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城建税教育费附加会计分录
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 清恬 发表的提问：
城建税\\教育费附加\\地方教育费附加税月底需要计提吗？
你好，月底需要计提的。借 税金及附加 贷 应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加
151楼
2023-02-12 18:26:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 695421535 发表的提问：
非市区、县城、镇的城建税，教育费附加，地方教育附加税率分别是多少？
你好，城建税是5%，教育费附加是3%，地方教育费附加是2%
152楼
2023-02-12 18:51:06
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695421535：回复邹老师 那村里边呢？
2023-02-12 19:18:43
邹老师：回复695421535你好，农村是不涉及城建税的 ，教育费附加是3%，地方教育费附加是2%
2023-02-12 19:38:19
695421535：回复邹老师 城建税有1％的吗？
2023-02-12 19:52:28
邹老师：回复695421535你好，有，不在市、县城、镇 ，比如工矿区
2023-02-12 20:18:50
小李老师
职称：,注册会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.02w
引用 @ Zzz7 发表的提问：
城建税、教育费附加、地方教育费附加应该怎么计提呢
你好，借：税金及附加-城建税/教育费附加/地方教育费附加 ；贷：应交税费-城建税/教育费附加/地方教育费附加
153楼
2023-02-12 19:01:25
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Zzz7：回复小李老师 老师 税金及附加的二级科目是需要自己填加的么 还是直接借税金及附加就行了
2023-02-12 19:19:03
小李老师：回复Zzz7因为以后会经常使用，建议设置二级科目，方便日后的统计汇总。
2023-02-12 19:48:21
Zzz7：回复小李老师 好的 谢谢老师
2023-02-12 20:17:32
小李老师：回复Zzz7不用谢，很高兴能帮到你。
2023-02-12 20:31:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 快乐人生 发表的提问：
老师计提城建税和地方教育费附加的分录是什么
你好 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，地方教育费附加
154楼
2023-02-12 19:06:49
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小花 发表的提问：
老师好现在附加税的税率是多少 城建3.5% 教育附加1.5% 地方教育附加1 % 对吗 假如增值税是2000 那城建税=3.5%*2000=70 教育附加=1.5%*=30 地方教育附加=1%*2000=20 借：税金及附加-城建70 税金及附加-教育附加30 税金及附加-地方教育附加20 贷：应交税费-城建70 教育附加30 地方教育附加20
你好，税金及附加不需要分明细 借，税金及附加110 贷：应交税费-城建70 教育附加30 地方教育附加20
155楼
2023-02-12 19:32:59
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小花：回复立红老师 老师现在的附加税税率我写的对吗
2023-02-12 19:55:11
立红老师：回复小花你好，您这个是减半征收，是对的。
2023-02-12 20:18:28
小花：回复立红老师 好的 减半的那部分不用计提在转到营业外收入吧
2023-02-12 20:37:11
立红老师：回复小花你好，是的，减半部分不需要计提的。
2023-02-12 20:56:48
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 哭泣的花瓣 发表的提问：
印花税、城建税、教育附加、地方教育附加必须要计提吗？如果上月没计提，交纳当月，会计分录应该怎么做？
你好，你上个月没有计提的话，这个月计提上，然后接着发放就可以。
156楼
2023-02-13 16:27:22
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 维尼 发表的提问：
给外国企业支付了一笔服务费，代扣代缴增值税和附加税 会计分录 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-城建税/教育费附加/地方教育附加 贷：银行存款 会计分录对吗
你好 分录可以这么做的。
157楼
2023-02-13 16:53:29
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 叶子 发表的提问：
小规模纳税人季度申报增值附加，系统自动减半征收了城市维护建设费，减免了教育附加和地方教育附加，做会计分录时还需不需要计提减免的教育附加和地方教育附加
您好 做会计分录时不需要计提减免的教育附加和地方教育附加
158楼
2023-02-13 17:01:48
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 江赫MM. 发表的提问：
城建税，教育费附加，地方教育费附加怎么计提，怎么交
你好，写附加税按实际缴纳的增值税计提
159楼
2023-02-13 17:29:38
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江赫MM.：回复暖暖老师 分录怎么写
2023-02-13 17:46:31
