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计提法定盈余公积会计分录
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 北极企鹅 发表的提问：
公司2017年未分配利润是20万 2018年未分配利润本年发生30万 累计50万 两年都是盈利，但是都没有提过法定盈余公积金 问题：1.公司从未分配过利润，是否还需要计提法定盈余公积金，因为公司法写的是 当公司分配利润时，计提10%的法定盈余公积金。2.如果需要补提， 都补提在2019年年末，然后两个一起补提可以吗，借：利润分配--提取法定盈余公积金 5 贷：盈余公积--法定盈余公积金 5 借：利润分配--未分配利润 5贷：利润分配--提取法定盈余公积 5 3.我看网上说需要调整资产负债表年初数，如何调整，2018 2019的都要调整吗
您好，1、需要计提法定盈余公积 2、可以一起补提 3、不需要调整，因为金额较小，不具有重要性，直接补提，相当于19年年末未分配利润比不计提的情况减少5万元
151楼
2023-02-15 17:30:01
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北极企鹅：回复董老师 老师，如果2018年和2017年累计未分配利润为100万呢， 那就需要补提10万 这个还需要调整资产负债表年初数么？
2023-02-15 18:15:04
董老师：回复北极企鹅您好，也不需要，未分配利润100万，净资产超过100万，10万占净资产 比例才10%不到，不具有重要性 如果您想调整，直接调整就行了，因为不涉及损益科目 年初调整增加17、18年两年利润的补提，年末在前两年基础上增加19年的计提金额
2023-02-15 18:42:38
北极企鹅：回复董老师 老师，我对调整这一块不清楚，资产负债表的期初数这个怎么调，2018年的资产负债表期初数肯定调不了了吧？现在都19年快结账了，如果只调19年的，那我用的用友T3，直接把资产负债表给改了吗？还是要把余额表里面期初余额给改了
2023-02-15 19:10:45
董老师：回复北极企鹅您好，直接调整资产负债表就行了，期初调整的分录不做了，直接做最终调整的分录。
2023-02-15 19:38:01
北极企鹅：回复董老师 老师，您的意思是：1.账里面所有的数据都不动了，期初余额也不用管，只是直接修改资产负债表的年初数。2.只需2019年年末补提一笔，借：利润分配--提取法定盈余公积金 10 贷：盈余公积--法定盈余公积金 10借：利润分配--未分配利润 10贷：利润分配--提取法定盈余公积 10 （2019年的单独再做一笔）3.因为我是用用友T3记账，资产负债表都是直接取数的账里面的数据，没法让它自动生成，那我只能自己改正一下资产负债表的年初数，可以吗？4.如果改资产负债表的年初数的话，之前的已经报完税的资产负债表改了就和税务局不一致了，那我是只改2019年12月的资产负债表可以吗？
2023-02-15 19:55:08
董老师：回复北极企鹅您好，1、是的，直接调整报表年初数 2、是的，为了区分，可以在摘要里面备注计提的是那一年 3、可以，手动调整 4、您好，可以，今年会算清缴的时候调整即可，本身不影响利润和所得税，所以税务局不会管的
2023-02-15 20:21:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
计提法定盈余公积，是计提本年的吧
您好 计提法定盈余公积，是计提本年的
152楼
2023-02-15 17:40:38
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xijunkokhjhk：回复bamboo老师 本年，年末结转本年利润后计提，对吧。把本年利润结转到未分配利润
2023-02-15 18:02:19
bamboo老师：回复xijunkokhjhk把本年利润结转到未分配利润 然后计提
2023-02-15 18:16:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 时光。 发表的提问：
老师你好，我想问下年底了账上盈利，必须要在当年计提盈余公积吗？ 不计提可以吗？具体的话分录怎么做呢？
你好，如果账面净利润弥补之前年度亏损之后仍然是净利润就需要提取法定盈余公积的，法定盈余公积金额达到注册资本50%了就可以不再提取了 提取分录是 借；利润分配——提取盈余公积，贷；盈余公积
153楼
2023-02-15 17:56:59
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时光。：回复邹老师 是按照弥补后的净利润 提到当月对吗？（12月）
2023-02-15 18:17:07
时光。：回复邹老师 是按照弥补后的净利润 提到当月对吗？（12月）
2023-02-15 18:37:23
时光。：回复邹老师 是按照弥补后的净利润 提到当月对吗？（12月）
2023-02-15 18:49:52
邹老师：回复时光。你好，是的，是这样的
2023-02-15 19:08:54
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 荷 发表的提问：
