恒晟源财税王悦-17860770039：回复邹老师 计提的盈余公积的金额和要分配的利润是一样的吧

邹老师：回复恒晟源财税王悦-17860770039你好，计提的盈余公积的金额，和分配利润的金额是不同的 

恒晟源财税王悦-17860770039：回复邹老师 盈余公积按照10%计提 计提的盈余公积比分配利润的金额低也可以吗，

邹老师：回复恒晟源财税王悦-17860770039你好，计提的盈余公积，与分配利润的金额没有什么必然关系 

恒晟源财税王悦-17860770039：回复邹老师 做完这两笔分录之后 报表勾稽关系不平，您可以帮忙看一下吗

邹老师：回复恒晟源财税王悦-17860770039你好，做完这两笔分录之后， 报表勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—提取的盈余公积—分配的利润 

恒晟源财税王悦-17860770039：回复邹老师 好的老师 谢谢您

邹老师：回复恒晟源财税王悦-17860770039祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

啊贝：回复逸仙老师 我把18的亏损 补亏了呀 这样也不能计提吗

逸仙老师：回复啊贝不计提，18年本身亏损了就不计提

啊贝：回复逸仙老师 老师 ，这个图片上面就是正确的操作 是吧 ？我原来在初级学习里学到5年内补亏 这是什么呀 我老是和这个补亏计提盈余公积搞混

逸仙老师：回复啊贝五年补亏是说当年的盈利可以弥补五年

逸仙老师：回复啊贝比如今年盈利10万，五年内亏损5万，那只要5万乘以所得税税率就可以了。和提取盈余公积没关系的

啊贝：回复逸仙老师 这种是每年年末的本年利润吧 因为这个还没扣企业所得税，先计算出企业所得税 扣除企业所得税 才是净利润 才能去弥补亏损呀 你这怎么还计算企业所得税了 那计算企业所得税基数是什么？能举个例子吗

逸仙老师：回复啊贝你第二个表格是正确的，意思就是先弥补了五年内的亏损然后再提盈余公积

最初：回复张艳老师 老师 我用17年区利润去补亏18年了呀 为什么不能计提

张艳老师：回复最初这个计提盈余公积金，是当年盈利的情况下，才会考虑是否做的。18年都是亏损的，不做计提分录的。

最初：回复张艳老师 老师 那补亏 是干么的

张艳老师：回复最初是少缴纳企业所得税的。

最初：回复张艳老师 老师 你的意思？我是按照补亏之后的金额缴纳的企业所得税？？

张艳老师：回复最初是的，按补亏之后的数字计算缴纳企业所得税。

最初：回复张艳老师 这个是仅限于年末 是吧

最初：回复张艳老师 如果按照我上面说的 我18年是-12000，那我是不是要用17年的利润补亏后，也就是【207825.6+（—14000）-19382.56+（—12000）】*25% 去缴纳企业所得税 ？

张艳老师：回复最初1是的，这个弥补亏损用于所得税汇算清缴。 2您18年是负利润，是不需要缴纳所得税的。只有当年有正数利润的情况下，才会考虑弥补以前年度亏损的。

上善若水：回复小云老师 18年有净利润忘记提取了怎么办

小云老师：回复上善若水补提就好了，一样的分录

上善若水：回复小云老师 跨年还可以补提吗

小云老师：回复上善若水是可以补提的，公司法规定必须提

上善若水：回复小云老师 就是盈利了法定盈余公积必须计提对吧，补计提分录怎么写，要以 前年度损益调整吗

小云老师：回复上善若水必须计提，补提分录按我第一次回答你那个分录，一样的

上善若水：回复小云老师 不用做以前年度损益调整吧

小云老师：回复上善若水不用做以前年度损益调整

水本无色：回复爱笑的流沙企业提取盈余公积时, 借：利润分配——提取法定盈余公积 16350 贷 ：盈余公积——法定盈余公积 16350

月月：回复maize老师 如果 年末 本年利润贷方余额12345 以下分录是正确的吗？ 1.结转本年利润 借：本年利润12345 贷：利润分配—未分配利润12345 2.提取法定盈余公积 借：利润分配—提取法定盈余公积 1234.5 贷：盈余公积-法定盈余公积1234.5 结转 借：利润分配—未分配利润1234.5 贷：利润分配—提取法定盈余公积 1234.5 第二年年末亏损 本年利润借方余额1000 结转本年利润 借：利润分配—未分配利润1000 贷： 本年利润1000 需要用第一年的法定盈余公积补亏吗 分录咋做呢？

maize老师：回复月月是的，你写是对的，可以去弥补亏损，盈余公积补亏，借盈余公积-法定盈余贷利润分配-盈余公积补亏 借利润分配-盈余公积补亏 贷利润分配-未分配利润