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查补收入的会计和税务处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 税务代理 发表的提问：
老师好，自查补交去年增值税，附加税，滞纳金的账务处理？
你好 借：应交税费——未交增值税 应交税费——附加税 营业外支出——滞纳金 贷：银行存款
181楼
2023-02-23 16:44:20
全部回复
税务代理：回复邹老师 邹老师好
2023-02-23 17:00:27
邹老师：回复税务代理你好，自查补交去年增值税，附加税，滞纳金的账务处理是 借：应交税费——未交增值税 应交税费——附加税 营业外支出——滞纳金 贷：银行存款 （是针对这个回复有什么疑问 吗）
2023-02-23 17:27:11
税务代理：回复邹老师 老师感觉这样处理有点简单，和收入费用成本没有关系吗
2023-02-23 17:53:59
邹老师：回复税务代理你好，如果是少确认了收入导致少交了增值税，附加税，那就需要补做收入分录，补做结转成本分录的 我是根据你描述补交的税款才只做了补交税款的分录
2023-02-23 18:10:44
税务代理：回复邹老师 我这是补交去年的无票收入
2023-02-23 18:33:27
邹老师：回复税务代理你好，那就需要补做收入分录，补做结转成本分录的，然后做上述补交税款，滞纳金的分录
2023-02-23 18:46:37
税务代理：回复邹老师 这样处理未交增值税账户余额最终不为零呀，不需要计提吗
2023-02-23 19:07:05
邹老师：回复税务代理你好，需要根据销项税额做结转分录 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 然后再做缴纳增值税分录，这样未交增值税账户余额就为0了啊
2023-02-23 19:29:09
税务代理：回复邹老师 补做收入和费用的账务处理
2023-02-23 19:51:49
邹老师：回复税务代理你好 补做收入 借：应收账款等科目 ， 贷：以前年度损益调整—主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 补做费用 借：以前年度损益调整—管理费用等科目 贷：库存现金等科目
2023-02-23 20:02:36
税务代理：回复邹老师 老师我现在是一般纳税人，补交无票收入时是小规模身份，补做收入时增值税选择二级科目现在不好弄，
2023-02-23 20:15:35
邹老师：回复税务代理你好，你可以增加明细科目，应交税费——应交增值税（小规模应交增值税）
2023-02-23 20:27:00
税务代理：回复邹老师 老师以前年度损益还需要转入利润分配，账务处理如何
2023-02-23 20:42:22
邹老师：回复税务代理你好，以前年度损益调整结转的分录是 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整—管理费用等科目 借：以前年度损益调整—主营业务收入 ， 贷：利润分配——未分配利润
2023-02-23 20:59:21
税务代理：回复邹老师 老师补提附加税和滞纳金账务处理也进以前年度损益调整吗？分录如何？
2023-02-23 21:14:07
邹老师：回复税务代理你好，跨年补计提附加税，需要通过以前年度损益调整科目核算 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——附加税 滞纳金不需要计提，支付的时候直接计入营业外支出科目核算 借：营业外支出——滞纳金 贷：银行存款
2023-02-23 21:34:04
税务代理：回复邹老师 老师你为什么没有用，应交税费～增值税检查调整，这个科目
2023-02-23 22:03:52
邹老师：回复税务代理你好，因为是自查补交的税款，增值税账务处理规定就需要通过应交税费——增值税检查调整科目核算
2023-02-23 22:21:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 我 发表的提问：
1、收到税务局退还的个税手续费，账务处理？ 2.、私企员工租房子补贴，可否按工资补贴计入工资不用提供发票，和工资一起发放？
你好 1，你单位会支付给申报人员吗？ 2，可以的
182楼
2023-02-23 17:06:30
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 晓荣?新项目懒人白全国招商中 发表的提问：
企业税务自查，驾校以那种方式补缴收入比较合理？
这个纳税调增申报所得税吧
183楼
2023-02-23 17:26:59
全部回复
晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复袁老师 现在就想请教如果补缴增值税，怎样合理？
2023-02-23 17:44:30
袁老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中做进项税额转出，交增值税即可
2023-02-23 17:59:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 洁净的天空 发表的提问：
企业3月份补交2018年1月增值税，吉附加，及滞纳金，会计处理怎么做
你好，借；应交税费——应交增值税，附加税，营业外支出 贷；银行存款
184楼
2023-02-27 16:54:50
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 悠悠 发表的提问：
老师，加油站税务搞成品油市场检查，让我们补交了70000元收入来交增值税和附加税，我要怎么做账，是和正常账务处理一样吗？但是如果做，应收账款和主营业务收入，我们又没有这笔收入，还有结转成本也没有这库存，要怎么做好
你好，就是正常做，没有开具发票而已
185楼
2023-02-27 17:13:56
全部回复
悠悠：回复暖暖老师 好的，谢谢老师
2023-02-27 17:43:47
暖暖老师：回复悠悠不客气麻烦给与五星好评
2023-02-27 18:09:27
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 王琳 发表的提问：
税务检查说是税负太低，补交了1万多的税，应该怎样处理
咨询一下税务的意见是作为预交税款处理，还是作为税务检查补交税款处理？再进行账务处理
186楼
2023-02-27 17:26:59
全部回复
王琳：回复江老师 作为补交款处理
2023-02-27 17:55:02
江老师：回复王琳一、借：应交税费——应交增值税（税务检查调整） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 三、借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-02-27 18:18:59
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ happylucy 发表的提问：
19年预收账款80万，对应成本72万，未开票，现在税务要求做收入处理，要补缴企业所得税2万，和增值税66055.05，增值税有留底可以扣，怎么做会计分录
同学您好，是利润2万对应的所得税是吗
187楼
2023-02-28 16:22:01
全部回复
happylucy：回复文老师 是的，利润8万，0.25的税率
2023-02-28 16:53:19
文老师：回复happylucy没有开票，也没有做收入，现在补做收入结转成本是吧，借应收账款贷以前年度损益调整应交税费——应交增值税(销项税额) 结转成本，借以前年度损益调整贷库存商品 借以前年度损益调整贷应交税费--应交所得税 借应交税费---应交所得税贷银行存款 借应交税费——应交增值税（销项税额）贷应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2023-02-28 17:06:54
happylucy：回复文老师 怎么用留底抵扣做账呢
2023-02-28 17:23:06
文老师：回复happylucy您有留抵的话，是应交税费——应交增值税（转出未交增值税）的借方余额
2023-02-28 17:43:03
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2333333 发表的提问：
收到退还的期末留底税额，会计和税务上该如何处理
你好！冲什么原因产生的？税务局退税吗?
