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计提法定盈余公积会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 柔弱的流沙 发表的提问：
计提法定盈余公积的金额怎么计算
提取盈余公积税后净利润10万，利润分配未分配利润借方是6万，则计提盈余公积的基数数4万，4万*10%去计提借利润分配提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积
181楼
2023-03-01 16:33:33
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 植... 发表的提问：
老师，我去到一家新公司，开了好几年了，一直在盈利、但是没有分配利润，我发现他一直没有计提法定盈余公积，我可以在今年补提往年的法定盈余公积吗？还是不用管，年末或者每月计提当期法定盈余公积金就是了，还是继续不计提？
你好，这个必须补提，这个盈余公积在国内是法定，有盈利就一定要计提的
182楼
2023-03-01 16:58:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 沉静的乐曲 发表的提问：
季末需要计提法定盈余公积吗
你好，不需要，是在年末才计提的
183楼
2023-03-01 17:14:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
之前未提过法定盈余公积，现在给股东分配利润时一定要提法定盈余公积吗
你好，这个不是必须计提的
184楼
2023-03-05 18:16:54
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ meimei 发表的提问：
老师你好，公司2018年账做了 借:利润分配—计提法定盈余公积20万 贷:法定盈余公积 20 这样做对吗？是不是应该再做结转呢？分录怎么做？
这个就是结转分录啊 不需要再做结转了
185楼
2023-03-05 18:33:46
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meimei：回复轶尘老师 我在网上查的是 提取时 借:利润分配——提取法定盈余公积 贷:盈余公积——法定盈余公积 结转时 借:利润分配——未分配利润 贷:利润分配——提取法定盈余公积
2023-03-05 18:48:22
轶尘老师：回复meimei两个合成一个就行了 没必要分开
2023-03-05 19:16:36
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 邢 发表的提问：
以前年度盈利计提了法定盈余公积，但是近几年都是亏损，未分配利润已经是负数了，需要将以年年度计提的法定盈余公积冲回来吗？
不用的
186楼
2023-03-05 18:39:14
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 朱红蕾 发表的提问：
去年公司盈利计提了法定公积金和任意盈余公积金，今年还是盈利，可以不计法定公积金和任意公积金吗
你好！ 实践中，一般不计提的
187楼
2023-03-05 18:48:03
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朱红蕾：回复蒋飞老师 那我去年提了，今年不提可以吗？
2023-03-05 19:06:13
蒋飞老师：回复朱红蕾你好！ 可以的
2023-03-05 19:26:49
朱红蕾：回复蒋飞老师 好的，还有个问题，今年年底让我计提150万奖金，我就做凭证借:管理费用-奖金，贷:应付职工薪酬-应付奖金、津贴和补贴，这个是属于2018年的年终奖，发放要在2月初发放，那我这个应付职工薪酬一直挂在账上，到发放时才平掉，这样可以吗还是要放其他应付款科目，若是放其他应付款科目的话，是不是要附明细？
2023-03-05 19:53:29
朱红蕾：回复蒋飞老师 因为年底应付职工薪酬报表上数字一下多了150万，怕税务来说，实际确实是要发这么多奖金，可能具体数字要改变一下，但不会差太多
2023-03-05 20:13:06
蒋飞老师：回复朱红蕾一事一问好吗，先结束，再提问，我再答
2023-03-05 20:23:35
蒋飞老师：回复朱红蕾您好，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-05 20:36:39
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，盈余公积是不是每年年底计提呢，有什么用处呢，或者可以为公司做什么筹划呢，会计分录怎么做呢
你好 这个看公司章程的规定（可以提，也可以不提） 借 利润分配 贷 盈余公积
188楼
2023-03-05 19:05:59
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安：回复老江老师 计提了对公司有什么好处吗
2023-03-05 19:34:53
老江老师：回复安没啥特别的好处 计提的作用是，防止股东把未分配利润全部分配掉而矣
2023-03-05 19:46:15
安：回复老江老师 就是为了不分配利润呗 因为分配股东利润是要缴纳个税的是吗
2023-03-05 19:56:39
安：回复老江老师 那么盈余公积有什么用处呢
2023-03-05 20:07:42
老江老师：回复安盈余公积的用途很多。例如，在企业亏损时，可以自行弥补，用以后五年内实现的税前利润来弥补；可以转增资本，但是要经过股东大会的决议批准；可以分配股利，但如果当年企业没有利润，不得分配股利。
2023-03-05 20:26:38
安：回复老江老师 比如企业有了利润可以一直不发放吗
2023-03-05 20:39:39
老江老师：回复安发不发，是这股东会的决议，只要股东同意，可以一直不发
