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城建税教育费附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 草原风情 发表的提问：
关于增值税和城市维护建设税、教育费附加、房产税、城镇土地使用税的会计分录怎么做？
你好 增值税 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 城市维护建设税、教育费附加、房产税、城镇土地使用税 借；税金及附加 贷；应交税费 缴纳 借；应交税费 贷；银行存款
196楼
2023-03-01 16:54:52
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 南宫冰然 发表的提问：
老师，城建税和教育费附加，地方教育费附加的税率分别是多少？
你好！城建税每个地方不同。 教育费附加3%，地方教育费附加2%
197楼
2023-03-01 17:14:59
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 珠珠 发表的提问：
补交的增值税，城建税，教育费附加怎么做分录
徣：应缴税费[所有费补缴税]。 借：营业外支岀[滞纳金] 贷：银行存款 借：以前年度损益。 贷：应缴税费[所有费补缴税]
198楼
2023-03-05 18:28:07
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 燕飞 发表的提问：
个税差额3000元 增值税税金及城建 教育附近 地方教育附加税金共5090元 怎么做会计分录
借：税金及附加，贷：应交税费
199楼
2023-03-05 18:46:40
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 义气的橘子 发表的提问：
招商银行电子缴税付款凭证单子一共6张 税种有印花税、教育费附加、城市维护建设税、地方教育附加、增值税。一张印花税、教育费附加、城市维护建设税、地方教育附加，两张增值税，两张印花税，一张城市维护建设税。怎么做分录呢
你好，借方记录应交税费，二级科目是具体的税种就可以了，贷方做银行存款。
200楼
2023-03-05 18:57:50
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 烟花 发表的提问：
未交增值税计不计提？城建税，教育费附加，地方教育费附加计不计提？
增值税没计提，城建教育计提记入营业税金及附加
201楼
2023-03-05 19:05:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
单位本月缴纳的城建税 500 教育费附加 300 地方教育费附加 200 a 借 税金及附加 1000 贷 应交税费-城市维护建设税 500 应交税费-教育费附加 300 应交税费 -对方教育费附加 200 b 借 税金及附加 -城市维护建设税500 -教育费附加 300 -地方教育费附加 200 贷 应交税费 -城市维护建设费500 应交税费 -教育费附加 300 应交税费-地方教育
 你好 你这个是具体想问什么问题 ？  
202楼
2023-03-06 16:54:43
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月半弯：回复meizi老师 分录对不对
2023-03-06 17:07:37
meizi老师：回复月半弯你好  我上面就没有看到你写缴纳分录。 就是计提的分录  ； 你缴纳分录应该是做 ：借 应交税费-城市维护建设税 500 应交税费-教育费附加 300 应交税费 -对方教育费附加 200贷银行存款 1000  ；   你计提分录是做   借 税金及附加 1000 贷 应交税费-城市维护建设税 500 应交税费-教育费附加 300 应交税费 -对方教育费附加 200   这样就对了。  税金及附加不用设置二级科目 ；当然你想要设置来区分 也可以；  
2023-03-06 17:26:04
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 且行且珍惜 发表的提问：
老师，你好！比如我应交增值税是100，那我应交的附加税是10.分录计提时：借方税金及附加，贷方应交税费-城建税，应交税费-教育附加费，应交税费-地方教育费附加。缴纳时，借方应交税费-城建，教育费附加，地方教育费附加，贷方银行存款，对吗？谢谢！
是的 你的分录完全正确
203楼
2023-03-06 17:16:27
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Ll 发表的提问：
请问老师，城建税、教育附加、地方教育附加、水利、印花等税，哪些需要当月计提，另外计提与缴纳时的会计分录分别怎么做，不需计提直接缴纳到又怎么做会计分录，谢谢！
考试只有印花税不需要计提，别的都需要计提，实务中全部计提，借税金及附加 贷应交税费，缴纳做借应交税费 贷银行
204楼
2023-03-06 17:26:58
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Ll：回复maize老师 应交税费的二级科目分别是什么呢
2023-03-06 17:38:50
maize老师：回复Ll城建税、教育附加、地方教育附加、水利、印花 明细是这个
2023-03-06 17:53:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 阿狸 发表的提问：
邹老师:一般是纳税人公司7月交了增值税，跟城建税。做账的时候附加税只计提城建税就可以了是吗？ 还是教育费附加、地方教育费附加、城建都计提完。到时候再把教育费附加、地方教育费附加转入营业外收入？
你好，只需要缴纳城建税就只需要计提城建税 教育费附加、地方教育费附加免征了就不用计提的
205楼
2023-03-07 16:46:31
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阿狸：回复邹老师 有些老师说都计提，教育费附加、地方教育费附加免征了就转入营业外收入。
2023-03-07 17:11:32
邹老师：回复阿狸你好，免征了就直接不用计提了，而不是先计提然后把免征的结转到营业外收入
2023-03-07 17:33:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 彪壮的夏天 发表的提问：
一笔业务里是不是都会有城建税，教育费附加，地方教育费附加
这个不一定，现在附加税有单独减免，月销售额不超过10万，季度销售额不超过30万免教育费附加和地方教育费附加，城建税根据你主税增值税缴纳
206楼
2023-03-07 16:57:05
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 红云追月 发表的提问：
纳税评估补缴增值税，城市维护建设税，地方教育费附加，教育费附加该怎么做分录
你好 补缴纳是往年的还是什么时候的
207楼
2023-03-07 17:02:59
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红云追月：回复meizi老师 补缴的所属期是1季度的
2023-03-07 17:36:45
meizi老师：回复红云追月你好 那就直接做 借应交税费-应交增值税 城建税等贷银行存款即可
2023-03-07 17:48:13
红云追月：回复meizi老师 分录能写全点吗？该有收入和成本用不用做呢？
2023-03-07 18:03:26
meizi老师：回复红云追月你好 你之前没做收入和成本的话 附加税也没计提的话 需要计提 借应收账款或者银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品等 补计提附加税 借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 补缴纳借借应交税费-应交增值税 城建税等贷银行存款即可
2023-03-07 18:32:59
红云追月：回复meizi老师 好的，谢谢老师！
2023-03-07 19:00:46
meizi老师：回复红云追月嗯 不客气 满意请给予评价
2023-03-07 19:19:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 曾铭 发表的提问：
请问交城建税及教育费附加分录怎么做？需要计提吗？
需要先计提，借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷银行
208楼
2023-03-08 16:00:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 听雨 发表的提问：
请编个月末计提城建税及教育费附加的完整的分录
借税金及附加 贷应交税费城建税地方教育教育附加。
209楼
2023-03-08 16:27:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
单位本月缴纳的城建税 500 教育费附加 300 地方教育费附加 200 a 借 税金及附加 1000 贷 应交税费-城市维护建设税 500 应交税费-教育费附加 300 应交税费 -对方教育费附加 200 b 借 税金及附加 -城市维护建设税500 -教育费附加 300 -地方教育费附加 200 贷 应交税费 -城市维护建设费500 应交税费 -教育费附加 300 应交税费-地方教育
你好，第一种分录是正确的
210楼
2023-03-08 16:47:07
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