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城建税教育费附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
请问城建税、教育附加税等计提时是借记税金及附加，贷记应交税费-城建税/教育费附加 吗？
你好，是的，是这样的 
121楼
2023-01-31 17:55:59
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晨曦：回复邹老师 谢谢邹老师，太喜欢你了
2023-01-31 18:21:23
邹老师：回复晨曦不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-01-31 18:44:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 陌颜^_^ 发表的提问：
月超3万 交附加税 先算出增值税，然后按税率算附加税 得出的城建税 教育费附加 地方教育费附加 计提 借税金及附加 贷应交税费 城建税 教育费附加 地方教育费附加 T字型账户应交税费-应交增值税、应交税费 城建税 教育费附加 地方教育费附加 全部在贷方吗
你好，是的，应交税费计提都是在贷方的
122楼
2023-01-31 18:08:59
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 迷路的白开水 发表的提问：
结转城建税和教育费附加，分录是什么？
你好，计提的分录是 借：税金及附加 ， 贷：应交税费—城建税、教育费附加
123楼
2023-02-01 17:15:47
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 玉窈 发表的提问：
老师，计提城建税，教育附加税分录怎么写
借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加
124楼
2023-02-01 17:22:29
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 草莓声明 发表的提问：
老师，银行扣地方教育附加，教育附加，城建税分录怎么写
借，应交税费～应交城建税，教育费附加，地方教育费附加，贷，银行存款
125楼
2023-02-01 17:34:35
全部回复
草莓声明：回复辜老师 那银行扣增值税分录呢？
2023-02-01 18:04:41
辜老师：回复草莓声明借，应交税费～未交增值税，贷，银行存款
2023-02-01 18:34:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Flower 发表的提问：
计提增值税，营业税金及附加的分录怎么做？ 缴纳增值税，营业税金及附加的分录怎么做？ 附加税有城建税，教育费附加，地方教育费附加
借税金及附加 贷应交税费，缴纳做借应交税费贷银行
126楼
2023-02-01 17:53:58
全部回复
Flower：回复maize老师 能否详细具体点
2023-02-01 18:05:33
maize老师：回复Flower计提附加税，根据你实际交增值税*对应税率去计提，借税金及附加 贷应交税费城建税，/教育费附加，/地方教育费附加，缴纳做借应交税费城建税/，教育费附加/，地方教育费附加贷银行
2023-02-01 18:27:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 笑看人事 发表的提问：
9月发生的增值税和附加税，在9月份计提，还是在10月收到银行付款回单时，做分录为：计提时，借：税金及附加 贷：增值税、城建税，地方教育费附加、教育费附加。缴纳时，借：增值税、城建税，地方教育费附加、教育费附加，贷：银行存款
9月份时候计提，10月份时候做缴纳的分录。
127楼
2023-02-01 18:05:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ .. 发表的提问：
计提营业税金及附加，借：营业税金及附加 461.35 贷：应交税费-城建税 269.13 应交税费-教育费附加115.34 应交税费-地方教育费附加 76.89，税收减免：城建税250.29，地方教育费附加76.89，教育费附加 115.34，次月缴费只交了18.84，这样的业务怎么做分录？
您好，剩余部分转入营业外收入-减免税。
128楼
2023-02-05 19:17:03
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 19必胜CTA???? 发表的提问：
城建税，教育费附加，地方教育费附加的税率分别多少呢
你好，城建税7%，5%，1%，教育费附加3%，地方教育附加2%
129楼
2023-02-05 19:39:45
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19必胜CTA????：回复紫藤老师 销项一进项是用价税合计的销项减价税合计的进项吗？
2023-02-05 20:03:29
紫藤老师：回复19必胜CTA????销项一进项是用价税分离的销项减可以抵扣的进项
2023-02-05 20:31:04
19必胜CTA????：回复紫藤老师 是用税额减对吗？
2023-02-05 20:41:55
19必胜CTA????：回复紫藤老师 本月认证发票后在做账吗？还是先做账在认证
2023-02-05 20:57:48
紫藤老师：回复19必胜CTA????本月认证发票后在做账
2023-02-05 21:19:41
19必胜CTA????：回复紫藤老师 那认证后做的分录怎么写呢？
2023-02-05 21:39:04
紫藤老师：回复19必胜CTA????借 管理费用   应交税费 贷 银行存款
2023-02-05 21:51:47
19必胜CTA????：回复紫藤老师 这个是以前的会计做的。看下对吗？报的上月税
2023-02-05 22:19:56
紫藤老师：回复19必胜CTA????那就是他之前计入了待抵扣进项的
2023-02-05 22:43:35
19必胜CTA????：回复紫藤老师 哦，那证明她还没认证是这样吗
2023-02-05 23:07:07
紫藤老师：回复19必胜CTA????你好，对的，你的理解是对的   
2023-02-05 23:26:27
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 陈ring 发表的提问：
缴纳地方教育附加的分录是不是借：应交税费-应交地方教育附加/城建税/教育附加 贷：银行存款
是的
130楼
2023-02-05 19:54:00
全部回复
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 缓慢的发卡 发表的提问：
城建税和地方教育附加和教育费附加怎么计算
您好，城建税=（增值税+消费税）*7%或5%或1% 教育费附加=（增值税+消费税）*3% 地方教育费附加=（增值税+消费税）*2%。 纳税人所在地在城市市区的，税率为7%；而纳税人所在地在县城、建制镇的，税率为5%；纳税人所在地不在城市市区、县城或者是建制镇的，税率为1%。
131楼
2023-02-06 17:00:49
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 独特的棒棒糖 发表的提问：
2016年12月预缴地方教育附加、城建税、教育费附加以及水利建设基金，2017年补计提怎么做分录？
借：以前年度损益调整，贷：应交税费--城建税等
132楼
2023-02-06 17:22:49
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 永久指针 发表的提问：
申报附加税时，减免了教育费附加和地方教育附加，只交了城建税，做账时怎么写分录
正常计提各项税费。在具体缴纳的时候，减免的部分结转计入营业外收入科目。
133楼
2023-02-06 17:36:06
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永久指针：回复轶尘老师 直接计提城建税，教育费不计提可以吗
2023-02-06 18:05:06
轶尘老师：回复永久指针不可以，必须全部税种都要计提。
2023-02-06 18:31:44
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 彩色的树叶 发表的提问：
老师，本月缴纳上月的增值税，城建税，教育费附加和地方教育费附加，怎么做分录？
你好 借：应交税金—增值税 贷：银行存款 借：应交税金—城建税 应交税金—教育附加费 应交税金—地方教育附加费 贷：银行存款
134楼
2023-02-06 17:49:15
全部回复
彩色的树叶：回复月月老师 那什么时候是挂账已交税金？
2023-02-06 18:03:56
月月老师：回复彩色的树叶你好，一般纳税人挂账 借：应交税金—增值税（已交税金） 贷：银行存款
2023-02-06 18:32:34
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 乐菲 发表的提问：
老师，文化传媒实操中，小规模纳税人；在确认收入时会计分录为：借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——增值税。去国税代开专票时：银行扣了增值税、城建税、教育附加和地方教育附加，此时分录：借：应交税费——增值税、城建税、教育附加 贷：银行存款。请问在确定收入的同时，还需要先计提附加税吗：借：税金及附加——城建税、教育附加 贷：应交税费——城建税、教育附加？这个计提分录实操中没有
你好！是的，你的理解正确。
135楼
2023-02-06 18:02:59
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