：回复小朋友借主营业务收入500000 投资收益600 贷本年利润500600

暖暖老师：回复小朋友借本年利润 贷主营业务成本240000 营业外支出7880 财务费用11600 管理费用21000 销售费用8000 资产减值损失360

小朋友：回复暖暖老师 好的，谢谢老师

暖暖老师：回复小朋友不客气，麻烦给予五星好评

勤奋的芹菜：回复悠然老师01 我们现在租了一个大的办公场所要将现在的有限公司搬过去，双方签了租赁合同，但是现在还要再以这个地址注册几个合伙企业，都用这个地址是可以的？

悠然老师01：回复勤奋的芹菜可以的，但是要签转租协议的

勤奋的芹菜：回复悠然老师01 这个协议是用于什么的？可以不签吗

悠然老师01：回复勤奋的芹菜这个协议就是注册合伙企业的使用时候的，因为你得有经营场所的证明

勤奋的芹菜：回复悠然老师01 注册都是网上可以申请，协议是做为备查资料，有可能工商部门后期会来实地检查就要看的吗？

悠然老师01：回复勤奋的芹菜是的，你的理解完全正确

勤奋的芹菜：回复悠然老师01 工商部门实地检查也是看概率是吗？还有这个协议要怎么出？有限责任公司和房东签的租赁协议。

悠然老师01：回复勤奋的芹菜合伙企业跟有限责任公司签，工商部门是抽查的

勤奋的芹菜：回复悠然老师01 我们还有3个合伙企业在同一个地址注册，就要以有限责任公司分别和这3个合伙企业各签一份租赁协议？

悠然老师01：回复勤奋的芹菜是的，你的理解完全正确

勤奋的芹菜：回复悠然老师01 我们这几个合伙企业仅做为员工、股东的持股平台，可能不会有实际经营业务，租金最后都是有限责任公司承担，实际做账和业务可以这样，仅拟一份房租分摊协议合适吗？

悠然老师01：回复勤奋的芹菜因为不是一家，建议做转租协议

勤奋的芹菜：回复悠然老师01 那就是直接做租赁合同，有限责任公司约定租出多少平方位置及价格给合伙企业这样吗？百度一个租赁协议就可以？后面我做账不按要不要也按这个协议来？

悠然老师01：回复勤奋的芹菜是的，都要按这个协议开的

勤奋的芹菜：回复悠然老师01 实际费用是有限责任公司出的，后面合伙企业的账不管这个费用可以吗？

悠然老师01：回复勤奋的芹菜不可以的，应该支付的

斯文的睫毛：回复朴老师 应该是吧

朴老师：回复斯文的睫毛 融资租赁租入固定资产账务处理 企业采用融资租赁的方式租入固定资产，作为自有资产，会计分录为： 1．融资租入的固定资产，应当在租赁开始日，按租赁协议或者合同确定的价款、运输费、途中保险费、安装调试费以及融资租入固定资产达到预定可使用状态前发生的借款费用等作为入帐价值。 借：固定资产--融资租入固定资产 贷：长期应付款--应付融资租赁款 2．融资租入的固定资产，应当采用与自有应计折旧固定资产相一致的折旧政策。折旧年限为租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间为折旧年限。 计提折旧时： 借：管理费用/销售费用/制造费用--折旧费 贷：累计折旧 3．分期付款时： 借：长期应付款--应付融资租赁款 贷：银行存款 4．租赁期满，如合同规定将设备所有权归承租企业，应进行转帐，将固定资产从“融资租入固定资产”明细科目转入有关明细科目。 借：固定资产--有关设备 贷：固定资产--融资租入固定资产

斯文的睫毛：回复朴老师 明白了，谢谢老师

朴老师：回复斯文的睫毛满意请给五星好评，谢谢

学堂用户_ph363367：回复微微老师 后面2个月的房租应该不是直接做进管理费用吧？是做进长期待摊费用吗

微微老师：回复学堂用户_ph363367您好，长期待摊核算的是一年以上的费用，您这不跨年，所以不用长期待摊的。都是同一个会计年度的费用，不会影响下一年的损益，所以直接入费用就可以了

猫：回复bamboo老师 例49选项A 不是17万？

bamboo老师：回复猫房产税不是城建税跟附加税的基数依据 所以(50%2B20)*(0.07%2B0.03)=7