~H~.：回复郭老师 我们之前没有交，0申报的文化事业建设费，但是就是不了解什么情况下才申报

郭老师：回复~H~.根据《财政部 国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2013〕106号）附件一《营业税改征增值税试点实施办法》（以下简称“财税106号文附件一”）中的应税服务范围注释，广告服务是指：利用图书、报纸、杂志、广播、电视、电影、幻灯、路牌、招贴、橱窗、霓虹灯、灯箱、互联网等各种形式为客户的商品、经营服务项目、文体节目或者通告、声明等委托事项进行宣传和提供相关服务的业务活动。包括广告代理和广告的发布、播映、宣传、展示等。

~H~.：回复郭老师 我们开票是广告代理，广告制作，这需要交文化事业建设费么？如果缴纳税率多少呢？

郭老师：回复~H~.3%，你是小规模还是一般纳税人。

郭老师：回复~H~.广告制作不需要交。

~H~.：回复郭老师 我们是一般纳税人，怎么有的说广告行业要交呢？

郭老师：回复~H~.广告制作不交 你看到上面的了嘛 上面的项目交 七月份之后减半征收，税率3

~H~.：回复郭老师 那比如，这个月增值税是在上期留存下来抵扣的，意思这个月都不用交增值税那些，那是不是文化事业建设费和增值税一样也是不交呢？

郭老师：回复~H~.差额征税的抵扣之后小于0可以

~H~.：回复郭老师 哦，谢谢

郭老师：回复~H~.不用客气的，

嗳~斯斯：回复宋生老师 但是公司不是需要一个会计对接吗

宋生老师：回复嗳~斯斯您好！是的。当然需要了。出具审计报告需要的资料不复杂的。

嗳~斯斯：回复宋生老师 我没做过工程会计会不会不好上手呢？

嗳~斯斯：回复宋生老师 单位目前的状况有很多肯定是不符合高新企业的，需要调账，这个不会有难度吗？

宋生老师：回复嗳~斯斯您好！如果你很多都不符合，估计要补的东西会很多。麻烦肯定是少不了的

吴会计：回复周淼淼老师 那国企和上市公司都是些什么审计项目呢？

周淼淼老师：回复吴会计需要会计师事务所出具审计报告。

吴会计：回复周淼淼老师 我知道是由事务所CPA出具审计报告，我想知道的是这些公司一般有什么具体的审计需求，不做又会怎么样？

周淼淼老师：回复吴会计就是对公司审计年度的全部账务，合同，存货，固定资产等相关内容做审计。国企和上市公司必须每年审计，是国家规定，不允许不做。

娇气的绿草：回复田老师 我看开的普通发票，能开专票吗？

田老师：回复娇气的绿草开专票也是不能做进项抵扣的

C9342436：回复邹老师 老师，你看这个情况是属于什么情况啊

邹老师：回复C9342436调整明细科目，入账错误的情况

爱笑的康乃馨：回复郭老师 不懂业务往来报告填什么

郭老师：回复爱笑的康乃馨1相互间直接或者间接持有其中一方的股份总和达到25%或以上的； 2、直接或间接同为第三者所拥有或控制股份达到25%或以上的； 3、企业与另一企业(独立金融机构除外)之间借贷资金占企业实收资本50%或以上，或企业借贷资金总额的10%是由另一企业独立金融机构除外担保的； 4、企业的董事或经理等高级管理人员一半以上或有一名常务董事是由另一企业所委派的； 5、企业的生产经营活动必须由另一企业提供的特许权利（包括工业产权、专有技术等）才能正常进行的； 6、企业生产经营购进原材料、零配件等（包括价格及交易条件等）是由另一企业所控制或供应的； 7、企业生产的产品或商品的销售（包括价格及交易条件等）是由另一企业所控制； 8、对企业生产经营、交易具有实际控制的其他利益上相关联的关系，包括家庭、亲属关系。

郭老师：回复爱笑的康乃馨你看你公司有关联企业不

爱笑的康乃馨：回复郭老师 只发了工资！实际发生额要填吗？

郭老师：回复爱笑的康乃馨只要发了，就要填写实际金额。

爱笑的康乃馨：回复郭老师 我们公司股东是另一家公司法人

爱笑的康乃馨：回复郭老师 也要填，对吗？

郭老师：回复爱笑的康乃馨是的 需要填写的。

思思：回复金子老师 非全日制不是不一样嘛

金子老师：回复思思不好意思学员，上面忽略您是非全日制的了。属于非全日制的，那您今年就是可以报考中级的。

思思：回复金子老师 哦，非全日制工作年限是前后加起来满5年就可以吗？

金子老师：回复思思对的，非全日制学历包含自学考试、成人教育、函授、网络教育、远程教育等利用业余时间进行的教育所获得的学历，一定要是国家承认的（一般以学信网可以查询到的为准）。有关会计工作年限，是指报考人员取得规定学历前后从事会计工作时间的总和，其截止日期为考试报名年度当年年底前即2020年12月31日截止。