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查补收入的会计和税务处理
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 放飞 发表的提问：
稽查预交的增值税款和企业所得税以银行存款方式预交了请问会计分录怎么做？等处理结果下来的账务处理怎么做
借应交税费，贷银行存款。
226楼
2023-03-15 16:03:49
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放飞：回复玲老师 老师，你只回答问题一，第二问题呢？难道后面不要做以前年度损益调整？一系列的账务处理，你这比网上回答真的是太简单的了，
2023-03-15 16:17:00
玲老师：回复放飞你好。您好，因为您的提问没有说是以前年度的。
2023-03-15 16:31:17
玲老师：回复放飞。所以我就给您写了交税的分录。
2023-03-15 16:44:54
放飞：回复玲老师 麻烦您 把整个账务处理，写下会计分录，因为我现在是预交，结案后，会计还要做什么账务处理呢？
2023-03-15 17:05:01
玲老师：回复放飞你好 是当年的还是哪年的   
2023-03-15 17:33:51
放飞：回复玲老师 2019年和2020年的
2023-03-15 17:50:57
玲老师：回复放飞你好 借应交税费预交增值税  ，所得税 ，贷银行  预交时就是这个分录    预交就这一个分录  
2023-03-15 18:12:57
放飞：回复玲老师 嗯嗯，那后面结案了呢？账务怎么处理？
2023-03-15 18:39:02
放飞：回复玲老师 老师，麻烦你看下我的问题，我都一直说了，你就回答第一个，无语
2023-03-15 18:50:36
玲老师：回复放飞？后边结案了，是什么发生啥业务了？
2023-03-15 19:03:23
玲老师：回复放飞不清楚问题情况，只能一个一个回答。
2023-03-15 19:32:33
放飞：回复玲老师 晕倒，我还是在网上自己搜吧
2023-03-15 19:48:56
玲老师：回复放飞您好，您需要说具体问题才能给您答案。
2023-03-15 20:00:14
大强老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.11w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，税局查账，现在上家公司被查，他们开给我们的发票现在要重新补交税款，现在我们补交了以前年度的增值税和附加税，要怎么进行账务处理呢？
借应交税费-进项税负数，贷应交税费-未交增值税；借应交税费-未交增值税，贷银行存款。附加税 借税金及附加贷应交税费附加税，借应交税费附加税贷银行存款
227楼
2023-03-15 16:27:30
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 称心的大碗 发表的提问：
小企业会计准则 税务稽查 补缴去年的增值税及所得税和滞纳金 怎么做账
借，应交税费，增值税 利润分配，未分配利润 贷，银行存款
228楼
2023-03-15 16:47:59
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称心的大碗：回复陈诗晗老师 计提时 借 利润分配 贷 应交税费 补缴时 借应交税费 营业外支出 贷 银行存款 对不对
2023-03-15 17:03:18
陈诗晗老师：回复称心的大碗如果去年滞纳金，计入利润分配，未分配利润处理
2023-03-15 17:13:33
称心的大碗：回复陈诗晗老师 计提时 借利润分配一未分配利润 贷应交税费 补缴时 借应交税费 营业外支出 贷 银行存款。是这样吗
2023-03-15 17:28:31
陈诗晗老师：回复称心的大碗对的，正确的，没问题的
2023-03-15 17:46:53
称心的大碗：回复陈诗晗老师 谢谢老师
2023-03-15 18:14:34
陈诗晗老师：回复称心的大碗不客气，祝你学习愉快
2023-03-15 18:30:33
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 搞怪的小懒猪 发表的提问：
某公司六月份比5600万元购入楼房，一栋被价值500万元房屋换入价值530万元的房屋，接受捐赠房屋价值300万元，当月出售楼房收入4100万元，契税税率为5%要求计算该公司的契税，并做相应的会计处理
应交契税=（5600%2B（530-500）%2B300）*5%=296.5 借固定资产5600%2B530%2B300%2B296.5 贷营业外收入300*1.05 银行存款5600*1.05 固定资产清理530%2B30*1.05
229楼
2023-03-16 16:08:29
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
老师，我补报了4月未开票收入，申报在税务局已更正在4月，我的账务处理这个收入是做在4月，还是6月，或者说在无票收入在4月已账务处理，现在补开发票，如何账务处理
这个重新做4月的凭证，补在4月份凭证处理中，按税务申报做凭证处理
230楼
2023-03-16 16:35:32
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2463024587：回复江老师 那6月补开发票，做账时用不用把4月的无票收入冲红，再重做确认收入
2023-03-16 17:03:00
江老师：回复24630245876月补开发票在6月进行账务处理
2023-03-16 17:30:51
2463024587：回复江老师 如何处理，4月已确认了收入，只是没开票，6月只是补开发票
2023-03-16 17:58:20
江老师：回复24630245876月开发票时，冲销4月的无票的收入，再按发票做收入处理。
2023-03-16 18:15:12
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 欢呼的麦片 发表的提问：
