野狼：回复邹老师 一般情况下，是怎么样的？

邹老师：回复野狼你好，需要看你当地税局的要求了 一般是需要出具所得税汇算清缴鉴证报告的

流云：回复王超老师 老师你举得例子好像既与财务报表无关，也与审计无关呀。 我问的是，为什么有些内部控制与财务报表有关，却与审计无关呢。审计不就是审计财务报表吗？ 还有有的内部控制与审计有关，怎么又可能与财务报表无关呢？

王超老师：回复流云你好，我再举一个例子，比如会计制度要求，财务报表的保管期限要达到20年，但是有的企业只保管10年。这个是跟财务报表有关，但是跟审计无关的

婷20190423：回复朴老师 就是合营、联营企业、总公司、分公司等这些有内部交易往来业务的要填写申报是吗？

朴老师：回复婷20190423是的，这些有业务就要申报啊

朴老师：回复婷20190423是的，这些有业务就要申报哦

既来之，则安之：回复邹老师 应该是没有的

既来之，则安之：回复邹老师 那我填未经审计，有什么影响吗？会不会查到，问为什么没审计？罚款什么的？

邹老师：回复既来之，则安之你好，不是所有企业的报表都需要经过审计的

既来之，则安之：回复邹老师 那就是可以填无对吧，

邹老师：回复既来之，则安之你好，是的，可以的

行走在一个人的小路上：回复王雁鸣老师 我们公司是小规模纳税人 那这样是不是只需要填写主表就可以了呢？免税项目具体指得是哪些呢

王雁鸣老师：回复行走在一个人的小路上您好，是的，只填写主表就行了。免税项目比较多的， 直接免税项目 1．农业生产者销售的自产农产品； 2．避孕药品和用具； 3．古旧图书：指向社会收购的古书和旧书； 4．直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备； 5．外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备； 6．由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品； 7．其他个人销售自己使用过的物品； 8．承担粮食收储任务的国有粮食购销企业销售粮食； 9．从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜；（蔬菜罐头不免征） 10．血站供应给医疗机构的临床用血； 11．非营利性医疗机构自产自用的制剂； 12．营利性医疗机构3年内自产自用的制剂； 13．铁路系统内部单位为本系统修理货车的业务； 14．供热企业向居民个人供热而取得的采暖费； 15．供电部门或企业在收取电价时一并向用户收取的农村电网维护费 16．生产销售免税饲料产品：单一大宗饲料、混合饲料、配合饲料、复合预混料、浓缩饲料；（宠物饲料不免征） 营改增过渡政策规定免税项目 （一）托儿所、幼儿园提供的保育和教育服务。 （二）养老机构提供的养老服务。 （三）残疾人福利机构提供的育养服务。 （四）婚姻介绍服务。 （五）殡葬服务。 （六）残疾人员本人为社会提供的服务。 （七）医疗机构提供的医疗服务。 （八）从事学历教育的学校提供的教育服务。 （九）学生勤工俭学提供的服务。 （十）农业机耕、排灌、病虫害防治、植物保护、农牧保险以及相关技术培训业务，家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治。 （十一）纪念馆、博物馆、文化馆、文物保护单位管理机构、美术馆、展览馆、书画院、图书馆在自己的场所提供文化体育服务取得的第一道门票收入。 （十二）寺院、宫观、清真寺和教堂举办文化、宗教活动的门票收入。 （十三）行政单位之外的其他单位收取的符合《试点实施办法》第十条规定条件的政府性基金和行政事业性收费。 （十四）个人转让著作权。 （十五）个人销售自建自用住房。 （十六）2018年12月31日前，公共租赁住房经营管理单位出租公共租赁住房。 （十七）台湾航运公司、航空公司从事海峡两岸海上直航、空中直航业务在大陆取得的运输收入。 （十八）纳税人提供的直接或者间接国际货物运输代理服务。 （十九）以下利息收入。 1.2016年12月31日前，金融机构农户小额贷款。 2.国家助学贷款。 3.国债、地方政府债。 4.人民银行对金融机构的贷款。 5.住房公积金管理中心用住房公积金在指定的委托银行发放的个人住房贷款。 6.外汇管理部门在从事国家外汇储备经营过程中,委托金融机构发放的外汇贷款。 7.统借统还业务中，企业集团或企业集团中的核心企业以及集团所属财务公司按不高于支付给金融机构的借款利率水平或者支付的债券票面利率水平，向企业集团或者集团内下属单位收取的利息。 （二十）被撤销金融机构以货物、不动产、无形资产、有价证券、票据等财产清偿债务。 （二十一）保险公司开办的一年期以上人身保险产品取得的保费收入。 （二十二）下列金融商品转让收入。 1.合格境外投资者（QFII）委托境内公司在我国从事证券买卖业务。 2.香港市场投资者（包括单位和个人）通过沪港通买卖上海证券交易所上市A股。 3.对香港市场投资者（包括单位和个人）通过基金互认买卖内地基金份额。 4.证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券。 5.个人从事金融商品转让业务。 （二十三）金融同业往来利息收入。 （二十四）同时符合下列条件的担保机构从事中小企业信用担保或者再担保业务取得的收入(不含信用评级、咨询、培训等收入)3年内免征增值税： （二十五）国家商品储备管理单位及其直属企业承担商品储备任务，从中央或者地方财政取得的利息补贴收入和价差补贴收入。 （二十六）纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务。 （二十七）符合条件的合同能源管理服务： （二十八）2017年12月31日前，科普单位的门票收入，以及县级及以上党政部门和科协开展科普活动的门票收入。 （二十九）政府举办的从事学历教育的高等、中等和初等学校（不含下属单位），举办进修班、培训班取得的全部归该学校所有的收入。 （三十）政府举办的职业学校设立的主要为在校学生提供实习场所、并由学校出资自办、由学校负责经营管理、经营收入归学校所有的企业，从事《销售服务、无形资产或者不动产注释》中“现代服务”（不含融资租赁服务、广告服务和其他现代服务）、“生活服务”（不含文化体育服务、其他生活服务和桑拿、氧吧）业务活动取得的收入。 （三十一）家政服务企业由员工制家政服务员提供家政服务取得的收入。 家政服务企业，是指在企业营业执照的规定经营范围中包括家政服务内容的企业。 （三十二）福利彩票、体育彩票的发行收入。 （三十三）军队空余房产租赁收入。 （三十四）为了配合国家住房制度改革，企业、行政事业单位按房改成本价、标准价出售住房取得的收入。 （三十五）将土地使用权转让给农业生产者用于农业生产。 （三十六）涉及家庭财产分割的个人无偿转让不动产、土地使用权。 （三十七）土地所有者出让土地使用权和土地使用者将土地使用权归还给土地所有者。 （三十八）县级以上地方人民政府或自然资源行政主管部门出让、转让或收回自然资源使用权（不含土地使用权）。 （三十九）随军家属就业。 （四十）军队转业干部就业。