2023-03-05 20:56:02
安：回复老江老师 也就是说，盈余公积计提与不计提对于公司来说没有什么分别是吗
2023-03-05 21:12:38
老江老师：回复安是的 对损益没有影响 因为咱国家的公司，大多是有限责任公司，法律上，为了限制你把利润全分掉，从而会影响债权人的利益，所以，有一个法定公积金的规定 但，只要不分配，不计提法定公积金也是可以的
2023-03-05 21:31:09
安：回复老江老师 就是只要分配了利润，就要计提法定盈余公积是吗 计提的依据和比例是什么
2023-03-05 21:41:18
老江老师：回复安法定公积金 利润的10% 任意公积金 看公司章程约定
2023-03-05 22:05:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ A~婷婷 Sante 发表的提问：
A提取盈余公积 B盈余公积转增资本 C盈余公积弥补亏损 D注销本公司股票 #提问#ABCD各个会计分录怎么做
你好 A提取盈余公积，借；利润分配——提取盈余公积，贷；盈余公积 B盈余公积转增资本，借；盈余公积，贷；股本或实收资本 C盈余公积弥补亏损，借；盈余公积，贷；利润分配——未分配利润 D注销本公司股票，借；股本，资本公积——资本溢价，盈余公积，贷；库存股
189楼
2023-03-06 16:20:41
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 宋慧敏 发表的提问：
年底需要计提法定盈余公积吗
盈利了，需要10%法定盈余公积计提的
190楼
2023-03-06 16:48:20
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ Leo How 发表的提问：
法定盈余公积必须提取吗？分录怎么做
盈利的情况下必须计提 借利润分配--提取法定盈余公积 贷盈余公积 借利润分配--未分配利润 贷 利润分配--提取法定盈余公积
191楼
2023-03-06 17:04:22
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Leo How：回复马老师 比例是10%吗
2023-03-06 17:19:56
马老师：回复Leo How是的 按照10% 麻烦那给老师五星好评 谢谢
2023-03-06 17:35:07
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小企业会计准则下盈余公积分法定公积金和任意公积金吗
分法定盈余公积和任意盈余公积的
192楼
2023-03-06 17:19:43
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周苏
职称：中级会计师
4.81
解题: 0.01w
引用 @ 加油 发表的提问：
12月结账。是先借本年利润。贷利润分配。然后借利润分配-提取法定盈余公积。贷盈余公积-法定盈余公积
年末结转，将本年利润结转至利润分配—未分配利润。 然后提取盈余公积，借利润分配-提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积。 最后还需，借利润分配—未分配利润，贷利润分配—提取法定盈余公积。（因为提取盈余公积是从未分配利润提取，会减少未分配利润）
193楼
2023-03-06 17:26:58
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加油：回复周苏 本年qi以前年度有亏损的。要怎么弄
2023-03-06 18:04:32
加油：回复周苏 要付什么资料吗
2023-03-06 18:27:40
周苏：回复加油年末，先将本年利润结转至利润分配—未分配利润后， 然后弥补以前年度亏损后，再去计提盈余公积。（附自制的计算表格即可，注明以前年度亏损情况）
2023-03-06 18:52:25
加油：回复周苏 我们账上上年未分配利润是贷方
2023-03-06 19:04:04
周苏：回复加油账上上年未分配利润是贷方，代表处于盈利状态。本年直接按正常账务处理进行利润结转即可。
2023-03-06 19:15:28
加油：回复周苏 但是我们去年年报上面的是有亏损的。现在不知道怎么弄
2023-03-06 19:32:05
加油：回复周苏 我按正常的话。就是会盈利。以前的亏损怎么弄进去
2023-03-06 19:58:16
周苏：回复加油需调账的话，把上年多列支的费用纠正过来，通过以前年度损益调整 借：相关费用-- 贷：以前年度损益调整-- 再调减利润 借：以前年度损益调整-- 贷：利润分配---未分配利润
2023-03-06 20:24:03
小丽老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.13w
引用 @ 蔡金红 发表的提问：
利润分配，法定盈余公积是否可以不计提，提取多少
您好，法定盈余公积按利润的10%提取，盈余公积达到注册资本的50%可以不计提了。
194楼
2023-03-07 16:10:04
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
什么情况下要计提盈余公积，盈余公积的计提方法是？
弥补亏损后仍然是盈利的，就可以计提盈余公积，按净利润的10%
195楼
2023-03-07 16:15:11
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千叶凉萍：回复文文老师 那意思是也可以不计提吗
2023-03-07 16:40:12
千叶凉萍：回复文文老师 如何弥补亏损呢
2023-03-07 17:09:16
文文老师：回复千叶凉萍是的，也可以不计提 弥补亏损是不需要做账的。看未分配利润
2023-03-07 17:35:49
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