代理没给做数量金额明细账，入库和销售就只是列克个金额，税务查到会处罚吗
只要你库存金额与账面金额能核对上的话，是没有问题的。
231楼
2023-03-16 16:47:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 杉杉来迟 发表的提问：
我用自己的银行账户代公司收不开票的收入，会不会被税务机关查账，补交个人所得税
你好，这个不好说，有风险。
232楼
2023-03-19 18:29:23
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我们个体现在税务要求查账征收了，我想问下，在办理查账征收之前的收入应该怎么处理呢，明年对今年的汇算清缴，这1-4月的收入怎么计税呢？
 你好好 ； 之前的收入 你们是按定额报税哈；  你  从5月开始是查账征收的；从 5月  -12月来做汇算即可   
233楼
2023-03-19 18:40:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 静待花开 发表的提问：
老师，我15年的时候把14年和之前的车辆过路费和加油费等费用入账了，16年事务所查账发现了，让补交企业所得税。我该怎么做账务处理？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
234楼
2023-03-19 19:01:45
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静待花开：回复邹老师 老师，以前年度损益调整月末需要结转到利润分配未分配利润中吗？我去年计提了盈余公积，需要做账务处理吗？
2023-03-19 19:26:13
邹老师：回复静待花开你好，需要 的 会涉及提取盈余公积等事宜的
2023-03-19 19:38:06
静待花开：回复邹老师 具体都需做哪些会计分录？
2023-03-19 20:05:22
静待花开：回复邹老师 老师，我今年7月份又误把15年的加油费等一些费用入账了，这月才发现，我要怎么做账务处理？具体分录怎么写？谢谢老师
2023-03-19 20:29:50
邹老师：回复静待花开借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 借；相关科目 贷；管理费用
2023-03-19 20:50:37
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
税务让自查补交的增值税和印花税怎么做会计分录，我们用的是小企业会计准则，这个分录怎么做？
您好，是补缴当年还是以前年度？
235楼
2023-03-19 19:11:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
员工夜班补贴可否会计处理为工资？
你好，这个要作为福利费列支的，要么就直接加到工资里发，就可以算为工资
236楼
2023-03-20 16:44:28
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 忧心的水杯 发表的提问：
失业保险稳岗补贴会计处理
稳岗补贴计入到营业外收入里面
237楼
2023-03-20 17:07:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
农贸市场补贴给租户的会计处理
农贸市场补贴给租户的会计处理
238楼
2023-03-20 17:17:58
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；营业外支出或其他业务支出 贷；银行存款
2023-03-20 17:42:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ kj_opm8X6rUshMH 发表的提问：
税务系统申报表收入累计数和我的报表的收入累计数不一样，这种情况怎么处理？因为之前的会计没有做价税分离
你好，你需要根据申报表调整你账务处理
239楼
2023-03-21 15:46:24
全部回复
kj_opm8X6rUshMH：回复邹老师 就收收入多了税金的部分。申报表的累计数是错误的，我的账才是正确的。
2023-03-21 16:01:12
邹老师：回复kj_opm8X6rUshMH你好，那就需要去做申报表的更正申报了
2023-03-21 16:16:01
kj_opm8X6rUshMH：回复邹老师 @邹老师:已经是上个季度的了。也要更正申报吗？更正申报是去大厅申报吗？我的成本费用的累计数和报表是对得上的，就是收入对不上
2023-03-21 16:44:33
邹老师：回复kj_opm8X6rUshMH你好，是的，需要去做更正申报 需要去大厅撤销错误，然后按正确的申报
2023-03-21 16:59:14
kj_opm8X6rUshMH：回复邹老师 @邹老师:但是税金已经交了，交的税金也是正确的。只是收入累计数不一样。这样也要撤销之前的申报结过吗？需要找专管员吗？
2023-03-21 17:18:47
邹老师：回复kj_opm8X6rUshMH你好，毕竟收入不正确，是需要做更正申报的 不需要找管理员，去申报窗口做更正申报就可以了
2023-03-21 17:29:51
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ ℳ. 发表的提问：
18年的政府补助培训收入，现在需要退回一部分培训不合格收入，账务怎么处理？税务怎么处理？
按原来科目冲减即可。如果不属于免税收入，直接冲减当期收入。
240楼
2023-03-21 16:14:57
全部回复
ℳ.：回复季老师 当期没有收入，年底冲减可以吗？还有税务怎么处理？
2023-03-21 16:59:35
季老师：回复ℳ.可以，也可以在有收入的月份冲减。税务正常申报，抵减当期销售。
2023-03-21 17:26:10
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