188楼
2023-02-28 16:51:56
全部回复
2333333：回复QQ老师 就是本次18年的退还留底税额政策 ？
2023-02-28 17:21:21
2333333：回复QQ老师 是的
2023-02-28 17:41:58
QQ老师：回复2333333什么原因产生的退税?要根据具体情况处理
2023-02-28 17:55:02
2333333：回复QQ老师 关于2018年退还部分行业增值税留抵税额有关税收政策的通知 为助力经济高质量发展，2018年对部分行业增值税期末留抵税额予以退还。现将有关事项通知如下： 这该如何处理呢
2023-02-28 18:15:34
QQ老师：回复2333333你好！可以计入营业外收入
2023-02-28 18:35:34
2333333：回复QQ老师 不用额外再计税了吧
2023-02-28 18:50:37
QQ老师：回复2333333你好！不影响增值税，但是影响所得税
2023-02-28 19:08:21
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 深情的小甜瓜 发表的提问：
对于税务稽查中的收入成本的调整要怎么处理
借，库存现金等 贷，营业收入 应交税费 借，营业成本 贷，库存现金等
189楼
2023-02-28 17:05:15
全部回复
深情的小甜瓜：回复陈诗晗老师 企业报表和税务申报表有出入要怎么调整
2023-02-28 17:33:19
陈诗晗老师：回复深情的小甜瓜这需要看什么原因导致，如果是本身差异，不调整，报表申报按税务口径填写处理即可
2023-02-28 18:02:51
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 开心果果 发表的提问：
（中级会计实务）长期股权投资被投资方发生亏损时的会计处理，先冲投资收益，在冲长期应收款和预计负债，不够冲的计入备查中，但借贷不平，分录中数据怎么分配
不够冲的备查了，不在账上反映的。
190楼
2023-02-28 17:17:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.39w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
税务自查发现收入少申报，补缴所得税，那么收入这块是按照年报数字填，还是按照税务自查补申报的收入填写？
按年报的数据进行申报处理
191楼
2023-03-01 16:05:17
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ Fighter、 发表的提问：
财产清查的账务处理 问题：财产清查的账务处理已经在《初级会计学》中学过，请问财产盘盈、盘亏应如何处理？？
同学，你好，这个通过待处理财产损溢来处理 第一，存货盘盈的处理。 企业发生存货盘盈时，借记“原材料”、“库存商品”等科目，贷记“待处理财产损溢”科目。再按管理权限报经批准后，借记“待处理财产损溢”科目，贷记“管理费用”科目。（存货的盘盈都计入“管理费用”） 　　第二，存货盘亏的处理。存货发生的盘亏或毁损，应作为待处理财产损溢进行核算。按管理权限报经批准后，根据造成存货盘亏或毁损的原因，分别按以下情况进行处理：属于计量收发差错和管理不善等原因造成的存货短缺，应先扣除残料价值、可以收回的保险赔偿和过失人赔偿，将净损失计入管理费用；属于自然灾害等非常原因造成的存货毁损，应先扣除处置收入（如残料价值）、可以收回的保险赔偿和过失人赔偿，将净损失计入营业外支出。 （存货的盘亏：收发错误和管理不善计入“管理费用”；自然灾害意外事故计入营业外支出）
192楼
2023-03-01 16:30:50
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
销售方没有完税,税务局检查购买方补交增值税的帐务怎么处理
当年的业务还是跨年了，结转成本没有
193楼
2023-03-01 16:37:20
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
收入少计漏记，需要补计收入，账务处理是 借：主营业务收入，贷：以前年度损益调整
你好！ 借应收账款 贷以前年度损益调整（主营业务收入） 应交税费…应交增值税（销项税额） …跨年了，记入以前年度损益调整 …当年的，记入主营业务收入
194楼
2023-03-01 16:50:51
全部回复
税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 虚拟的牛排 发表的提问：
社会团体只有捐赠收入和会费收入，如果不折旧和税务有关系吗？
您好，通常社会团体都办理了免税资格认定，免企业所得税，折旧不影响税务处理。
195楼
2023-03-01 17:14:59
全部回复
虚拟的牛排：回复税剑法盾 如果不影响，楼房1千4百万可以不补提折旧吗？已经十几年没提了，刚接的帐
2023-03-01 17:34:52
税剑法盾：回复虚拟的牛排您好，根据你们实际来定，非营利单位。
2023-03-01 17:58:48
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