暖暖老师：回复江赫MM.借：税金及附加 贷：应交税费～应交城建 附加 地方附加
2023-02-13 18:10:34
江赫MM.：回复暖暖老师 谢谢老师
2023-02-13 18:26:59
暖暖老师：回复江赫MM.不客气，麻烦给予五星好评
2023-02-13 18:51:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 踏荆者 发表的提问：
城建税，教育费附加，地方教育费附加计税依据是按照啥
单位缴纳的增值税、消费税。
160楼
2023-02-13 17:44:58
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踏荆者：回复郭老师 税率分别多少
2023-02-13 17:58:59
郭老师：回复踏荆者城建税7%或者是5%，教育附加3%，地方教育2%。 如果你是小规模或者是一般纳税人，小型微利企业可以减半。
2023-02-13 18:14:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ smile 发表的提问：
教育费附加和城建税 水利基金需要计提吗？需要的话 会计分录怎么样的？
你好，有应纳税额就需要计提 借；税金及附加 贷；应交税费
161楼
2023-02-14 17:15:23
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smile：回复邹老师 这几个全部需要计提吗？ 水利基金不是已经减免了吗？
2023-02-14 17:36:17
邹老师：回复smile你好，是的，有纳税就需要计提，减免了就不需要计提
2023-02-14 18:03:17
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，之前城建税教育费附加没有计提，只是在缴纳的当月做 借：税金及附加- 城建税，税金及附加-教育附加税，税金及附加-地方教育费附加 贷：银行存款。 这个城建税以及附加是不是必须要计提的？
是的 发生时要先计提 再交纳
162楼
2023-02-14 17:43:04
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陆：回复玲老师 如果改正的话，做分录 借营业税金及附加-城建税（红字）贷银行存款（红字），然后重做计提、缴纳的分录对吗
2023-02-14 18:10:24
玲老师：回复陆跨月了影响损益 科目用本年利润科目代替 直接补提就可以了
2023-02-14 18:36:50
陆：回复玲老师 之前缴纳城建税时候计入营业税金及附加，结账自动结转到本年利润里了
2023-02-14 18:52:51
玲老师：回复陆对 那你实际不计提 这个账上金额也不影响。
2023-02-14 19:18:27
玲老师：回复陆你以后在做账就先计提，然后再缴纳。
2023-02-14 19:35:01
陆：回复玲老师 老师，个税小于1元，税局没有扣款，做分录，借：应交税费-个人所得税0.51 贷营业外收入-减免税费0.51，这样对吗
2023-02-14 20:00:50
玲老师：回复陆这样写对的，如果您这个问题已经解决，请给老师点五星好评，祝您工作学习愉快。
2023-02-14 20:18:05
陆：回复玲老师 老师，个税不足1元计入营业外收入是否正确，分录对吗
2023-02-14 20:39:05
玲老师：回复陆你好 如果 不退给职工可以记营业外收入 要是退给职工 就不记营业外收入
2023-02-14 21:02:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 呆萌的黄蜂 发表的提问：
老师，公司计提的增值税、所得税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、工会经费、地税要怎么做分录呀？求老师解答！急用
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；营业税金及附加 贷；应交税费——附加税 借；所得税费用 管理费用——工会经费 贷；应交税费——企业所得税 应付职工薪酬——工会经费
163楼
2023-02-14 17:51:07
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ hui W 发表的提问：
1.教育费附加2.地方教育费附加3.城建税。 这三种税月末哪些需要计提？如需计提计提分录怎么做？
都要计提，借税金及附加 贷应交税费—城建税 —教育费附加 —地方教育费附加
164楼
2023-02-14 18:20:59
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hui W：回复方老师 我看老会计记在了其他应交款-教育费附加 地方教育费附加。应交税金和其他应交款有什么区别？
2023-02-14 18:48:24
方老师：回复hui W以前老的会计科目是其他应交款，现在都在应交税费下进行明细核算。
2023-02-14 19:17:23
hui W：回复方老师 那么印花税｛销售合同｝。现在 是入应交税金 还是管理费用？ 月末需要计提吗？怎么计提？
2023-02-14 19:42:32
方老师：回复hui W全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费;利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
2023-02-14 20:00:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 紫伊藤 发表的提问：
印花税 教育费附加 城建税 残疾人保障金 的会计分录是怎么样的呢
印花税 教育费附加 城建税 这个做借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷银行，残保金做借管理费用 贷其他应付款 借其他应付款贷银行
165楼
2023-02-15 17:17:40
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