公司状况年年盈利的15前会计提取过法定盈余公积3万，16年盈利8万，未提法定盈利公积，17年底可不可以也不提
可以不计提，也可以计提，不影响，利润都在账上
154楼
2023-02-19 19:17:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 最初 发表的提问：
法定盈余公积和任意盈余公积 计提合计数为注册资本的50%就不能再计提了 是吗
你好，法定盈余公积达到注册资本50%就可以不用计提了，而不是不能再计提，如果你要计提，当然是可以的
155楼
2023-02-19 19:27:27
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最初：回复邹老师 盈余公积转增资本需要缴纳个税吗
2023-02-19 19:44:38
邹老师：回复最初你好，这个是需要视为个人所得，缴纳个人所得税的
2023-02-19 20:02:04
最初：回复邹老师 公司是否也股份制 是看营业之照上的类别是吗？营业执照上面为有限责任公司 的 就不是股份制公司 ？
2023-02-19 20:23:27
邹老师：回复最初你好，是看营业执照的名称 有限责任公司就不属于股份制公司
2023-02-19 20:50:52
最初：回复邹老师 老师，提取盈余公积可以用在公司职工集体福利上面，而任意盈余公积 可以用在哪？
2023-02-19 21:19:32
邹老师：回复最初你好，任意盈余公积可以补亏，转增资本 等
2023-02-19 21:46:58
最初：回复邹老师 他能用于集体福利吗
2023-02-19 22:10:39
邹老师：回复最初你好，盈余公积是不能用于福利的
2023-02-19 22:39:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 害怕的自行车 发表的提问：
年底怎么计提法定盈余公积
你好，按净利润减去以前年度亏损之后的余额的10%提取
156楼
2023-02-19 19:36:00
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害怕的自行车：回复邹老师 报表未出的话净利润怎么知道
2023-02-19 20:03:09
邹老师：回复害怕的自行车你好，你可以作出报表然后再计提，然后再去修改报表相应栏次数据
2023-02-19 20:19:42
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 维尼 发表的提问：
年末法定盈余公积一定要计提吗
您好，年末法定盈余公积一定要计提
157楼
2023-02-20 16:56:48
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维尼：回复微微老师 往年没计提要补提吗 另外提到注册资本金50%就可以不用提了是吧
2023-02-20 17:25:05
维尼：回复微微老师 任意盈余公积可以不提是吗
2023-02-20 17:36:28
微微老师：回复维尼提到注册资本金50%就可以不用提了，任意盈余公积可以不提
2023-02-20 18:00:32
维尼：回复微微老师 往年盈利没提 不补提有什么影响吗
2023-02-20 18:16:03
微微老师：回复维尼你现在提，按照未分配的金额来提取即可
2023-02-20 18:38:49
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 素言 发表的提问：
法定盈余公积和任意盈余公积根据哪个数据提取，提取比例是多，分录怎么列
你好，根据净利润提取，法定的按照10%提取，任意盈余公积5-10%
158楼
2023-02-20 17:13:31
全部回复
素言：回复小洪老师 请问分录怎么写
2023-02-20 17:43:52
小洪老师：回复素言按本年净利润*10%，借：利润分配-提取法定盈余公积，贷：盈余公积-法定盈余公积。
2023-02-20 18:05:59
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 半城烟沙 发表的提问：
今年报表弥补后的利润减去计提的所得税后的净利润再计提法定盈余公积，对吗？？？？计提法定盈余公积是确定税后净利润计提吗？？？？
您好，对的。确定是税后利润计提的。
159楼
2023-02-20 17:35:58
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半城烟沙：回复王雁鸣老师 老师，我增值税小规模9万以内免税的，在帐内是，是不是先计提税金，然后再做一笔抵免的分录？？？还是直接做一笔抵免的？？开始计提时，地方税附加在主营税金附加科目，这个数应该会结转损益，那后来一笔抵减的又做到营业外收入了，是不是相当于我没有这个收益？我能这么理解吗？
2023-02-20 18:05:21
王雁鸣老师：回复半城烟沙您好，是的，可以这样理解，但是，如果免了增值税了，增值税附加税就不用计提处理了。
2023-02-20 18:17:26
半城烟沙：回复王雁鸣老师 老师，我不计提的话，那做地方税免税时，直接在借方应交税金-应交城建，等税，那不是不平了吗？？贷方没有计提应交税-城建等，这借贷不是不平吗？？？？？？？ 但是我看之前代帐公司做的好像也没有计提这个贷方的应交税-城建等税，这是怎么回事？？?
