静心静气：回复小云老师 我们是三个月分一次，不计提公积，不能分啊

小云老师：回复静心静气好吧，那你就先计提，你前面计提的分录是对的

静心静气：回复小云老师 我们以前分配利润时没计提公积，分时直接借利润分配-未分配利润 贷银行，我们是内账这样可以吗

小云老师：回复静心静气你好，内账是可以的。

静心静气：回复小云老师 也没有把本年利润转到利润分配，不影响其他吧

小云老师：回复静心静气内账就无所谓，反正你利润算准就行

suwanzhen：回复邹老师 盈余公积补亏,怎么做分录？

邹老师：回复suwanzhen借；盈余公积 贷 ；利润分配——未分配利润

听话的芹菜：回复龙枫老师 与退货率有关的会计分录

听话的芹菜：回复龙枫老师 1. 甲公司为建造办公楼于2x17年1月1日发行3年期一般公司债券，发行价格为52 802.1万元，当日全部支付给承包商。债券面值为50 000万元，每半年付息一次，到期一次还本，半年期票面利率为3%，半年期实际利率为2%。办公楼于2x18年12月31日达到预定可使用状态。 要求:进行甲公司2x17年该应付债券的如下会计处理: (1) 2017年1月1日发行债券，取得价款; (2 分) (2) 2017年6月30日计息及支付利息; (3分)(3) 2017年12月31 日计息及支付利息; (3分)(4)计算2017年12月31日该债券的账面价值。

龙枫老师：回复听话的芹菜亲，请您一问一答哦，感谢您的提问，祝您生活愉快的

天之痕：回复邹老师 但标准答案是要写两个，这个又怎么解释呢？

邹老师：回复天之痕可能是答案错误

ajgojgpa：回复邹老师 之前我没有计提盈余公积

邹老师：回复ajgojgpa你好，我账上如果计提了30万的盈余公积，之前我没有计提盈余公积，到底有没有计提啊

ajgojgpa：回复邹老师 之前我没有计提盈余公积，现在补提的话，基数应该算18年12月的，还是3月份的

邹老师：回复ajgojgpa你好，以2018年12月份的数据为准计算

ajgojgpa：回复邹老师 我们1月份的时候，股东换人了。那个时候已经按照账上的利润给他分配掉了，那现在，我还要计提吗？

邹老师：回复ajgojgpa你好，账面实现的利润全部分配给了之前的股东？

ajgojgpa：回复邹老师 对的

邹老师：回复ajgojgpa你好，那就不需要计提盈余公积了

ajgojgpa：回复邹老师 那是不是如果没有完全分配的话，剩下的还是要计提盈余公积

邹老师：回复ajgojgpa你好，没有完全分配，就需要根据净利润计提盈余公积的

辣辣：回复meizi老师 以前从来没有提过，今年可以补计提吗

meizi老师：回复辣辣你好 是的 你今年补计提

安娜老师：回复无辜的野狼盈余公积科目期末余额=2+30=32 未分配利润科目余额=10+200-30-100=80

深白色^O^：回复张艳老师 老师，合并之后就是我的这个分录了。到下一年再提取法定盈余公积，是不是按照当年的净利润的10%来提取呢？和未分配利润的余额没有关系

张艳老师：回复深白色^O^到下一年再提取法定盈余公积，是按照当年的净利润的10%来提取的。与未分配利润余额是没有关系的。

深白色^O^：回复张艳老师 谢谢老师

张艳老师：回复深白色^O^不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！