小笔芯：回复宋生老师 我们老板的另一家企业也有贷款，贷款下来的时候银行直接就扣了印花税，可是这家企业没有。那以前的要补报吗？就是去年的，贷款都还了重新贷下来了

宋生老师：回复小笔芯你好！建议还是去补申报。

小笔芯：回复宋生老师 补报 要罚款吗？

宋生老师：回复小笔芯你好！严格来说是需要滞纳金

枯叶蝶：回复东老师 哦，谢谢老师，那一般是谁要这个审计报告呢？

东老师：回复枯叶蝶一般是单位需要这个报告，或者其他有需要的部门

海棠：回复李爱文老师 为什么用于集体福利，个人福利的不得开专用发票

李爱文老师：回复海棠用于集体福利，个人福利的不得抵扣进项税

sandy：回复三宝老师 18年的账目都是平的 没有余额；但不是说我们这种需要结汇的公司最好每个月期末调汇，不做的话会有影响吗

三宝老师：回复sandy你外币科目没有余额，咋调呢？没有余额不需要做汇兑损益调整

sandy：回复三宝老师 可是有老师说过有外汇的单位，不管你有没有汇期末都得结汇

三宝老师：回复sandy你外币账户（应收账款、银行账款）没有余额，怎么调？怎么结汇？估计你误解了老师的说法吧

宇：回复郭老师 是才接手的账 。以前申报是别的会计做的

郭老师：回复宇那你恢复备份 查看之前的

宇：回复郭老师 怎么添加新的单位。自然人扣繳系统在我的电脑上

郭老师：回复宇你好 登陆进去一个企业 然后右上角 物业管理

郭老师：回复宇企业管理 不是物业管理

65sdibenxa：回复方老师 申报结果查询里 没有啊？

方老师：回复65sdibenxa最近系统有升级吗？升级的话可能导致以前的申报结果不能查询。

65sdibenxa：回复方老师 老师没有升级

方老师：回复65sdibenxa申报结果查询，然后在申报日期就可以查询的。

..：回复郭老师 有，并且这个月还是进项大于销项

..：回复郭老师 老师，12月扣了印花税，这个月忘记做分录了，没结转，可以1月份再补做分录吗

..：回复郭老师 现在资产负债表和我实际的就差这一笔

郭老师：回复..有进项需要申报单位，本期认证相符且本期申报抵扣的那栏 12月份借以前年度损益调整贷应交税费-印花税借应交税费贷银存

..：回复郭老师 1月份做分录就这样做吗？那怎么结转啊

郭老师：回复..借利润分配贷以前年度损益调整

有魅力的大山：回复小梅老师 不是超过25%才算关联关系吗

小梅老师：回复有魅力的大山你好 这里都是算关联关系的哈