2023-02-20 18:43:46
王雁鸣老师：回复半城烟沙您好，免了增值税的话，附加税申报里，直接填写增值税为0，附加税也都是0了，不会对不上的啊。
2023-02-20 19:13:42
半城烟沙：回复王雁鸣老师 我是说帐内不平呀，比如：我抵免税金时，借：应交税-城建税100，贷：营外业收入-税金100，那这个应交税-城建税100不是贷方没有计提而多出了吗？？？贷方不是有一个余额了吗？？？？
2023-02-20 19:29:08
王雁鸣老师：回复半城烟沙您好，哦，那您结转吧，或者当时不计提那个城建税，不结转也行的。
2023-02-20 19:51:37
半城烟沙：回复王雁鸣老师 那我结转的话，也不影响吧，？？如果不结转，那这个免税的也要在报表里体现的呀，不是借贷不平了吗
2023-02-20 20:19:29
王雁鸣老师：回复半城烟沙您好，要结转的，不结转不行的。
2023-02-20 20:39:02
半城烟沙：回复王雁鸣老师 老师，那我这个地方税没有我就不计提了，也不转到营业外收入了，这样可以吗？？？？只把增值 税的转到营业外收入就行了吧
2023-02-20 21:07:02
王雁鸣老师：回复半城烟沙您好，可以的，我原来说的就是那个意思啊。是的。
2023-02-20 21:28:41
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Sunny 发表的提问：
老师好，12月份的已经月结了，做年结前是不是有输入两笔下面分录？ 借：利润分配——提取法定盈余公积 407794 贷：盈余公积——法定盈余公积407794 借：利润分配——未分配利润407794 贷：利润分配——提取法定盈余公积407794 这两笔分录补在2019年的1月份可以吗？
这个一般都是年度终了的时候处理的
160楼
2023-02-21 17:14:27
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Sunny：回复辜老师 老师，这个分录到底写在哪里？ 把12月份反结转帐写在上面？让后再做12月份的月结？这个是不是会影响到资产负债表和利润表？
2023-02-21 17:28:25
辜老师：回复Sunny你这个写到12月，会影响资产负债表的盈余公积和未分配利润的期末余额
2023-02-21 17:44:47
Sunny：回复辜老师 是否影响利润总额？
2023-02-21 17:54:53
Sunny：回复辜老师 老师，那我把12月份反结账，写上这笔分录后，就是把什么的资产负债表更改一下就可以了？ 企业所得税都不受影响吧？
2023-02-21 18:12:42
辜老师：回复Sunny不会影响利润总额的，只要调整资产负债的盈余公积和未分配利润
2023-02-21 18:41:36
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
律师事务所计提法定盈余公积会冲减所得吗？
会，因为计提盈余公积会减少未分配利润
161楼
2023-02-21 17:19:59
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轻装生活：回复小锁老师 先计提师事务所的个体户生产经营所得，还是先计提法定盈余公积？
2023-02-21 17:40:33
小锁老师：回复轻装生活先计提个体户生产经营所得
2023-02-21 17:55:42
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 健康的豌豆 发表的提问：
31日，假设按本月净利润的10％提取法定盈余公积，10％提取任意盈余公积，50％分配给投资者。本年净利润＝(88900-74636.36)* (1-25%)=10697.73 借：利润分配﹣﹣提取法定盈余公积10 697.73*10%=1069.77 31日，假设按本月净利润的10％提取法定盈余公积，10％提取任意盈余公积，50％分配给投资者。本年净利润＝(88900-74636.36)* (1-25%)=10697.73 借：利润分配﹣﹣提取法定盈余公积10 397.73*10%=1069.77 --提取任意盈余公积10697.73*10%=1069.77 -﹣应付股利 应付股利怎么计算？
您好！应付股利就是净利润的50%不是吗？
162楼
2023-02-21 17:29:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 闪闪的冥王星 发表的提问：
D股份有限公司年初未分配利润为0，本年实现净利润2000000元，本年提取法定盈余公 积200000元，宣告发放现金股利800000元。 （1)编制结转本年利润的会计分录； （2) 编制提取法定盈余公积、宣告发放现金股利的会计分录。
您好 借：本年利润2000000 贷：利润分配-未分配利润2000000 借：利润分配-计提法定盈余公积200000 贷：盈余公积-法定盈余公积200000 借：利润分配-应付现金股利800000 贷：应付股利800000
163楼
2023-02-22 16:54:36
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 飞虎 发表的提问：
每月都要计提法定盈余公积吗
同学你好，不是的；是年末计提一次；
164楼
2023-02-22 17:13:23
全部回复
玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 会堂计 发表的提问：
老师你好，麻烦详细写一下提取法定盈余公积和任意盈余公积的分录
你好 1.提取法定盈余公积时： 借：利润分配——提取法定盈余公积 　　贷：盈余公积——法定盈余公积 2.结转时： 借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积
165楼
2023-02-22 17:32:59
全部回复
会堂计：回复玲子 就是说在利润分配的二级明细里有一个提取法定盈余公积的科目，然后在盈余公积的二级明细里又有一个法定盈余公积的科目，是这样吗
2023-02-22 17:49:39
玲子：回复会堂计是的，任意盈余公积就是把法定的改下
2023-02-22 18:11:01
会堂计：回复玲子 如图解答的是不是不够完整？这个要分两个步骤来做，她只做了提取的分录，而没有做结转的分录
2023-02-22 18:26:44
玲子：回复会堂计你好，是的，再做步结转就可以了
2023-02-22 18:49:59
会堂计：回复玲子 你好老师，如图的问题两步合成一步可以吗？ 如下： 借 利润分配-未分配利润 贷 盈余公积-法定盈余公积
2023-02-22 19:02:43
玲子：回复会堂计你好，贷方冲的是利润分配-提取***
2023-02-22 19:13:45
会堂计：回复玲子 没太懂，麻烦详细解释一下
2023-02-22 19:33:47
玲子：回复会堂计你好，贷方冲的是利润分配-提取法定/任意盈余公积，借方是对的
2023-02-22 19:53:05
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