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查补收入的会计和税务处理
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
公司上个月销售给另外一家公司20万的货，未开具发票，申报的未开票收入,入应收账款，到这个月发现，实际未开票收入发现报多了，只发生了18万的销售额。该怎样做税务处理和会计处理？（本月未发生收入）
等有收入之后，申报的时在未开票收入里冲减这一部分差额。
1楼
2022-12-14 12:07:13
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
税务检查后补税及滞纳金的会计处理
"补缴增值税的账务处理： 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补缴增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 支付滞纳金的账务处理： 借：营业外支出 贷：银行存款 "
2楼
2022-12-14 13:08:23
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 过中级 发表的提问：
今年查补的增值税，会计账务上如何处理？
1、结转查补税款 借：应交税费——应交增值税（查补税款） 贷：应交税费——未交增值税
3楼
2022-12-14 14:04:20
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 然依 发表的提问：
自查补交18年未计收入的增值税及所得税账务怎么处理
借：应收账款117000 贷：以前年度损益调整100000 贷：应交税金--增值税检查调整 17000 借：应交税金--增值税检查调整 贷：应交税金--未交增值税 缴税时 借：应交税金--未交增值税 贷：银行存款 再把相关的成本转入 以前年度损益调整，该科目余额转入未分配利润。 借以前年度损益调整，贷应交税费－－应交所得税，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款
4楼
2022-12-14 15:03:33
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然依：回复庄老师 确认收入时为什么借：应收账款，
2022-12-14 15:35:48
庄老师：回复然依你好，确认收入时可以做借：应收账款
2022-12-14 15:47:09
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 可乐钰 发表的提问：
查补以前年度增值税和所得税的账务处理，与执行什么会计制度有关系吗？
你好，有影响的。有的会计制度里头没有以前年度损益调整科目，直接用未分配利润科目代替。
5楼
2022-12-14 16:11:49
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Waner 发表的提问：
小规模纳税人，税务局稽查后 核定为自查补税将赠送的手机42万确认收入，补交了增值税和附加税，怎么做账务处理
你当时的这笔42万怎么进行处理的
6楼
2022-12-14 17:22:24
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Waner：回复佟老师 没有处理，现在就是要下的42万的库存，已经交了1.5的税金，怎么分录
2022-12-14 17:40:25
佟老师：回复Waner2、借：管理费用-业务招待费 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）1.22 借：营业税金及附加 应交税费——应交城市维护建设税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育附加 你交的1.5万增值税及附加吗
2022-12-14 18:06:26
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 风花雪月 发表的提问：
请问老师 税务处理决定书属于行政决定吗其涉及的查补税款及滞纳金属于税务处政处罚吗 谢谢
你好！ 是的，属于行政决定。查补税金和滞纳金不属于处罚。
7楼
2022-12-14 18:36:46
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 曉傅 发表的提问：
还款怎么写摘要和会计账务处理呢
你好 具体是什么业务 还款？？
8楼
2022-12-14 19:29:31
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曉傅：回复meizi老师 向子公司借款
2022-12-14 19:50:58
meizi老师：回复曉傅你好 按你实际写 借款的时候写的应该是向某子公司借款多少金额 现在还款 就写还某子公司借款多少 挂其他应付款 还款冲这个科目就行
2022-12-14 20:12:23
曉傅：回复meizi老师 借款的时候我是直接写借款，计其他应付款。现还款摘要是直接写还款？
2022-12-14 20:36:40
meizi老师：回复曉傅你好 是的 直接写还某公司借款多少钱就行 冲其他应付款
2022-12-14 21:00:35
曉傅：回复meizi老师 之前是写往来
2022-12-14 21:25:10
曉傅：回复meizi老师 现在还可以沿用往来？
2022-12-14 21:53:24
meizi老师：回复曉傅你好 可以的 往来款也可以
2022-12-14 22:13:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 李娜 发表的提问：
税局查补上年未开发票收入的账务怎么处理呢？
稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录是： 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 支付时： 借：应交税费-增值税检查调整 贷：银行存款
9楼
2022-12-14 20:56:50
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 负责的大米 发表的提问：
相关账务处理和会计分路
应收账款金额是50+6.5+3.27=59.77
10楼
2022-12-14 22:25:27
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暖暖老师：回复负责的大米借应收账款59.77 贷主营业务收入50 应交税费销项税额6.5 银行存款3.27
2022-12-14 22:54:50
负责的大米：回复暖暖老师 相关会计分录
2022-12-14 23:16:08
暖暖老师：回复负责的大米借银行存款10 贷其他应付款10
2022-12-14 23:39:05
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 落寞的衬衫 发表的提问：
税务查账，补交之前月份的未开票收入增值税的账务处理
你好 是今年的无票收入吗 还是跨年了？
11楼
2022-12-14 23:44:02
全部回复
落寞的衬衫：回复meizi老师 有今年的有去年的，分别怎么处理
2022-12-15 00:08:35
落寞的衬衫：回复meizi老师 2月份未做无票收入，5月份的时候给对方开票了，税务上要求把收入做到3月份，补交增值税及附加税，滞纳金
2022-12-15 00:27:03
meizi老师：回复落寞的衬衫你好 那你3月做无票收入 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入应交税费 5月开票冲无票收入 前面无票收入分录不变就金额负数就行 。然后再做开票收入分录 和无票收入分录一样的
2022-12-15 00:41:54
落寞的衬衫：回复meizi老师 3月份补交税款的分录怎么做
2022-12-15 01:11:28
meizi老师：回复落寞的衬衫你好 借应交税费-应交增值税 营业外支出 应交税费-城建税等贷银行存款 你附加税补计提一下 走税金及附加
2022-12-15 01:30:08
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 学者无忧 发表的提问：
老师，你好，被税务查补缴以前的收入怎么做账务处理
你好，借应收账款 贷以前年度损益调整或利润分配—未分配利润 贷应交税费-应交增值税-销项税额
12楼
2022-12-15 01:11:08
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 着急的钢铁侠 发表的提问：
我公司今年查也17年的金融服务收入，已补缴了增值税，瑞要补缴企业年所得税，请问收和补缴的所得税的帐务处理？谢谢！
你好 借以前年度损益贷应交税费-应交增值税或者企业所得税 借应交税费-应交增值税或者企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益
13楼
2022-12-15 02:19:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ M 发表的提问：
税局查补上年未开发票收入的账务怎么处理呢？
借；银行存款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费
14楼
2022-12-15 03:33:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 忧虑的冬日 发表的提问：
老师您好，查补税款在账务处理时如何记账
你好，具体是什么原因查补的什么税款？
15楼
2022-12-15 04:40:36
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